Hayde Nóra, pénzügyi menedzser VÁTI Kht.

1. Integrált helyi fejlesztési akciók ösztönzése” c. 2002/2003 évi Phare programFIZETÉSI KÉRELMEK TIPIKUS HIBÁI Hayde Nóra, pénzügyi menedzser VÁTI Kht.

2. Kifizetési kérelem és csatolandó dokumentumok: • Fizetési kérelem - Támogatási szerződés 5. sz. melléklete (magyar, angol) • Szakmai előrehaladási jelentés • A Kedvezményezett által benyújtott fizetési kérelemnek összhangban kell lennie az előrehaladási jelentésben foglaltakkal, a Támogatási szerződéssel és a vállalkozói szerződéssel.

3. Vállalkozói szerződés • Vállalkozói/szállítói szerződés hitelesített másolata (az első számlához), - a Támogatási szerződésnek való megfelelés fontossága • Kivitelező, szállító által szolgáltatandó visszatartás, garanciák, biztosítékok stb. iratanyaga. • Engedményezési szerződés

4. Számla • a számla eredeti első példánya kerül benyújtásra, ellenőrzés, felülbélyegzés után visszaküldjük • tartalmazza: • szállító, vevő adatait, törvény szerinti SZJ számot, VTSZ számot • a Támogatási szerződés számát • a költségvetési sor számát • a mennyiséget, az egységárat (számla + TSZ + VSZ összhang) • költségek a projekt végrehajtási időszakában merülnek fel (számla teljesítés ideje!!) • tartalmazza tételenként, összesen és áfa kulcsonként a nettó értéket, az áfa összegét és a bruttó értéket

5. Számla • Euró alapú vállalkozói szerződések esetében a számla tartalmazza • euróban tételenként, összesen és áfa kulcsonként a nettó értéket, az áfa összegét és a bruttó értéket • az adóalap megállapításához szükséges árfolyamot • ha számla értékét forintban kell megfizetni és a kifizetési árfolyam eltér az adóalap megállapításához szükséges árfolyamtól, akkor fel kell tüntetni a kifizetendő forint összeg kiszámításához szükséges árfolyamot és a fizetendő összeget forintban

6. Számlához kapcsolódó Áfa-nyilatkozat • A hatályos jogszabályok (51/2002. (XII.29.) PM-MeHVM együttes rendelet) szerint a szállító akkor számlázhatja a megrendelő felé 0%-os adómértékkel a teljesítés ellenértékének a Phare által finanszírozott részét, ha • az értékesítést a megrendelővel írásban kötött szerződés alapján végzi, és • a szerződés tartalmazza, hogy a beszerzés a HU2002/000-315.01.06 / HU2003/004-347.05.05 sz. projektje megvalósítása érekében történik • rendelkezik a VÁTI Kht. által kiadott nyilatkozattal • Az áfa nyilatkozatok kiadása nem kell, hogy egybe essen a támogatás lehívásának időpontjával

7. Számlaösszesítő • Több számla esetén számlaösszesítő kitöltése szükséges • Amennyiben egy költségvetési sorhoz több számla is kapcsolódik a számlaösszesítő költségvetési soronként tartalmazza a számlákat és tartalmazza a költségvetési sor összesenjét is • Készpénzes számla

8. Elfogadó nyilatkozat • Szolgáltatás esetén – • Elfogadó nyilatkozat (magyar, angol) • „Köteles” példány • Eszköz beszerzés esetén • Átvételi igazolás (magyar, angol) • Eredetigazolás • Építésesetén • Elfogadó nyilatkozat (magyar, angol nyelvű) - bruttó • Kedvezményezettenkénti - forrásonkénti – számla formanyomtatványt - nettó • Elvégzett munkák összesítése formanyomtatványt - nettó

9. Bankszámlakivonat • Első közbenső fizetési részlet lehívásához csatolandó továbbá a saját forrás felhasználás, rendelkezésre állás igazolásaként • Az igényelt előleg és a kapcsolódó, arányos saját erő legalább 70%-ának elköltését igazoló számlák és azok teljes (bruttó végösszegének) kifizetését igazoló bankszámla kivonat • A fizetési kérelemben szereplő számlák saját erő részének, valamint a teljes ÁFA összegének támogatás-lebonyolítási alszámlára való átutalásáról szóló bankszámlakivonat • További közbenső fizetési részletek lehívásához csatolni kell még • Bankszámlakivonat az előző fizetési kérelem mögé beállított számlák teljes bruttó végösszegének kiegyenlítéséről • A fizetési kérelemben szereplő számlák saját erő részének, valamint a teljes ÁFA összegének támogatás-lebonyolítási alszámlára való átutalásáról szóló bankszámlakivonatot.

10. KÖSZÖNÖM A FIGYELMET!