1 / 6

Smernica G14 – Application System Reviews

Smernica G14 – Application System Reviews. dr. Aleš Živkovič, CISA, PRINCE 2. Namen smernice. Smernica opredeli naloge revizorja IS pri pregledu informacijskega sistema podjetja s poudarkom na aplikacijskih sistemih. Določa naslednje: kaj je potrebno pregledat,

zeph-lawrence
Download Presentation

Smernica G14 – Application System Reviews

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Smernica G14 – Application System Reviews dr. Aleš Živkovič, CISA, PRINCE 2

  2. Namen smernice • Smernica opredeli naloge revizorja IS pri pregledu informacijskega sistema podjetja s poudarkom na aplikacijskih sistemih. Določa naslednje: • kaj je potrebno pregledat, • kdaj – v kakšnih primerih (npr. nakup nove PO), • določa komunikacijo z revidirano enoto (oblika Listine o revizijskem poslu, poročanje ugotovitev) • način dela (temelji na tveganjih, planiranje, poročanje, neodvisnost, ipd.) • Veljavnost smernice: December, 2008

  3. Uporaba smernice • Smernico G14 uporabimo v naslednjih primerih: • vrednotenje produktov za morebitno nabavo • pred prehodom v produkcijo • zasnova varnosti • način implementacije varnosti • primernost sistemske in uporabniške dokumentacije • primernost planiranih ali izvedenih postopkov testiranja • po tem, ko smo sistem vpeljali • varnost aplikacijskega nivoja • prehod v produkcijo – prenos podatkov iz obstoječih sistemov, ipd.

  4. Obseg in način dela (1/2) • Planiranje pregleda • razumevanje širšega IT okolja (velikost, kompleksnost, povezanost s poslovanjem, vloge in odgovornosti ljudi) • identifikacija tveganj povezanih z aplikacijskimi sistemi (razpoložljivost, varnost, integriteta podatkov, vzdrževanje rešitev, tveganje vezano na podatke) • Dokumentiranje poteka transakcij • smernica predvideva tudi izdelavo diagramov poteka in dokumentiranje aplikacijskih vmesnikov. • potrditev ustreznosti dokumentacije – izvedba postopka walk-through

  5. Obseg in način dela (2/2) • Identifikacija in preverjanje kontrol povezanih s tveganji • fokus na aplikacijskih kontrolah • povezanost s splošnimi kontrolami • Poročanje • poročamo lahko o pomankljivostih v kontrolah ali neskladnosti (non-compliance) z nečim (zakon, standard, priporočilo, ipd.) • poročamo lahko na dveh nivojih • lastniku poslovnega procesa IN vodji IT, ki je odgovoren za podporo aplikacije • vodstvu – v primeru pomembnih ugotovitev in materialnosti Splošne kontrole <<odvisne od>> Aplikacijske kontrole

  6. Oblika Listine o revizijskem poslu • Namen in obseg pregleda (usklajeno s COBIT kriteriji – sedem kriterijev) • Seznam revizorjev IS, ki bodo opravili pregled • Izjava o neodvisnoti revizorja IS od projekta • Datum začetka pregleda in trajanje pregleda • Način in oblika poročanja • Način in oblika zaključka postopka (closing meeting)

More Related