slide1 n.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
Budsjettprosessen i Bergen kommune PowerPoint Presentation
Download Presentation
Budsjettprosessen i Bergen kommune

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 16

Budsjettprosessen i Bergen kommune - PowerPoint PPT Presentation


  • 89 Views
  • Uploaded on

Budsjettprosessen i Bergen kommune. 1. Budsjettets to sider. BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser Skal inneholde: Behov Målsettinger Planlagte ytelser Ressursbruk = PLANLEGGINGSREDSKAP

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'Budsjettprosessen i Bergen kommune' - truman


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
budsjettets to sider
Budsjettets to sider
  • BUDSJETT = Systematisk plan for fremtidig virksomhet, uttrykt i økonomiske størrelser
  • Skal inneholde:
    • Behov
    • Målsettinger
    • Planlagte ytelser
    • Ressursbruk

= PLANLEGGINGSREDSKAP

  • Når budsjettet er vedtatt:
    • Handlingsfullmakt
    • Et sett av bindende forskrifter
    • Angivelse av virksomhetens aktivitetsgrenser

= STYRINGSREDSKAP

budsjettprosessen i bergen
Budsjettprosessen i Bergen

ANSVAR - PROSESS

  • Den samlede prosessen ”eies” av Økonomiseksjonen i Byrådsavdeling for finans, konkurranse og omstilling
  • Bygger på vedtatt budsjett inneværende år
  • Sentrale forutsetninger (bl.a. fra staten) legges til grunn

BYSTYREVEDTAK

  • Årlig vedtak: Årsbudsjett og økonomiplan (4 år)
  • Rammebudsjettering fra topp til bunn
  • Budsjettet vedtas av Bystyret på tjenesteområdenivå

INTERN FORDELING

  • Byrådsavdelingene tildeler deretter rammer til resultatenhetene basert på ulike modeller for intern budsjettfordeling
  • Resultatenhetslederne fordeler enhetens netto ramme på detaljert nivå
budsjettprosess rshjulet

VINTER

HØST

VÅR

SOMMER

Budsjettprosess - årshjulet

Regnskap

Vedtak Bystyret

jan

Tilleggsinnstilling

des.

Budsjettkonferanse

Statsbudsjettet

Kommuneøk.prop.

Rev. nasj.budsjett

Byrådets forslag

sept.

mai

Budsjettramme

Salderingskonferanse

aug.

Justeringskonferanse

Forslag byrådsavd.

Budsjettarbeid i byrådsavdelingene

plangrunnlaget
Plangrunnlaget
  • Kommuneplan
  • Økonomiplan
  • Virksomhetsplaner: Planer for tjenestene
  • Økonomiske tertialrapporter
  • Årsregnskap og Årsberetning
  • Balansert målstyring (BMS)
    • Felles styringskort/strategisk nivå
inntektssystemet
Inntektssystemet
  • System for fordeling av statlige rammetilskudd til kommunene og fylkene
  • Overordnet formål med inntektssystemet:
    • Fordele midlene mellom kommunene på en rettferdig måte
    • Systemet korrigerer og kompenserer for forskjeller
    • Kommunene får mulighet til å gi sine innbyggere et mest mulig likeverdig tjenestetilbud
    • Ivareta distriktspolitiske målsettinger
  • INNTEKTSSYSTEMET:
    • Representerer en relativt kraftig statlig styring av kommunene
    • Har sterke innslag av omfordeling og utjevning
    • Formelt øremerkede midler utgjør en liten del av inntektene
m l i budsjettdokumentet
Mål i budsjettdokumentet
  • Årsmålene i budsjettdokumentet skal være konkrete og etterprøvbare, og for øvrig konsistente med vedtatte planer og saker.
  • Årsmålene skal om mulig inneholde en angivelse av status for dagens situasjon – slik målets ambisjonsnivå kommer tydelig frem.
  • Oppfølging og rapportering: Tertialrapporter og årsmelding skal inneholde status for grad av måloppnåelse på alle årsmål i budsjettdokumentet.
frie inntekter og andre store poster
Frie inntekter og andre store poster
  • Vekstforutsetning for 2008 som i Kommuneproposisjonen
  • Utbytte fra selskaper forutsatt på om lag 2007-nivå.
  • Eiendomsskatt: Samme som i 2007 – > 325 mill
  • Nytt inntektssystem fra 2009 har tapspotensiale for Bergen.
    • Selskapsskatt
    • Inntektsutjevning
    • Sosialhjelpskriterier
  • Betydelig usikkerhet mht pensjonskostnadsanslagene
slide10

Hovedtall årsbudsjett 2008:

Endringskategorier netto driftsbudsjett

krav til effektivisering 2008 budsjettet
Krav til effektivisering – 2008 budsjettet
  • Budsjettet for 2008 er saldert men vi har fortsatt ufordelte utfordringer:
  • Ufordelt ”effektiviseringspakke” 34,5 mill
  • Ufordelt effekt konkurranseutsetting (VB 2007) 5,0 mill
  • Ufordelt effekt av arealøkonomisering 6,0 mill
  • IT-handlingsplan 2008-2011 - gevinstrealiering 2,2 mill.
  • Ny innkjøpsstrategi - gevinstrealisering 12,0 mill.
  • Effektiviseringskrav – fra byrådsavdelingene 20,0 mill

Sum = 80,0 mill.

usalderte driftskonsekvenser
Konsekvenser av alle vedtatte planerUsalderte driftskonsekvenser

Byrådets budsjettforslag – innstilling I

fra budsjettdokumentet
Fra budsjettdokumentet
  • Byrådet har påbegynt arbeidet med å tilpasse ambisjonsnivået til de økonomiske realiteter i perioden, men fortsatt gjenstår en del før økonomiplanens handlingsprogram kan sies å tilfredsstille lovens krav om at
    • det for hvert enkelt år skal anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp og at
    • planer skal integreres i økonomiplanleggingen og bruken av midler innarbeides i planen
  • Byrådet forutsetter derfor at dette arbeidet følges opp i tilleggsinnstillingen og i den videre behandlingen av budsjettet i bystyrets organer.
hvorfor 3 prosent netto driftsresultat
Hvorfor 3 prosent netto driftsresultat?
  • Netto driftsresultat er den beste økonomiske indikatoren for kommunesektoren.
  • Over tid bør netto driftsresultat ligge på ca 3%.
  • Dette fordi regnskapet ikke har reelle avskrivninger av investeringene, og tar dermed ikke tilstrekkelig hensyn til verditap som følge av slitasje, elde og manglende vedlikehold av kommunens bygningsmasse.