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COMUNE DI MASSA MARITTIMA

COMUNE DI MASSA MARITTIMA. ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO. BILANCIO CONSUNTIVO 2013. Consiglio Comunale 30 Aprile 2014 Giacomo Michelini – Assessore Delegato. ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 24-4-14. Presa visione della bozza di bilancio.

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COMUNE DI MASSA MARITTIMA

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Presentation Transcript

  1. COMUNE DI MASSA MARITTIMA ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO BILANCIO CONSUNTIVO 2013 Consiglio Comunale 30 Aprile 2014 Giacomo Michelini – Assessore Delegato

  2. ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 24-4-14 Presa visione della bozza di bilancio Presa visione del parere dell’organo di revisione e condivisione delle osservazioni ivi contenute Si sono presentati degli di rilievo alcuni risultati importanti ottenuti nel corso del mandato che vediamo in seguito Eventuali altre osservazioni da verificare in sede di Consiglio

  3. RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2013 PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2013 ENTRATA Titolo 1° - TRIBUTARIE 6.996.033,00 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 1.132.708,00 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 1.632.832,96 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 3.609.911,00 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 10.000.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.576.000,00 Avanzo applicato 16.473,08 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 24.963.958,04 SPESA Titolo 1° - CORRENTI 9.273.543,04 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 3.621.911,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 10.492.504,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.576.000,00 Disavanzo applicato 0,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 24.963.958,04

  4. RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2013 ENTRATA Accertamenti 2013 Titolo 1° - TRIBUTARIE 6.722.801,06 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 1.147.847,68 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 1.569.991,47 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 862.689,30 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 6.720.561,99 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 776.292,67 TOTALE ENTRATE 17.800.184,17 SPESA Impegni 2013 Titolo 1° - CORRENTI 8.558.473,37 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 864.775,83 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 7.210.965,49 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 776.292,67 TOTALE SPESE 17.410.507,36 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al 2013 16.473,08

  5. RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2013 Fondo di cassa al 01/01/2013 180.078,57 + riscossioni effettuate in conto residui 3.398.681,52 Fondo di cassa al 31/12/2013 17.834.716,40 0,00 - pagamenti effettuati in conto competenza 14.436.034,88 + somme rimaste da riscuotere in conto residui 4.625.770,11 in conto competenza 3.364.149,29 in conto competenza 13.389.024,86 in conto residui 3.563.335,45 - somme rimaste da pagare 18.014.794,97 in conto competenza 4.021.482,50 in conto residui 2.846.040,67 6.927.484,74 6.867.523,17 + - - pagamenti azioni esecutive non regolarizzate = 0,00 + - = Avanzo di amministrazione al 31/12/2013 59.961,57

  6. ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI Stanziamenti definitivi AccertamentiImpegni Diff. accertamenti-impegni con stanziamenti DEFINITIVI Scostamento in percentuale ENTRATEDI COMPETENZA Totale 25.069.323,30  17.800.184,17 -7.269.139,13 -29,00% SPESE DI COMPETENZA Totale 25.085.796,38 17.410.507,36 -7.675.289,02 -30,60% L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto. CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI

  7. ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI Stanziamenti iniziali Stanziamenti definitivi Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali Scostamento in percentuale SPESEDI COMPETENZA ENTRATEDI COMPETENZA Totale Totale 24.963.958,04 24.963.958,04 25.085.796,38 25.085.796,38 121.838,34 121.838,34 0,49% 0,49% L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto. CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI

  8. TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione

  9. PATTO DI STABILITÀ 2013 Per l’anno 2013 è stato applicato il meccanismo della competenza mista. Determinante per raggiungere l’obiettivo 2013 è stata la cessione in favore del nostro Comune di spazi finanziari da parte della Regione Toscana (Patto regionale incentivato) per € 115,273,01 e, per effetto dello sblocco dei pagamenti della PA l’Ente ha potuto effettuare pagamenti di debiti certi liquidi ed esigibili al 31-12-2013 per € 689.000,00 escludendoli dal saldo rilevante ai fini del Patto. L'originario obiettivo assegnato al nostro Comune era pari ad € 816.000,00 mentre l'obiettivo finale 2013 è risultato pari ad euro + 802.000,00 . Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità

  10. IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO

  11. RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE Il Revisore Unico dei Conti evidenzia le seguenti considerazioni: - Anticipazione di Tesoreria: pur tenendo conto delle cause che hanno indotto l’Ente al ricorso all’anticipazione di tesoreria in modo sostanzialmente continuativo anche nel corso del 2013, l’Organo di revisione raccomanda di porre in essere idonei provvedimenti correttivi atti ad evitare il ricorso all’anticipazione di tesoreria in modo ampio e ripetuto e ricondurlo al carattere di eccezionalità che esso dovrebbe avere. Inoltre la risoluzione dei problemi di liquidità permetterebbe di ulteriormente migliorare i tempi di pagamento dell’Ente; - Recupero evasione tributaria: nonostante il lieve miglioramento rispetto all’anno precedente dei risultati ottenuti dall’azione di recupero dell’evasione dei tributi, l’Organo di revisione ritiene che l’Ente debba accelerare e intensificare ogni azione volta al recupero delle somme rappresentate dalla considerevole mole di residui attivi ancora esistenti alla fine dell’esercizio. - Proventi dei beni dell’ente: i residui attivi rilevati a fine esercizio, inducono a raccomandare maggiore attenzione nel monitoraggio e recupero dei crediti risultanti alla fine dell’esercizio con particolare riguardo alla riscossione dei fitti attivi.

  12. RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE - Società partecipate: è fatta all’Ente raccomandazione di continuare l’azione di monitoraggio dei risultati delle partecipate e di definizione delle partite di credito/debito esistenti alla fine del corrente esercizio così come disposto dall’art. 6 c.4 del d.l. 95/2012 - Rispetto alla formazione dei debiti fuori bilancio: che sia ridotto all’indispensabile il ricorso a questa procedura e nel tempo che vengano verificate e ricercate eventuali responsabilità non imputabili al Comune e condotte eventuali azioni di recupero; • Rispetto ai residui passivi: che sono anche punti fermi dell’opera di controllo e accertamento della Corte dei Conti, in quanto possono costituire passività potenziali, occorre provvedere ad una attenta analisi e verifica delle ragioni del loro mantenimento in bilancio, sulla base della normativa vigente; • Inoltre l’Organo di Revisione consiglia all’Ente di esercitare un costante controllo sull’andamento dei costi relativi al personale dipendente. Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto dell’esercizio finanziario 2013, invitando gli organi dell’Ente a tener conto, già a partire dal corrente esercizio, delle osservazioni e dei rilievi e suggerimenti avanzati con la presente relazione.

  13. COMUNE DI MASSA MARITTIMA ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO BILANCIO CONSUNTIVO 2013 Consiglio Comunale 30 Aprile 2013 Giacomo Michelini - Assessore Delegato

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