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Formation Warrantage pour institutions financières Kigali, le 1 décembre 2010

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Formation Warrantage pour institutions financières Kigali, le 1 décembre 2010. Situation financière. Cinq ratios clé: Ratio du fonds de roulement Ratio de liquidité immédiate Ratio de participation Cycles d’exploitation (3) Marge bénéficiaire. 1.1Ratio de fonds de roulement.

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situation financi re
Situation financière

Cinq ratios clé:

  • Ratio du fonds de roulement
  • Ratio de liquidité immédiate
  • Ratio de participation
  • Cycles d’exploitation (3)
  • Marge bénéficiaire
1 1ratio de fonds de roulement
1.1Ratio de fonds de roulement
  • Formule:

Actif à court terme

Passif à court terme

  • Valeur:

1 = minimum, valeur critique

2 = maximum, satisfaisant

1 2 ratio de liquidit imm diate
1.2 Ratio de liquidité immédiate
  • Formule:

Actif à court terme – stocks

Passif à court terme

  • Valeur:

1 = bonne liquidité

1 3 ratio de participation
1.3 Ratio de participation
  • Fonds Propres / Actif total

‘fonds propres = part sociales, réserves, capital donné, bénéfices retenues

  • Valeur:

35% = minimum

1 4 cycles d exploitation
1.4 Cycles d’exploitation
  • Age des stock
  • Age des comptes à payer
  • Age des comptes à recevoir,

Formule =

Montant X nombre de jours

Achats/ventes

1 5 marge b n ficiaire
1.5 Marge bénéficiaire
  • Bénéfice net X 100% / Ventes

Définition: Ventes – Achats – Frais opérationnels - Amortissements

Les bénéfices permettent au client de honorer ses engagements financiers

2 besoins de financement
2. Besoins de financement
  • Juger la pertinence du crédit
  • Déterminer l’objet de crédit:
  • Accroissement des stocks
  • Allongement de période de stockage
  • Autres besoins: investissements (aménagement entrepôt), moyens de transport
2 determiner les besoins de financement
2. Determiner les Besoins de financement
  • Méthode: constitution du budget de caisse pour 4 – 6 mois
  • Conditions:
  • Politique commerciale de la coop. en place
  • Système d’information (SIG) établi
3 capacit de remboursement
3. Capacité de remboursement

Est-ce que les fonds actuels et potentiels (générés par le warrantage) sont suffisants pour couvrir les paiements en capital et intérêts du crédit pour une période déterminée?

Formule =

Bénéfices nets + amortissements

Remboursement capital + intérêts + retraits*

3 capacit de remboursement1
3. Capacité de remboursement
  • * Retraits comprennent paiements aux paysans / membres (prime, dividende, ristourne)

Résultat:

  • 1 = minimum absolu
  • 1,25 = souhaitable =

permet l’absorption des dépenses/pertes imprévues

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