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  1. GENERALIDADES DE LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS 17 de octubre del 2006

  2. OBJETIVOS • Cumplimiento de leyes, regulaciones locales y políticas internas. • Inicio de un proceso de entrenamiento adecuado y permanente. • Lograr en la práctica vigilancia efectiva de prevención y detección.

  3. CAPACITACIÓN IMPORTANCIA • En un tema tan novedoso como el L/A la Capacitación constituye una necesidad. • El adiestramiento sobre principios anti- lavado es la mejor herramienta.

  4. CAPACITACIÓN RESULTADOS • Reflejar una imagen de Integridad institucional. • Conservar la confianza del usuario como el “Principal Activo” de la institución. • Cumplimiento de la Ley y las normas conexas.

  5. FALTA DE CAPACITACIÓN CONSECUENCIASNEGATIVAS RIESGO REPUTACIONAL • Exposición de la entidad ante la comunidad a causa de información pública adversa por falta de diligencia en la prevención, omisión de procedimientos o críticas recibidas.

  6. FALTA DE CAPACITACIÓN CONSECUENCIASNEGATIVAS RIESGO LEGAL • Pérdida por juicios o reclamaciones de usuarios afectados.

  7. FALTA DE CAPACITACIÓN CONSECUENCIASNEGATIVAS RIESGO OPERACIONAL Es la pérdida potencial resultante, directa o indirectamente, de una inadecuada aplicación de políticas y procedimientos o de una falla interna en el proceso, proveniente de las personas o de los sistemas aplicados.

  8. LAVADO DE ACTIVOS CONCEPTO Es el proceso a través del cual el dinero de origen, siempre ilícito, es invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos económicos-financieros legales, incorporándolo a cualquier tipo de negocio como si se lo hubiera obtenido en forma lícita.

  9. LAVADO DE ACTIVOS SINÓNIMOS El Lavado de activos tiene varios sinónimos tales como “Blanqueo”, “Reciclaje”, “Legitimación” etc. que a fin de cuentas son conceptos que corresponden a operaciones que pretenden, de manera progresiva, alcanzar un grado tal de ocultamiento de su origen ilícito para introducirlos a los cauces económicos sin levantar sospechas y sin que su origen pueda ser detectado.

  10. LAVADO DE ACTIVOS CARACTERÍSTICAS • Rey de los estafadores. • Disfraz de cliente ideal. • Conjunto de operaciones complejas. • Delito Transnacional. • Mecanismos y adelantos tecnológicos.

  11. LAVADO DE ACTIVOS ETAPAS • Colocación u ocultamiento. • Conversión o intercalación. • Integración.

  12. LAVADO DE ACTIVOS 1° ETAPA COLOCACIÓN • Introducción de dinero ilícito en la economía de un país. (IFI´s) • Etapa aparentemente sencilla: Ley, manuales de prevención, políticas, procedimientos e instrucciones.

  13. LAVADO DE ACTIVOS 2° ETAPA Conversión o intercalación: • Fondos en el sistema financiero. • Intención de complicar el rastreo de fondos. • Realización de transferencias. • Países con normas blandas y severas políticas respecto del sigilo y reserva bancaria.

  14. LAVADO DE ACTIVOS 3° ETAPA Integración : Etapa final del proceso. • Retorno del dinero lavado a la economía legal: Compañías de fachada, Import/ Export, servicios intangibles. • Uso y goce de los activos lavados.

  15. LAVADO DE ACTIVOS CONCLUSIÓN • Multiplicidad de operaciones complejas. • Enmarañada estela de rastros. • Ocultamiento del origen ilícito. • Burlar controles. • Uso, disfrute y goce en sociedad • Consolidación del poder en la sociedad civil. • Proyección de actividades a futuro.

  16. TECNICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS • Cada vez más numerosas y sofisticadas • Organizaciones internacionales GAFI, GAFISUD, GAFIC, IAIS (Asociación Internacional de Supervisores de Seguros) • Conocimiento y manejo = minimizar el lavado • El Estado pretende restringir la utilización de la sanción penal por la vía de la prevención “es mejor evitar los delitos que castigarlos”

  17. TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL SISTEMA FINANCIERO • Pitufeo. • Estructuración de depósitos. • Complicidad de funcionarios dentro del sistema u organización. • Compañías de fachada. • Transferencias electrónicas. • Cancelaciones anticipadas de préstamos. • Apertura de cuentas de integración de capital. • Casilleros de seguridad.

  18. Tipologías de lavado de activos EN EL SISTEMA ASEGURADOR • Aseguramiento de una nave fantasma con sucesivos siniestros pequeños • Contratación de póliza para cancelarla posteriormente y solicitar el reembolso del dinero pese a las sanciones existentes • Cancelación de póliza de seguro de vida durante el período de gracia • Contratación de Pólizas de inversión con exceso de pago de primas para solicitar devolución a un tercero

  19. TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA ECONOMÍA EN GENERAL • Compra de bienes con dinero en efectivo. • Emisión de facturas falsas de importación, exportación o prestación de servicios intangibles. • Casinos. • Loterías y rifas. • Espectáculos musicales.

  20. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS R.O.S. • Existencia obligatoria del Oficial de Cumplimiento • KYC Conozca a su cliente • Oficial de cumplimiento: a) Comité de Etica, b) Directorio c) UIF d) Fiscalía • Reportes a la UIF para análisis • Informe a la Fiscalía para investigación

  21. COMO PREVENIR EL LAVADO DE ACTIVOS • Ética y moral. • Política conozca a su empleado. • Capacitación permanente. • Sistemas informáticos adecuados, conocimiento de manuales y aplicación de políticas y procedimientos. • Conozca a su cliente.

  22. IMPORTANCIA DE CONOCER AL CLIENTE • Conocer al cliente supone evaluarlo, recuperar información sobre él y su actividad para definir su perfil. • Conocer al cliente no es diligenciar un formulario, es verificar y actualizar la información. • Conocer al cliente no es la vinculación inicial.

  23. BENEFICIOS DE CONOCER AL CLIENTE • Mejora las relaciones comerciales. • Permite establecer el perfil financiero del cliente y establecer sus necesidades . • Facilita advertir algunas pautas de conductas usadas en el lavado de activos: información falsa, renuencia a entregar datos, inconsistencia en la información económica proporcionada etc.

  24. BENEFICIOS DE CONOCER AL CLIENTE • Buenas posibilidades de recuperación de cartera. • Detección de operaciones inusuales o sospechosas. • Identificación de clientes indeseables.

  25. RECOMENDACIONES • Aplicar y difundir las políticas y procedimientos de la institución sobre lavado de activos. • Nunca ignorar las señales de alerta, reportar siempre los incidentes. • Proteger el buen nombre y la reputación de la institución.

  26. Dr. Fernando Mera Espinosa SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS INSTRUCTOR CERTIFICADO POR LA OEA e-mail: fmera@superban.gov.ec