ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

1. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA Material de Apoio

2. TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

3. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS + RECEITAS (-) Impostos (-) Custo Aquisição (C.M.V.) = Margem Contribuição (-) Despesas Fixas = Lucro ou Prejuízo Operacional

4. OBJETIVOS DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS • Fornecer indicadores de desempenho operacional (Venda – Custos – Despesas); • Ponto de Equilíbrio; • Lucratividade • Rentabilidade • Informações para Formação do Preço de Venda

5. TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

6. FLUXO DE CAIXA + Entradas (Recebimentos) (-) Saídas (Pagamentos) = Saldo de Caixa • Contas a Receber – Obter os prazos médios de Recebimento – P.M.R. • Contas a Pagar – Obter os prazos médios referente aos pagamentos – P.M.P.

7. OBJETIVOS DO FLUXO DE CAIXA • Analisar as disponibilidades de caixa da empresa em determinado período; • Analisar os índices de inadimplência referente ao contas a receber; • Obter informações para determinação da N.C.G. (Necessidade de Capital de Giro); • Verificar o grau de endividamento da empresa

8. TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA

9. BALANÇO PATRIMONIAL 1. Passivo 1.1. Circulante 1.1.1.Fornecedores 1.1.2.Mão de Obra 1.1.3.Impostos 1. Ativo 1.1. Circulante 1.1.1.Caixa e Bancos 1.1.2.Clientes 1.1.3.Estoques 1.2. Patrimônio Líquido 1.2.1. Capital Social 1.2.2. Lucros Acumulados TOTAL DO PASSIVO 1.2. Imobilizado 1.2.1. Máquinas e Equipamentos 1.2.2. (-) Depreciação TOTAL DO ATIVO

10. OBJETIVOS DO BALANÇO • Fornecer indicadores econômicos para empresa (Liquidez); • Obter os prazos médios de Estoque (P.M.E.) • Obter os valores correspondentes á desvalorização dos ativos (bens) da empresa.

11. TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL CONTROLE DE ESTOQUE – P.M.E. N.C.G. DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA CONTROLE DAS RECEITAS CONTROLE DAS DESPESAS CONTAS A RECEBER – P.M.R. CONTAS A PAGAR – P.M.P.

12. NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO N.C.G.= P.M.E. + P.M.R. – P.M.P. • Riscos envolvendo a N.C.G.: Captar recursos sem a necessidade, logo, juros sem necessidade; • NÃO captar recursos necessários para sanar os problemas da empresa.

13. DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. - ESTOQUE • Modificar as políticas referente ao estoque; • Elaboração dos estoques mínimos dos produtos; • Classificação do Estoque em ABC; • Implantação do Ponto de Pedido; • Implantação do L.E.C. (Lote Econômico de Compras); • Cálculo do custo de estocagem.

14. DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G.-CONTAS A RECEBER • Classificação dos Clientes; • Implantação da política de concessão de crédito; • Implantação de mecanismos de cobrança (Reduzir Inadimplência); • Captar recursos á vista ou parcialmente a vista;

15. DICAS PARA REDUÇÃO DA N.C.G. – CONTAS A PAGAR • Buscar novos Fornecedores de matérias primas ou produtos; • Implantar o processo de COTAÇÃO principalmente nos produtos da curva A do estoque; • Negociar o aumento nos prazos de pagamentos;

16. TRIPÉ DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRATIVO RESULTADO FLUXO DE CAIXA FINANÇAS COMPRAR MELHOR VENDER MELHOR MAXIMIZAÇÃO DO RESULTADO