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“MEJORAS METODOLÓGICAS EN LA APLICACIÓN DE LAS TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS. PERSPECTIVAS FUTURAS.”. Lima – Perú Diciembre 2007. PARAGUAY Lineamientos Estratégicos 2005 – 2015. Fuente: STP. Dirección General de Planificación y Políticas Públicas. . Con base a estudios ya realizados:

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mejoras metodol gicas en la aplicaci n de las t cnicas presupuestarias perspectivas futuras

“MEJORAS METODOLÓGICAS EN LA APLICACIÓN DE LAS TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS.PERSPECTIVAS FUTURAS.”

Lima – Perú Diciembre 2007

paraguay lineamientos estrat gicos 2005 2015
PARAGUAYLineamientos Estratégicos 2005 – 2015

Fuente: STP. Dirección General de Planificación y Políticas Públicas.

slide3

Con base a estudios ya realizados:

    • Programa de Gobierno 2003/2008
    • Plan de Crecimiento con Equidad 2011
    • Visión Estratégica (GTZ)
    • ENREPD
    • y a los compromisos internacionales asumidos por el país: tales como los Objetivos del Milenio, la Cumbre de Johannesburgo, Conferencia de Población y Desarrollo, se ha elaborado “Los Lineamientos Estratégicos de Desarrollo” con el propósito de iniciar un proceso en el cual los Ministerios y Entidades puedan elaborar sus políticas, acciones y metas sectoriales e intersectoriales, la planificación operativa anual y el presupuesto.

STP. Dirección General de Planificación y Políticas Públicas

slide4

Desarrollo Económico Sustentable

Desarrollo del capital humano

Desarrollo Institucional

ESTRATEGIA PAÍS

Aumento de la inversión

Construir

Capacidad para el Desarrollo

CAMBIO DEL MODELO PRODUCTIVO

Agroindustrias

Centro de Distribucion

Turismo

Industria de alto valor

Empleo

Ingresos

Reducción de la pobreza

slide5

Establecimiento de Ejes de Acción

La Tierra y la Produc-ción Agropecuaria

Diversifi-cación, Valor Agregado y Exportación

Ambiente

de negocios

y

Competiti-vidad

Reducción de la Pobreza y Equidad Social

Eje Económico Productivo

Eje Político Institucional

Eje Ambiental

Eje Social-Cultural

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Ejes de Acción

Eje Político Institucional: Brindar seguridad democrática y recuperar la confianza de las instituciones del Estado y en sus Representantes.

Eje Económico Productivo: Reactivar la economía e impulsar la transformación productiva priorizando la generación del empleo y el aumento de la exportación con parámetros de desarrollo sustentable y sostenible.

slide7

Ejes de Acción

Eje Social - Cultural: Garantizar el usufructo de los derechos sociales de forma universal y equitativa.

Eje Ambiental: Proteger, recuperar y conservar el ambiente y los recursos naturales para alcanzar el desarrollo sostenible y sustentable, propendiendo a un mejoramiento permanente de las condiciones de vida de los distintos sectores de la sociedad paraguaya.

slide8
PGN - PARAGUAY
  • Técnicas Presupuestarias Adoptadas:
  • Presupuesto Tradicional
  • Presupuesto por Programas
  • Presupuesto Base Cero (en proceso)
  • Presupuesto Por Resultados (en proceso)
slide10

MARCO CONCEPTUAL

El Presupuesto Orientado a Resultados (POR) es una técnica presupuestaria, construido por Programas, pero enfocándose en los Objetivos y las Metas de Producción definidas en base a las necesidades insatisfechas de la comunidad.

Objetivos:

Mayor eficiencia en la asignación de recursos.

(priorización del gasto público)

Mayor eficiencia en la producción

(Servicios a menor costo)

slide11

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

Evolución Proceso de C y E (1999 – 2008)

Marco Legal

Resultados

Decreto Nº 10337/07de Lineamientos PGN 2008

Se crea e implementa el Módulo de Control y Evaluación

Decreto Nº 10229/07 Creación Modulo de Control y Evaluación

Numeral 10 Anexo al Decreto Reglamentario Nº 7070/06

Se incluyen los formularios de control y evaluación dentro de los Formularios Oficiales del Sistema

Art. 84 y 85 Decreto Reglamentario Nº 4810/05

Se crea el Departamento de Control de Ejecución Presupuestaria y Evaluación Financiera

Decreto Nº 3252/04 Creación DCEPyEF

Resolución Nº 103/03 Normas, Procedimientos y Mecanismos para el Proceso de Implementación del CyE Presupuestaria

Se crea y consolida el Sistema de Control y Evaluación Presupuestaria

Art. 46 al 49 Decreto Reglamentario Nº 16244/02

Ley Nº 1728/01 de Transparencia Administrativa

Decreto Nº 12924/01 Normas de Implementación del Sistema de CyE Presupuestaria

Se establece la responsabilidad del control presupuestario dentro de la DGP

Decreto Reglamentario Nº 8127/2000 - LEY Nº 1535/99

Art.75 Ley Nº 1535/99 De Administración Financiera del Estado

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Planeación

Programación

Presupuesto

Ejecución

Seguimiento

y Control

Evaluación

PRESUPUESTACIÓN BASADA EN RESULTADOS (Aplicación gradual desde el 2005)

PROGRAMACIÓN

  • Identificación de la producción de bienes y servicios públicos.
  • Implementación gradual de indicadores de producción (cobertura).
  • Asignación por resultados esperados y priorizados a nivel institucional
  • Incorporar la información sobre los Resultados de los niveles de producción en el proceso de asignación de recursos.

PRESUPUESTO

EJECUTADO

Retroalimentación

slide13

ETAPAS DEL DESARROLLO DEL PROCESO DEL C y E EN PARAGUAY

I Etapa

Enfoque del PGN Orientado a Resultados

Capacitación - Revisión de los Programas del PGN. Planificación y Definición de la producción institucional

II Etapa

Desarrollo e implantación del Módulo de CEP.

III Etapa en Proceso

Socializar las Metas de Producción - informes CEP

Auditoria externas s/resultados o impactos alcanzados

Lograr acuerdo interinstitucional entre MH-PL-CGR.

slide15

SIPP

Sistema de Programación Presupuestaria

Módulo de Control y Evaluación

SICO

Sistema Integrado

de Contabilidad

MÓDULO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA SIAF ( II Etapa del Proceso)

Módulo de

Modificaciones

Presupuestarias

Módulo de

Plan Financiero

slide16

Ámbito de Aplicación del Módulo de C y E dentro del SIAF

DECRETO N° 10.229

PODER

LEGISLATIVO

PODER

EJECUTIVO

PODER

JUDICIAL

CONTRALORIA

ENT. DESCENTR.

ADM. CENTRAL

Entidades

Descentralizadas

(14)

34 ENTIDADES

S I A F

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INFRAESTRUCTURA

RECURSOS HUMANOS

SERVICIOS

PARTE CUANTITATIVA

  • Avances de Producción
  • Avances en la Ejecución

de la Asignación Financiera.

slide22
PARTE CUALITATIVA

Se pretende contextualizar la información mediante: INFORMES COMPLENTARIOS

  • Descripción de desarrollo de las actividades de Programas y Proyectos Institucionales relevantes.
  • Identificación de dificultades institucionales para el cumplimiento de las metas propuestas.
  • Interpretación de los datos, ¿que ha cambiado?, ¿por que?, ¿y cuales son las implicancias?
  • Impacto dentro del contexto. Cuantas famílias?
beneficios obtenidos con el m dulo de c y e
Beneficios obtenidos con el Módulo de C y E
  • Acercamiento entre MH y las demás entidades.
  • Mayor interrelación entre unidades técnicas y administrativas institucionales.
  • Internalización de la cultura del C y E .
  • Fortalecimiento del rol proactivo de actores claves en todo el proceso de control y evaluación.
b eneficios obtenidos con el m dulo de c y e cont
Beneficios obtenidos con el Módulo de C y E. (Cont.)
  • Definición del PGN en términos de Producción y Servicios.
  • Sistematización de la información.
  • Vinculación más eficiente de la planificación estratégica al PGN ( relativos a la determinación de productos c/ asignación Financiera, c/ población objetivo)
slide26
Creación de unidades de CEP, y fortalecimiento de las direcciones de información y estadísticas en las E y OE.
  • Confiabilidad y pertinencia de la información remitida.
  • Mayor difusión de los informes de CEP.

DESAFÍOS DEL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN

slide27
Avanzar hacia la utilización de otros tipos indicadores para fortalecer el proceso de C y E.
  • Medición de los Resultados en la actividad pública ( agentes externos o consultoras especializadas).

DESAFÍOS DEL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN. (Cont.)

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DINAMICA DEL PROCESO SEGÚN ACTORES CLAVES

Dpto. de Control y Evaluación Institucional

Recibe, recopila, valida información y remite al MH

Gerentes de Programas y Proyectos Institucionales

DGP – MH

Recibe, evalúa, emite y remite Informe

Ejecuta, recoge, informa

Controla, juzga, reclama

CongresoNacional

ContraloríaGral. delaRepública Ciudadanía

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ROL FUNDAMENTAL DE ACTORES CLAVE

  • Es relevante el papel proactivo y dinamizador de los actores claves.
  • Depende de cada actor el fomento de nuevas prácticas y el empoderamiento institucional de los mismos.

ESTAMOS CONVENCIDOS QUE ELLO PERMITIRÁ MANTENER LOS CANALES DE COMUNICACIÓN ABIERTOS LO CUAL PERMITIRÁ MEJORAR EL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN HACIA ESTÁNDARES DESEABLES.

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La transición a la gestión por resultados
  • Implementación de procesos de C y E pertinentes

IMPLICA UN CAMBIO

DE MENTALIDAD DE LOS GERENTES PÚBLICOS