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Administración de Créditos y Cobranzas

Administración de Créditos y Cobranzas. Héctor Elizondo S. Oct- 2010 / Ene-2011. Administración de Créditos y Cobranzas Generalidades ________________________________________________________. Definiciones de Crédito : “Permiso para usar el dinero de otro” .- John Stuart

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Administración de Créditos y Cobranzas

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  1. Administración de Créditos y Cobranzas Héctor Elizondo S. Oct- 2010 / Ene-2011

  2. Administración de Créditos y CobranzasGeneralidades________________________________________________________ • Definiciones de Crédito : • “Permiso para usar el dinero de otro” .- John Stuart • “El poder para obtener bienes ó servicios por medio de la promesa de pago en una fecha determinada en el futuro” .- Joseph French • Derecho presente a pago futuro. Crédito viene del latín Creditum = Confianza Actualmente hay 3 usos de la palabra Crédito: 1.- Transacción a crédito .- utilizado para términos como compras a crédito ó extensión de crédito 2.- Crédito Establecido .- Basada en la reputación e historial del solicitante ó comprador 3.- Instrumento de Crédito.- Promesa de pago documentada que manifiesta una transacción formal de crédito, tales como cheques, pagarés.

  3. Administración de Créditos y CobranzasGeneralidades________________________________________________________ • Ventajas del Crédito : • Sirve como agente de producción • Sirve como medio de cambio • Es escencial en la economía. • Acelera el movimiento de los bienes del productor al consumidor • Aumenta el volumen de los bienes producidos y vendidos • La conveniencia pra realizar transferencias de grandes cantidades de dinero. • Estadisticamente el 90% de las ventas realizadas por fabricantes y mayoristas son hechas a crédito. • El crédito es mas predominante en las ventas de mayoreo que al menudeo. • El grado de utilización del crédito depende de 3 factores: • La posiblidad de pago del comprador • La necesidad de un medio de cambio. • El nivel de confianza • La publicación precisa de la información formal financiera estimula la confianza objetivamente en el deudor. • El grado en que se usa el crédito en un país, depende mucho de la protección de los tribunales de justicia ante los negligentes.

  4. Administración de Créditos y CobranzasGeneralidades________________________________________________________ • El ciclo de los negocios nunca permanecen estáticos y están directamente ligados con el grado de uso de los créditos. • En el ciclo de los negocios hay etapas de prosperidad y recesión. • Al recuperarse un negocio de una decadencia, las compañías invierten en plantas, maquinaria y otros capitales , reactivando la activiad crediticia. • La política de créditos en una empresa es generalmente definida por el Gerente de Créditos y Cobranzas y éste depende en gran forma de dos factores : • El mercado en el que el negocio se encuentre • El nivel de riesgo crediticio que el negocio desea tener • 3 factores determinan la aceptación de un crédito de un candidato: • Personalidad .- Responsabilidad moral, honradez e integridad , reputación comercial • Capacidad.- Son los atributos tales como buena salud , mando e iniciativa y competencia técnica • Capital .- Puede pagar? Si….con limitaciones ….ó no?

  5. Administración de Créditos y CobranzasTipos de Crédito________________________________________________________ El crédito puede clasificarse, de acuerdo con el tipo de transacción crediticia por la cual se establece, como sigue : Dirigidos al consumidor: • Al Detallista • Préstamos individuales Dirigidos a los negocios : • Mercantil • Comercial Bancario • Industrial • De Inversiones • Del Mercado Abierto • Agrícola • Público • De Exportación

  6. Administración de Créditos y CobranzasCréditos dirigidos al Consumidor________________________________________________________ Los créditos dirigidos al consumidor consideran todos los créditos extendidos a los individuos para uso personal, ya sea por dinero, bienes ó servicios • Crédito al Detallista .- Es aquel que se extiende a consumidores por bienes y servicios unicamente. El crédito al detallista cae dentro de dos principales categorías : • Cuenta abierta • Crédito a plazos El crédito al detallista incrementa el crédito bancario y mercantil al extender el volumen de crédito a sus consumidores , ya que, el comerciante extiende su propio crédito con los comerciantes al mayoreo ó con los bancos • Crédito de préstamo individual .- Es quel que se extiende para préstamos de dinero en efectivo a los consumidores Determinar el tipo de interés apropiado , siempre ha sido un problema en los créditos individuales

  7. Administración de Créditos y CobranzasCréditos dirigidos a los negocios________________________________________________________ Crédito Mercantil.- Es aquel que se usa para asegurar bienes para reventa a cambio de Promesa de pago en un tiempo futuro específico. Los bienes involucrados pueden ser materias primas, productos parcial ó totalmente acabados Las personas que internvienen son comerciantes, distribuidores, maquiladores ó fabricantes. El principal objetivo del crédito mercantil es que su uso sirva de intercambio de bienes destinados a la reventa, ya sea con ó sin proceso adicional del comprador. Crédito Comercial Bancario .- Es aquel préstamo de dinero otorgado por instituciones financieras a los negocios con una tasa de interés y cuyo destino es generalmente para el pago de deudas ú obligaciones ó para proyectos de inverisón y pagadero en un plazo determinado. • Préstamos a corto plazo con garantía • Préstamos a corto plazo sin garantía • Descuentos • Documentos con aval

  8. Administración de Créditos y CobranzasCréditos dirigidos a los negocios________________________________________________________ Crédito Industrial .- Aplicado a la compra de cuentas por cobrar como negocio. ( Actualmente conocido como Factoraje ) Generalmente comprende : • La compra inmediata ( con un descuento) de las cuentas por cobrar de un negocio, para hacerlas efectivas basándose en un contrato prolongado. • La aceptación de las responsabilidades de toda la contabilidad y cobranza de las cuentas cobradas. • La aceptación de cualquier pérdida que pueda surgir de las cuentas La principal ventaja del crédito industrial consiste, en que permite el rápido movimiento del capital necesario para el desarrollo del negocio Crédito de inversiones.- Es el medio por el cual se adquieren activos fijos, terrenos, edificios , maquinaria y equipo. El crédito de inverisones se hace evidente mediante bonos negociables, pagaréa a largo plazo ó por medio de estados hipotecarios reales. Fuentes de crédito de inversiones : • Individuos ó negocios con suficientes fondos disponibles para invertir. • Bancos , casas de inversión y Fideicomisos • Es importante que el responsable de créditos y cobranzas esté familiarizado con las formas y fuentes de crédito de inversiones para invertir rzonablemente sus fondos sobrantes .

  9. Administración de Créditos y CobranzasCréditos dirigidos a los negocios________________________________________________________ Crédito del Mercado Abierto .- Medio por el cual, las firmas comerciales de gran reputación, cuando están necesitadas de capital de trabajo, ofrecen para venta general documentos incobrables que, generalmente, corren de 3 a 6 meses Crédito Agrícola .- Crédito aplicado para financiar la compra de tierras de labranza y mejoras (largo plazo ) ó para financiar la producción y compra-venta de cosechas y ganado (corto plazo). Crédito Púbico.- Se refiere al del Estado y al de los gobiernos locales. Se manifiesta por los bonos, acciones y certificados de la Tesorería y bonos municipales Crédito de Exportación.- Crédito para todo tipo de transacción comercial entre dos ó mas paises.

  10. Administración de Créditos y Cobranzas Títulos de Crédito________________________________________________________ Definición.- Promesa ó una orden para pagar una suma definida ó determinada de dinero al portador, a una persona específica ó a su orden. Aspectos que los distinguen de otros documentos: 1.- Una promesa ú orden de pago futuro. 2.- Riesgos 3.- Establecimiento de la relación deudor-acreedor Los títulos de crédito pueden pueden ser clasificados como de: - Aceptación General ( Dinero, certificados de plata, etc.) - Aceptación Limitada Promesas de pago ( cuentas corrientes, pagarés, bonos) Órdenes de pago (cheques, giros, letras de cambio, cartas de crédito )

  11. Administración de Créditos y Cobranzas Títulos de Crédito________________________________________________________ Título de crédito negociable .- Es una representación de valor que puede pasar libremente de una persona a otra. PROMESAS DE PAGO 1.- Cuenta Corrriente ó en Libros.- Propiamente una memoria ó apunte que hace el acreedor como parte de su procedimiento regular de contabilidad. Ventajas .- Felxibilidad, Rapidez, Demuestra confianza en el cliente Desventajas.- Complicaciones en caso de existir un desacuerdo entre las partes. 2.- Pagaré .- Promesa escrita para cubrir incondicionalmente una suma determinada de dinero a solicitud ó en fecha futura especificada. Girador es la persona que promete pagar y Tenedor es la persona a quien debe pagarse el documento. Su uso es casi siempre en el crédito bancario. Ventajas.- Hay evidencia de la deuda Expresa la cantidad a pagar y fecha de pago. Asegura el pago puntual Es fácilmene transferible Desventajas.- Se considera erroneamente como uso a riesgos crediticios deficientes. Al transferirse regularmente sufren un descuento.

  12. Administración de Créditos y Cobranzas Títulos de Crédito________________________________________________________ PROMESAS DE PAGO 1.-Bonos .- Son promesas de pago de una cierta suma de dinero en una fecha futura determinada, generalmente 10 años ó mas después de la emisión del bono. Los bonos son emitidos por grandes corporaciones para reunir fondos en la compra de edificios y equipos ó para reunir capital. ORDENES DE PAGO La más conocida y la más generalizada es el cheque, que es una orden escrita girada contra un banco solicitando el pago de una suma determinada de dinero a la orden de una persona ó sociedad. Cheque Certificado.- Cuando se asegura, sin lugar a dudas, que el banco pagará su cheque. Este puede ser aceptado como efectivo en la mayor parte de las transacciones mercantiles. Cheque de Caja.- Es una orden a un banco firmado por el cajero ó un funcionario del banco Emisor Aceptación Comercial .- Título de crédito liberado por un vendedor dirigido a un comprador de Mercancías ó bienes para pagar cierta cantidad en un tiempo futuro determinado para cubrir La compra.

  13. Administración de Créditos y Cobranzas Títulos de Crédito________________________________________________________ DE LA GARANTÍA 1.-Es alguna cosa de valor, fácil de convertirse en dinero, depositado como una fianza con el acreedor para garantizar el pago de una obligación. Si el deudor , por cualquier razón no cumple con su obligación, el acreedor es libre de vender la garanía y cobrarse del producto de la venta. Documentos como garantía.- Los documentos ó títulos que evidencian la propiedad de las mercancías ó productos son la forma más utilizada para préstamos comerciales. Los más conocidos son : - Los conocimientos de embarques - Recibos de almacén -Recibos de depósitos Acciones y Bonos .- Forma común de garantía para un préstamo bancario aunque, los banqueros ven más práctico el aceptar los documentos de propiedad de artículos comerciales. Derechos sobre hipotécas de propiedad personal y sobre bienes raíces .- El derecho sobre propiedad perteneciente al prestatario puede ser dado como garantía para un préstamo bancario. Si el préstamo no es pagado a su vencimiento, el banco tiene el derecho , a través del instrumento llamado hipoteca, a vender la propiedad. Consignación de cuentas por cobrar.-Es la transferencia, por un acreedor, de una ó mas cuentas por cobrar, a un banco, ó compañía financiera, como garantía para un préstamo

  14. Administración de Créditos y Cobranzas Títulos de Crédito________________________________________________________ DE LA GARANTÍA Seguro de vida.- Las pólizas de seguros de vida con el pago total de su valor, se dan algunas veces como garantía para un préstamo individual. Muchas pólizas estipulan que el poseedor puede pedir prestado el valor del prestamo de la póliza directamente de la aseguadora. Crédito de Seguro de Vida.- La vida del deudor es asegurada por el monto y condiciones de la deuda, con el acreedor como beneficiario.

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