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DESAYUNO EJECUTIVO JULIO 2006

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DESAYUNO EJECUTIVO JULIO 2006. LEY N° 28755 MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245 DEL CODIGO PENAL (06/06/06) Karin Fernández. LEY N° 28755 MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245 DEL CODIGO PENAL (06/06/06). DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS.

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desayuno ejecutivo julio 2006
DESAYUNO EJECUTIVOJULIO 2006

LEY N° 28755

MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245

DEL CODIGO PENAL

(06/06/06)

Karin Fernández

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LEY N° 28755

MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245

DEL CODIGO PENAL

(06/06/06)

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DELITO DE

FRAUDE EN LA ADMINISTRACION

DE PERSONAS JURIDICAS

  • Se sanciona de 1 a 4 años a la persona natural que actúa en calidad de:
  • Fundador,
  • Miembro del directorio o
  • Miembro del consejo de administración
  • Miembro del consejo de vigilancia,
  • Gerente,
  • Administrador
  • Liquidador
  • De una persona jurídica.

ART. 198 CP:

slide4

Se sanciona de 1 a 4 años a la persona natural que actúa en calidad de:

  • Fundador,
  • Miembro del directorio, o
  • Miembro del consejo de administración,
  • Miembro del consejo de vigilancia,
  • Gerente,
  • Administrador,
  • Auditor interno,
  • Auditor externo, o
  • Liquidador
  • De una persona jurídica.

Art. 198 CP

modf.

Ley 28755

(06/06/06)

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MODALIDADES DELICTIVAS 198° CP MODF.:

  • 1) Ocultar a los accionistas (…) a los auditores
  • Internos o externos, según sea el caso, la
  • verdadera situación de la persona jurídica
  • falseando los balances,
  • reflejando u omitiendo en los mismos beneficios
  • o perdidas o usando cualquier artificio que
  • suponga aumento o disminución de las partidas
  • contables.
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6) Omitir comunicar al directorio, consejo

de administración, consejo directivo u otro

órgano similar, o al auditor interno o externo,

acerca de la existencia de intereses propios

que son incompatibles con los de la empresa.

9) Emitir informes o dictámenes que emitan revelar, o revelen en forma distorsionada, situaciones de falta de solvencia o insuficiencia patrimonial de la persona jurídica, o que no revelen actos u omisiones que violen alguna disposición que la persona jurídica está obligada a cumplir y qué esté relacionada con alguna de las conductas tipificadas en el presente artículo."

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DELITO CONCENTRACION CREDITICIA

Se sanciona de 4 a 10 años al:

Director,

Gerente,

Administrador,

Representante legal o

Funcionario de

una institución bancaria, financiera u otra

que opere con fondos del público.

Art. 244 del CP:

Conducta típica:

Aprobar créditos u otros financiamientos por encima de los

límites legales en favor de personas vinculadas a accionistas

de la propia institución, (…). Los beneficiarios tendrán igual pena.

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Se sanciona de 4 a 10 años al:

Director,

Gerente,

Administrador,

Representante legal,

Miembro del consejo de administración,

Miembro del comité de crédito, o

Funcionario de

una institución bancaria, financiera u otra

que opere con fondos del público.

Art. 244 CP

modf.

Ley 28755

Conducta típica, además de la existente:

Aprobar créditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los límites operativos establecidos en la Ley de la materia, a favor de cualquier persona. Los beneficiarios tendrán la misma pena.

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Si los beneficiarios son:

  • - Los directores
  • - Trabajadores de la institución, o
  • Personas vinculadas a accionistas de la propia institución
  • Tienen una pena de 6 a 10 años .

Si como consecuencia de estas operaciones

(a particulares o vinculados) la SBS decide intervenir o liquidar la

Institución, la pena será de 8 a 12 años.

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DELITO DE OCULTAMIENTO,

OMISION O FALSEDAD DE INFORMACION

  • Se sanciona de 2 a 6 años al:
  • Director,
  • Gerente,
  • Administrador,
  • Representante legal
  • Funcionario de una institución bancaria,
  • financiera u otra que opere con fondos del público.

Art. 245 CP:

Conducta típica:

Con el propósito de ocultar situaciones de iliquidez o

insolvencia de la institución, omitir o negar proporcionar información o proporcionar datos falsos a las autoridades de

control y regulación.

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Se sanciona de 4 a 8 años al:

  • Director,
  • gerente,
  • administrador,
  • representante legal,
  • miembro del consejo de administración,
  • miembro del consejo de vigilancia,
  • miembro del comité de crédito,
  • auditor interno,
  • auditor externo,
  • liquidador
  • funcionario de una institución bancaria.

Art. 245 CP

Modf.

Ley 28755