Download
1 / 21
210 likes | 389 Views
شركتهاي بيمه. Insurance co. فروردين 1393. تصميم گيري در مسائل مالي شركتهاي بيمه. دانشگاه آزاد اسلامي واحد اسلامشهر. مقدمه :.
E N D
شركتهايبيمه Insurance co فروردين1393
تصميم گيري در مسائل مالي شركتهاي بيمه دانشگاه آزاد اسلامي واحد اسلامشهر
مقدمه : • از گذشته هاي دورهمه اقوام کوشیده‌اند زیان‌های وارده به خود را کاهش دهند لذا چیزهای ارزشمند را برای روزهای گرفتاری نگهداری و يا مانند سومری‌ها و بابلی‌ها چیزهای با ارزش را به معابد می‌سپردند و براي نگهداری از آنها هزینه‌ای پرداخت می‌کردند. • یورش دزدان و يا بلاياي طبيعي همواره وجود داشته و در دريا نيز خطر طوفان وجود داشته است . • با پیشرفت و توسعه جوامع و ايجاد علوم جدید ، ثروت و دارایی انسان فزوني يافته وليكن به رغم ايجاد تسهیلات ریسکهای جدید بوجود آمده که دائماً جان و مال انسانها را به مخاطره می اندازد، گاهی جبران آثار زیانبار این خطرات از حد تحمل و توان فرد خارج است . • یکی از مهمترین اندیشه های هر فرد در زندگی فردی و اجتماعی ایجاد شرایط مطلوب برای تأمین آتیه و پیشگیری عواقب ناشی از حوادث ناخواسته بمنظور نیل به آرامش خاطر مي باشد . • بيمه ميتواند تكيه گاه مناسبي براي كمك به افراد در مواقع خاص در برابر خطرات احتمالي باشد .
تعاريف • بیمه پیمانی است که بر پایه آنبیمه‌گر (شركت بيمه) تعهد می‌کند در برابرمقدار پولی (حق بيمه) که فرد یا شرکت دیگری (بیمه‌گذار) به او پرداخت می‌کند، زیان وارد شده به بیمه‌گذار را در پی رویدادی ناخواسته جبران کند . • پولی را که بیمه‌گذار به بیمه‌گر می‌پردازد، حق بیمه و آنچه را که بیمه می‌شود، موضوع بیمه می‌نامند. • میزان حق بیمه نیز بر پایه حساب احتمالات تعیین می‌شود و موضوع بیمه و شرایط آن نیز در سند نوشتاری به نام بیمه‌نامه می‌آید. • ذینفع شخص یا اشخاص حقیقی یا حقوقی هستند که بیمه نامه به نفع آنها منعقد شده و مشخصات آنان در بيمه نامه قيد گرديده است . • سرمایه بیمه و یا غرامت بیمه وجهی است که بیمه گر متعهد می گردد در صورت تحقق خطر یا خطرات مشمول بیمه طبق شرایط بیمه نامه به ذینفع بپردازد . • حادثه موضوع بیمه عبارتست از هر واقعه ناگهانی ناشی از یک عامل خارجی که بدون قصد و اراده بیمه شده بروز کرده منجر به جرح ، نقص عضو ، از کار افتادگی ، فوت یا خسارت دیگر بیمه شده گردد . • مدت بيمه نامه عبارت است از زماني كه بین بيمه گر و بيمه گذار براي موضوع بيمه نامه در آن توافق شده باشد .
بيمه از نظر اقتصادی • حفظ ثروت ملی (حفظ اموال و تاسیسات متعلق به دولت). • تضمین سرمایه گذاری شامل: • خطرهای اقتصادی(بحران ،تورم و نرخ برابری ارز) • خطرهای طبیعی وفاجعه آمیز (سیل و طوفان و زلزله) • خطرهای انسانی (آتش سوزی ،تصادف ) • ايجاد اعتبار و توسعه مبادلات( تثبت موقعیت مالی بیمه گذار و تاثیر غیر مستقیم اعتبار وی در مقابل بستانکاران وافراد تحت معامله وی ) • توسعه سرمايه گذاری : استفاده از ذخاير عظیم فنی در سرمايه گذاری در کشور • تاثیر بر موازنه ارزی : اتکا به بیمه داخلی جهت جلوگیری از خروج ارز
قوانین حاکم بر بیمه بیمه وقتی واقعاً بوجود آمد که با قوانین و اصول علمی منطبق گردید. براساس این قوانین می توان طرز کار بیمه را بیان نمود همچنین شرکتهای بیمه را قادر به پرداخت خسارات هنگفت در مقابل دریافت حق بیمه ناچیز از بیمه گذاران نموده است . قوانین حاکم بر بیمه عبارتند از : 1- قانون اعداد بزرگ (اجتماع زیاد) 2- قانون احتمالات ( احتمال خطر) 3- قانون انتخاب و تقسیم خطر 4- قانون تقسیم (تسهیم ) خطر
اصول حاکم بر بیمه صنعتبیمه بر آن اساس پایه گذاری شده و رسمیت می یابد : 1- اصل حسن نیت. 2- اصل نفع بیمه ای 3- اصل غرامت ( جبران زیان) 4- اصل جانشینی 5- اصل اتکائی 6- اصل مشارکت 7- اصل داوری 8- اصل علت نزدیک
ايجاد شركتهاي بيمه • در سال 1552 میلادی در شهر فلورانس کانونی از بیمهگران تشکیل شد و شرایط عمومی بیمهنامهها و تعرفهها تدوین شد. • در حدود سال 1691 میلادی، ادوارد لوید در قهوهخانه خود در لندن شروع به انتشار نشریهای به نام اخبار لویدز کرد .آنجا تبدیل به مهمترین مرکز معاملات بیمهای شد و تا سال 1760 میلادی، قهوه خانه لویدز مهمترین مرکز برای بیمه کردن خطرهای دریایی بود . • در سال 1310شمسی، فعالیت جدی در زمینه بیمه در ایران با تصویب قانون بیمه و نظامنامه ثبت شرکتها آغاز و متعاقب آن بسیاری از شرکتهای بیمه خارجی از جمله گستراخ،آلیانس،ایگلاستار،یورکشایرو غیره به تاسیس شعبه و یا نمایندگی در ایران پرداختند. • گسترش فعالیت شرکتهای بیمه خارجی در کشور، تاسیس یک شرکت بیمه ایرانی ضروری کرد .دولت درسال 1314 شرکت سهامی بیمه ایران را با سرمایه 20 میلیون ریال تاسیس کرد. • در سال 1331 خورشیدی، بدلیل مصوبه هیات دولت نحوه فعالیت شرکتهای بیمه خارجی سخت تر و لذا موجب تعطیلی عمده شعب شرکتهای بیمه خارجی (بجز بیمه یورکشایر و اینگستراخ) شد و شرایط را برای گسترش فعالیت شرکتهای بیمه ایرانی فراهم کرد . • نخستین شرکت خصوصی بیمه ایرانی، به نام بیمه شرق، در سال 1329 تاسیس شد .
سازمان و ساختار فعالیت بیمه در ایران • بیمه در ایران صحنه فعالیت شرکتهای بیمه ، نمایندگان و دلالان بیمه است. نظارت و ساماندهی این بازار بر عهده بیمه مرکزی ایران ميباشد. قواعد حقوقی حاکم بر این فعالیت عمدتاً به وسیله قانون تشکیل بیمه مرکزی ایران و بیمه گری مصوب 1350/3/30 و برخی مقررات دیگر تعیین شده است . • بر خلاف شرکتهای بیمه که در صدد کسب منافع تجاري هستند ، بیمه مرکزی ایران در مواجهه با شرکتهای بیمه و بیمه گذاران از حقوق بیمه گذاران حمایت مي کند. • عملیات بیمه بوسیله شرکتهای سهامی عام که با رعایت این قانون و قانون تجارت به ثبت رسیده باشد ، انجام مي شود . ثبت هر شركت بیمه موکول به ارائه پروانه تأسیس اخذ شده از بیمه مرکزی خواهد بود . • بسیاری از قرارداد های بیمه مستقیماً بین بیمه گذار و بیمه گر منعقد نمی شوند و این ارتباط با واسطه نمایندگان و دلالان بیمه ایجاد می گردد . نمایندگان و دلالان بیمه نقش واسطه و یا نوعاً وکیل در انعقاد قرارداد را بر عهده دارند و موجب تسهیل انعقاد و اجرای قرارداد بیمه می شوند.
انواع فعالیت های بیمه های • فعالیتهای بیمه بر اساس ماهیت آنها به دو دسته کلی به شرح زیر تقسیم می شود : • بیمه اجتماعی :اجباری و ناشی از قانون و بیشتر برایکارگران و طبقات کم درآمد جامعه کاربرد دارد . بخش اعظم حق بیمه را شخص دیگری ( کارفرما ) می پردازد وپرداخت خسارت الزاماً با دریافت حق بیمه همراه نیست . • بیمه های بازرگانی ( تجاری) :به سایر انواع بیمه غیر از بیمه های اجتماعی بیمه بازرگانی ( تجاری) گفته می شود . • رویکردهای مختلفی برای طبقه بندی بیمه های بازرگانی ( تجاری) وجود دارد که برخی از آنها به شرح زیر است : • طبقه بندی بر حسب مدت زمان • طبقه بندی بر حسب ماهیت(تقسیم بندی به بیمه های زندگی و غیر زندگی ) • طبقه بندی بر حسب توزیع خطر(بیمه مشترک و بیمه اتکایی)
بیمه های مشترک • بیمه مشترک (coInsurance):اگر بیمه گر نتواند خطری را که به او پیشنهاد شده بیمه کند و آثار آن را در هنگام وقوع حادثه تحمل کند ، قسمتی از آن را متناسب با توانایی خود پذیرفته و مابقی را به بیمه گران دیگر واگذار می نماید . • بیمه گذار باید برای تکمیل پوشش بیمه خود رأساً به بیمه گران دیگر مراجعه نماید تا بدین ترتیب تمام دارایی خود را تحت پوشش بیمه قرار دهد . • دراین نحوبیمه کردن بیمه گذار بجای یک بیمه گر واحد با چند بیمه گر سر و کار دارد. • هر بیمه گر حق بیمه سهم خود را دریافت می کند و در زمان بروز خسارت نیز سهم خسارت خود را می پردازد .
بیمه های اتکایی • بیمه اتکایی :بیمه اتکایی نوعی ساز و کار برای توزیع خطر می باشد . بدلیل توان مالی محدود هیچ شرکت بیمه ای نمی تواند برای تعداد نامحدودی ظرفیتهای بیمه ای پوشش فراهم کند . • از طریق بیمه اتکایی دو بیمه گر امکان مبادله سهمی از فعالیت بیمه ای را بدیگر ایجاد می کنند . بیمه گر اول به تنهایی در مقابل بیمه گذار متعهد شده و سپس قسمتی از خطر مازاد بر توان خود به بیمه گران دیگر واگذار می کند. • بیمه اتکایی این امکان را فراهم می کند تا هر بیمه گر بتواند با اتکاء به بیمه گران دیگر خطرات خارج از حد تحمل خود را بیمه کند . • بیمه گراول ،واگذارنده و بیمه گر دوم،بیمه گر اتکایی نامیده می شود . بیمه گر اتکایی در مقابل بیمه گذار تعهدی ندارد .
صندوقهای مشترک بیمه گری • تشکیلات اداری که صرفاً دارای خاصیت ملی بوده و هدفشان تجهیز و استفاده از ظرفیت مناسب برای اداره کردن بیمه مستقیم خطرات فوق العاده بزرگ است .از جمله این صندوق ها می توان از صندوق بیمه خطرات اتمی بریتانیا نام برد . • یا مانند صندوق مشترک اتکائی منطقه ای کشورهای عربی و یا صندوق مشترک RCD که در ترکیه ، ایران و پاکستان تأسیس شد. • عمده ترین مزایای اینگونه طرحهای منطقه ای تقلیل حجم مبادلات اتکائی و واگذاری به بیمه گذاران بین المللی است ولی ممکن است برخی از پوششهای فاجعه را به بیمه گران اتکائی خارجی واگذار نمایند .
دلالان بیمه اتکائی • نقش دلالان و واسطه ها در صنعت بیمه به همان قدمت صنعت بیمه و بیمه گران است . • درابتدای پیدایش بیمه اتکائی البته برای دلالان و واسطه ها به اندازه کافی کار وجودنداشت ولی بدون شک بسیاری از کارها از طریق همین دلالان به بازارعرضه گردیده است . • اولین واسطه ای که در امر بیمه اتکائی می توان نام برد آقای مارتین هک شر است که کار خود را در سال 1865 شروع کرد.
متغيرهاي موثر در ارزيابي سلامتي مالي شركتهاي بيمه • صنعت بيمه يكي از اجزاي تشكيل‌دهنده بازار مالي است كه در پاره‌اي از كشورها ، وابسته به دولت است.شرکت هاي بيمه خريدار ريسک جامعه هستند و خود نيز در معرض انواع ريسک هاي پيچيده در بخش دارايي ها و بدهي هاي خود هستند لذا بايد قادر باشند به نحو مناسبي ريسک خود و جامعه را مديريت کنند. • از نكات بسيار مهم و اساسي، تقويت امر نظارت بر شركتهاي بيمه و فعاليت‌هاي بيمه‌اي است. • آزادسازي صنعت بيمه و گسترش رقابت در برخي موارد احتمال ورشکستگي برخي از شرکتهای بیمه را در بر خواهد داشت. • بيمه‌گذار بايد مطمئن شود كه تا زمان وقوع حادثه شركت بيمه‌گر ادامه فعاليت خواهد داد و در عين حال از توانايي فني و مالي لازم براي پرداخت خسارت برخوردار خواهد بود. • يكي از متداول‌ترين شيوه‌هاي ارزيابي توانگري مالي شركتهاي بيمه رتبه‌بندي آنها است.
متغيرهاي موثر در ارزيابي سلامتي مالي شركتهاي بيمه (ادامه) • رتبه‌بندي شركتها (ازA تا S)نوعي معرفي مالي و عملكرد اين شركتها به جامعه وذي‌نفعان است تا در دادوستد خود با شركتهاي بيمه با آگاهي عمل نمايند. • موسسات معتبري چون ا.ام.بست (A.M.BEST) استاندارد اندپورز، مودي اينترنشنال از جمله اين موسسات به شمار مي‌آيند. موسسه ا.ام بست به صورت تخصصي به رتبه‌بندي شركتهاي بيمه مي‌پردازد و رتبه‌هاي اين شركت دامنه A++ (فوق‌‌العاده)تا S (لغو رتبه‌بندي) را شامل می شود . • تعهدات شركت هاي بيمه در آينده تحقق مي يابند لذا شركتها با ريسك هاي تخصصي و فني مرتبط با تعهدات آتي خود نيز روبرو مي شوند ، ريسك هايي همچون ريسك هاي محاسباتي حق بيمه و ذخاير فني ، ريسك ظرفيت نگهداري و ريسك رشد . علاوه بر ريسکهاي سرمايه گذاري و ريسکهاي تخصصي و فني، شرکتهاي بيمه مانند ساير شرکتها، ريسک عمومي نيز آنها را تهديد مي کند.
متغيرهاي موثر در ارزيابي سلامتي مالي شركتهاي بيمه (ادامه) • استفاده از تجزيه و تحليل‌ها و اطلاعات ارائه شده توسط مؤسسات رتبه بندي نيز گسترش چشمگيري يافته است. • به عنوان نمونه پنج ترکيب در سیستم رتبه بندی کمل (kamels) استفاده می شود که شامل کفايت سرمايه ، کيفيت دارايي ها ، مديريت ، درآمدها و نقدينگي می باشد . • بر مبنای تحقیق انجام شده مشخصاٌ پنج عامل نسبتهای کفايت سرمايه ، نسبت های سود آوری ، نسبت های نقدينگي ، نسبت های عملیاتی و ریسک پذیری به سلامت مالی شرکتهای بیمه در ایران رابطه معنا داری دارند .
توانگری مالی شرکت بیمه • اساسي ترين مقوله شركت هاي بيمه ، مديريت همه جانبه ريسك ها مي باشد به گونه اي كه شرکت همواره توانائي لازم بـراي ايفـاي تعهدات آتـي خود در قبال بيمـه گـذاران و ساير ذينفع ها را داشـته باشـد. به اين توانـايي اصطلاحـاً " توانگري مالي " گفته مي شود. • در ایران توانگری شرکتهای بیمه بر طبق آیین نامه 69 شورایعالی بیمه محاسبه و هر ساله اعلام می گردد . • موسساتي كه دارای نسبت توانگري مالي برابر 100 درصد و بيشتر هستند در سطح یک، بين 70 تا 100 درصد هستند، سطح دو ، 50 تا 70 درصد ، سطح سه ، بین10 تا50 درصد ، سطح چهار و كمتر از 10 در سطح پنچم قرار مي گيرند. • نسبت توانگري برابر با نسبت سرمايه موجود به سرمايه الزامي . • سرمايه موجود حاصل تفاوت دارايي هاي قابل قبول و تعهدات وبدهی‌های موسسات بیمه به اضافه مازاد ارزش روز دارایی های ثابت است . • سرمایه الزامی ، حداقل سرمايه اي است كه موسسه بيمه بايد براي پوشش ريسك هائي كه در معرض آن است در اختيار داشته باشد که بر اساس مدل سرمايه مبتني بر ريسك تعيين شده است.
منابع • کلیات بیمه ، آیت کریمی • پرسش و پاسخ بیمه ایی ،آیت کریمی • بیمه اتکایی ، رابرت لوئیس کارتر ، ترجمه هادی دستباز • فصل نامه علمی-پژوهشی پژوهشنامه بیمه • سایت بیمه مرکزی • آیین نامه های مصوب شورایعالی بیمه
