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Seminario Gestire il rischio e la vulnerabilità. Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio - DBCOMPLEX. Cagliari, 22/23 giugno 2005. F. Spada, D. Marassi, V. Certo, A. De Arca, S. Meloni. Gruppo di lavoro. Il DBCOMPLEX

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SeminarioGestire il rischio e la vulnerabilità

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio - DBCOMPLEX

Cagliari, 22/23 giugno 2005

F. Spada, D. Marassi, V. Certo, A. De Arca, S. Meloni

gruppo di lavoro
Gruppo di lavoro

Il DBCOMPLEX

  • È il frutto del lavoro svolto con l’unione delle competenze di più partner progettuali, in particolare dell’Osservatorio Industriale e del Dipartimento di Economia e Tecnica Aziendale di Trieste
  • Nella progettazione e nella realizzazione ci si è avvalsi dei segnali che volta per volta ci sono stati trasmessi dall’equipe degli ingegneri del Dipartimento di Energetica di Trieste e dai ricercatori del CERIS-CNR di Torino

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

gruppo di lavoro1
Gruppo di lavoro
  • Definizione degli obiettivi, creazione architettura e modellazione

a cura di Marassi (Deta) e Spada (Ossind)

  • Progettazione operativa SQL e realizzazioneprototipi

a cura di Certo e Meloni S. (Ossind)

  • Testing, statistiche e controlli

a cura di Certo e De Arca (Ossind)

  • Ognuna delle fasi prevede molteplici passaggi intermedi e trasversali per cui il lavoro è stato svolto in totale “scambio” input-output tra chi ha lavorato

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

linee guida
Linee guida
  • Il DBCOMPLEX si inserisce a pieno titolo tra gli strumenti della gestione delle informazioni e della conoscenza “Knowledge Management”
  • In un contesto globale dove la conoscenza è vista sempre più come la chiave per ottenere un vantaggio competitivo nel mercato, la realizzazione di supporti informatici basati sul Knowledge Management, "la gestione della conoscenza", diventa una sfida per i fornitori di soluzioni dell’Information Technology (www.cineca.it) euna ricchezzaper gli analisti e i ricercatori in campo economico e sociale

D. Marassi, F. Spada

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

linee guida1
Linee guida
  • Esiste una volontà comune del mondo scientifico globale e del settore dell’Information Technology in particolare, per la realizzazione di nuovi standard, prodotti, progetti di ricerca caratterizzati dalla convergenza verso nuove soluzioni basate sulla conoscenza, ovvero per la costruzione di applicazioni basate sulle ontologie
  • Nell’Information Technology il termine ontologia viene utilizzato per identificare un archivio informatico in cui è possibile definire formalmente le relazioni fra i termini, i concetti, gli oggetti, le loro proprietà e le regole logiche (www.cineca.it)

D. Marassi, F. Spada

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

linee guida2
Linee guida
  • Volontà di produrre processi iterativi ed interattivi che possano essere utilizzati da esperti, assistiti dal computer e web based, che guidano la costruzione di un’ontologia e la realizzazione dei servizi collegati
  • Queste applicazioni rispondono alla necessità di fornire un significato alle informazioni e di migliorare l’interazione tra uomo e computer (www.cineca.it)

D. Marassi, F. Spada

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

il processo di estrazione di conoscenza
Il processo di estrazione di conoscenza

Data Mining - Analisi dei dati

  • Definizione dell'obiettivo
  • Individuazione delle fonti di dati
  • Estrazione / acquisizione dei dati (ed integrazione, se provenienti da fonti o data bases diversi)
  • Pre-processing (Pulizia dei dati - Analisi esplorative - Selezione - Trasformazione - Formattazione)
  • Data Mining (Scelta dell'algoritmo - Individuazione dei parametri - Elaborazione - Valutazione del modello)
  • Interpretazione / valutazione dei risultati
  • Rappresentazione dei risultati

D. Marassi, F. Spada

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il processo di estrazione di conoscenza1
Il processo di estrazione di conoscenza

Data Mining - Analisi dei dati

  • Lo schema seguente mette in luce la natura iterativa del processo. La fase di valutazione può infatti portare da una semplice ridefinizione dei parametri di analisi utilizzati, ad una ridefinizione dell'intero processo (a partire dai dati estratti).

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(www.cineca.it)

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il dbcomplex
Il DBCOMPLEX

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il dbcomplex1
Il DBCOMPLEX

Definizione di DBMS

  • Un Data Base Management System (DBMS) è un insieme di dati tra loro collegati e in aggiunta un sistema software per la gestione di essi
  • Si occupa dell'aggiornamento, della manutenzione e della consultazione di un insieme di registrazioni contenute in un supporto di memoria di massa.
  • l DBMS, pertanto, è costituito dal database e da un insieme di programmi, che sono rivolti alla gestione di dati memorizzati in archivi

D. Marassi, F. Spada

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il dbcomplex2
Il DBCOMPLEX
  • Costituisce un prototipo che consente di monitorare lo stato di salute delle imprese italiane, considerate sia in relazione all’attività economica svolta, che in relazione al territorio di appartenenza, e nel contempo permette di effettuare la stima del grado di insolvenza delle imprese attraverso i modelli derivanti dalla ricerca

D. Marassi, F. Spada

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il dbcomplex3
Il DBCOMPLEX
  • Il sistema costituisce la base per le sperimentazioni del progetto, e a tale scopo si fonda su dati di natura economica e contabile, derivanti dai bilanci di quelle imprese soggette all’obbligo di deposito presso il Registro delle Imprese
  • Il sistema ha permesso la costruzione una “mappatura” delle caratteristiche del sistema industriale e dei servizi a livello nazionale, secondo la logica di “scenario analysis and risk mapping techniques”

(statistiche per settore e area geografica)

D. Marassi, F. Spada

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il dbcomplex4
Il DBCOMPLEX
  • Per la sua costruzione sono stati identificati sentieri guida d’analisi, che favoriscono l’interpretazione dell’andamento economico del sistema “imprese”, attraverso lo studio di parametri e di indici di bilancio a livello d’azienda e di settore
  • Le informazioni offerte (connotazioni economiche territoriali applicate al modello d’analisi impiegato) si possono utilizzare quali aghi di bussole per i diversi obiettivi della ricerca: analisi dello stato di salute delle imprese, rischiosità del sistema, solvibilità e solidità

D. Marassi, F. Spada

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il dbcomplex5
Il DBCOMPLEX
  • Il DBCOMPLEX è costituito da un archivio integrato di informazioni anagrafiche e contabili, di circa 180.000 bilanci, (arco temporale 2000-2002) di un campione di 45.000 imprese nazionali con fatturato >=500mila euro
  • Aziende con forma giuridica di società di capitale e società cooperative a responsabilità limitata (soggette all’obbligo di deposito del bilancio presso il Registro delle Imprese)
  • Operano nel comparto estrattivo, manifatturiero, edile, del commercio e dei servizi (esclusi i servizi finanziari)

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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la stratificazione del campione
La stratificazione del campione
  • I dati sono confluiti all’interno del sistema integrato sulla base di una selezione campionaria, secondo il criterio dell’allocazione proporzionale, per regione e per settore
  • E’ stata condotta una pre-stima per il dimensionamento del campione che ha richiesto la conoscenza dei parametri della popolazione e della variabilità
  • Nel nostro caso si disponeva dei dati di bilancio dal 1999 al 2002 dai quali sono stati calcolati alcuni indici rappresentativi tra quelli oggetto dell’analisi

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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la dimensione del campione
La dimensione del campione
  • Il dimensionamento del campione ha richiesto l’analisi della variabilità degli indicatori, espressione dei parametri specifici della popolazione di riferimento
  • Poiché la dimensione del campione cresce in funzione della variabilità delle caratteristiche oggetto di studio e poiché alcuni indicatori presentavano un campo di variabilità molto esteso, onde evitare la selezione di un campione di dimensione pari alla popolazione stessa, si è reso necessario estendere il campo d’analisi delle variabili ad alcune categorie di indici

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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indici per la stima della dimensione del campione
Indici per la stima della dimensione del campione
  • indici di sviluppo;
  • indici di produttività;
  • indici di situazione finanziaria e di struttura finanziaria;
  • alcuni indici di redditività come il turnover operativo o il valore aggiunto operativo/valore della produzione

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio – DBCOMPLEX

analisi della variabilit
Analisi della variabilità

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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la dimensione del campione1
La dimensione del campione
  • E’ stato scelto come livello di precisione il 30% perché consentiva di cogliere abbondantemente la variabilità di quegli indicatori instabili ma tuttavia irrinunciabili
  • Ne deriva che una numerosità campionaria pari a circa 13.000 unità (nell’analisi specifica del macrosettore dell’Industria in senso stretto) consente di ottenere una rappresentatività della variabilità degli indicatori tale che il loro valore sia compreso nel 95% dei casi in un intervallo pari al 30% del valore preso dal valore medio
  • Gli strati del campione sono stati riempiti con una successiva selezione casuale realizzata con SAS

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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navigazione attiva sul dbcomplex
Navigazione attiva sul DBCOMPLEX
  • Finanza moderna / DBCOMPLEX

V. Certo, S. Meloni, F. Spada

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diffusione della conoscenza
Diffusione della conoscenza
  • Compiuta l’esplorazione dell’Applicazione “DBCOMPLEX” e delle possibilità che offre, ci è sembrato importante poter raccogliere e consegnare i primi risultati del lavoro di analisi e i principali prodotti ottenuti con le procedure di Data Mining (Scelta dell'algoritmo - Individuazione dei parametri - Elaborazione - Valutazione del modello)
  • Si è costruita una rappresentazione dei risultati che è diventata una pubblicazione dal titolo:“Statistiche sull’andamento delle imprese nazionali. Elaborazioni sui dati del DBCOMPLEX”

A. De Arca, F. Spada

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statistiche sull andamento delle imprese nazionali sul dbcomplex
Statistiche sull’andamento delle imprese nazionali sul DBCOMPLEX
  • La pubblicazione coglie i comportamenti tipici e le tendenze di riferimento che consentono di costruire la mappatura economica del Sistema Italia
  • Si è seguito l’approccio di carattere descrittivo che attraverso l’indagine sui dati di bilancio permette di individuare gli aspetti più importanti del sistema economico

A. De Arca, F. Spada

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statistiche sull andamento delle imprese nazionali sul dbcomplex1
Statistiche sull’andamento delle imprese nazionali sul DBCOMPLEX
  • Il capitolo 1 “Benchmark per area geografica e per settore di attività economica” contiene le tavole statistiche dei benchmark per settore e area geografica, strutturate in modo da rendere agile il confronto tra gli indicatori mediani dei diversi raggruppamenti territoriali, anno per anno
  • Il capitolo 2 “Grafici e tavole sintetiche dei principali indicatori per area geografica e per macrosettore di attività economica” contiene le rappresentazioni grafiche e le tabelle utili per apprezzare l’andamento dei benchmark lungo il periodo considerato sempre per settore e raggruppamento territoriale.

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statistiche sull andamento delle imprese nazionali sul dbcomplex2
Statistiche sull’andamento delle imprese nazionali sul DBCOMPLEX
  • Il capitolo 3 “Bilanci aggregati per area geografica e per macrosettore di attività economica” raccoglie le tavole dei bilanci aggregati settoriali e territoriali con le specifiche sulla distribuzione del valore aggiunto

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testing statistiche e controlli
Testing, statistiche e controlli
  • Le attività di testing e controlli che si generano dalla produzione delle statistiche, permettono di passare alla fase successiva del processo di trasformazione della conoscenza, ovvero alla validazione dei dati e dei modelli, in quanto rendono più fruibili le informazioni e più omogenea la loro lettura
  • Inoltre i confronti tra i dati aggregati e i benchmark offrono già ad una prima visione la possibilità di un inquadramento di scenario del sistema

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testing statistiche e controlli1
Testing, statistiche e controlli
  • L’Analisi statistica è stata condotta in forma puramente esplorativa, per ottenere le principali informazioni di statistica descrittiva, sui dati del campione presente nel DBCOMPLEX,
  • Tuttavia, per alcune parti del campione sono allo studio dei modelli di scoring e di punteggio, con le tecniche dell’analisi fattoriale per componenti principali, che hanno avuto come primo risultato l’evidenziazione degli outliers e della necessità di provvedere ad ulteriori operazioni di cleaning delle informazioni

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testing statistiche e controlli2
Testing, statistiche e controlli
  • Le imprese sono state distribuite in cinque zone territoriali Italia Nord Occidentale, Italia Nord Orientale, Italia Centrale, Italia Insulare e Meridionale, secondo i raggruppamenti indicati dall’Istat
  • Sono state inoltre ripartite per classi di attività economica tenendo conto dei codici della classificazione delle attività economiche Istat Ateco 2002 ed in base a macrocategorie di attività economica

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testing statistiche e controlli3
Testing, statistiche e controlli
  • Gli indici di bilancio impiegati sono stati suddivisi in cinque categorie fondamentali:
    • Variabili di posizionamento,
    • Sviluppo,
    • Redditività,
    • Struttura degli investimenti e dei finanziamenti
    • Gestione circolante e liquidità
  • Per ognuno di tali indicatori sono stati calcolati tutti gli elementi della distribuzione statistica, ed è stato messo in risalto il valore mediano, in quanto benchmark efficace perché riesce a rendere meno importante l’influenza di eventuali imprese outliers

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dinamicit
Dinamicità

Comportamento tipico delle imprese a livello dell’intero Sistema Italia

  • Incremento mediano per impresa del fatturato:
    • pari al 0,59% nel passaggio dal 2001 al 2002 (4,25% nel 2001)
  • Incremento mediano per impresa del valore aggiunto:
    • pari al 2,79% nel passaggio dal 2001 al 2002 (6,40% nel 2001)

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la redditivit del capitale proprio
La Redditività del capitale proprio
  • Il capitale proprio presenta una remunerazione complessiva pari al 4,99% alivello del Sistema Italia, in diminuzione rispetto all’anno precedente (6,70%)
  • Le imprese dell’Italia Nord Orientale, dell’Italia Centrale e Nord Occidentale presentano un ROE superiore al valore mediano, (rispettivamente 5,85%; 5,26% e 5,15%)
  • Le imprese dell’Italia Meridionale ed Insulare hanno valori al di sotto della media (3,32% e 2,90%)

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la redditivit operativa
La Redditività operativa
  • La redditività operativa del capitale investito espressa dal Roi risulta positiva a livello del Sistema Italia 5,27% nel 2002 (5,84% nel 2001)
  • Le imprese dell’Italia Nord Occidentale, Nord Orientale e Centrale presentano livelli di redditività superiori al valore mediano (5,62%, 5,57%, 5,33%)
  • Mentre le imprese dell’Italia Meridionale e Insulare hanno valori al di sotto della media (4,33%, 4,05%)

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la redditivit di cassa
La Redditività di cassa
  • La redditività di cassa espressa dal Cash flow Operating su Attivo risulta positiva a livello del Sistema Italia 9,88% nel 2002 (15,78% nel 2001)
  • Le imprese dell’Italia Nord Orientale e Nord Occidentale presentano livelli di redditività superiori al valore mediano (10,75% e 10,67%)
  • Mentre le imprese dell’Italia Centrale, Insulare e Meridionale hanno valori al di sotto della media (9,45%, 7,90% e 7,82%)

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conclusioni
Conclusioni

Dall’analisi dei dati emerge nel triennio osservato una situazione del Sistema Italia caratterizzata da imprese che:

  • vedono aumentare i fatturati ed il valore aggiunto in misura sempre minore (eccetto quelle dell’Italia Nord Occidentale che presentano un decremento al 2002)
  • mostrano una buona liquidità che consente loro di essere solvibili con i fornitori dei fattori produttivi
  • ma sono segnate da una redditività che varia in relazione all’area geografica considerata e che è in leggera diminuzione ovunque

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SeminarioGestire il rischio e la vulnerabilità

Il Sistema Integrato di Analisi Economica e Finanziaria per le Sperimentazioni del Progetto sui Dati di Bilancio - DBCOMPLEX

Cagliari, 22/23 giugno 2005

F. Spada, D. Marassi, V. Certo, A. De Arca, S. Meloni