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INSTITUT DES ACTUAIRES Commission Actif-Passif

INSTITUT DES ACTUAIRES Commission Actif-Passif. Présentation des activités de la commission 28 mars 2002. Sommaire. 1. La garantie Plancher 2. Le reporting trimestriel Actif Passif T3 3. L’Embedded Value 4. Projet de nouvelle PAF 5. Le calcul stochastique des engagements.

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  1. INSTITUT DES ACTUAIRESCommission Actif-Passif Présentation des activités de la commission 28 mars 2002

  2. Sommaire • 1. La garantie Plancher • 2. Le reporting trimestriel Actif Passif T3 • 3. L’Embedded Value • 4. Projet de nouvelle PAF • 5. Le calcul stochastique des engagements IA - Actif / Passif

  3. 1. La Garantie Plancher • Comparaison des différentes méthodes de tarification et de provisionnement à partir d’exemples chiffrés • Présentation publique (réunion actuarielle) de l’étude • Proposition de méthodes stochastiques pour le provisionnement des garanties en cas de décès • Etude des garanties en cas de vie IA - Actif / Passif

  4. 2. Le reporting Actif Passif T3 • Etude sur les principaux instruments de mesures prospectifs des conséquences de la hausse ou de la baisse des taux d’intérêt et de la baisse des marchés • Etude sur la surveillance de la qualité, la liquidité et le risque de contre-partie des actifs des compagnies d’assurance • Présentation des principaux aspects de l’arrêté du 26 décembre 2000 • Recensement des remarques et difficultés rencontrés par les compagnies pour remplir l’état T3 IA - Actif / Passif

  5. 3. L’Embedded Value • Rédaction d’une note complémentaire de celle de la commission comptable (définitions, principes de calcul, méthodologie, modélisation) • Segmentation des sujets par thèmes (taux d’actualisation, clause de participation, revalorisation de l’actif, lois de sorties et de reversement, réserve de capitalisation, …) • Objectif d’établir un « guide line » regroupant les recommandations techniques de l’IA pour le calcul d’une embedded value en France (prise en compte des spécificités des contrats français) IA - Actif / Passif

  6. 4. Projet de nouvelle PAF • Etude et critique de la proposition de nouvelle PAF de mars 2001 (PM actualisées au taux de rendement prospectif des actifs puis à 60% du TME), utilisation de la PPE et de la réserve de capitalisation) • Etude des conséquences des futures règles (compatibilité avec l’évaluation des actifs en coût historique, influence sur la réserve de capitalisation et la solvabilité des entreprises, influence sur la part des actions et de l’immobilier dans les actifs des assureurs) • Proposition de nouvelles règles de PAF (mesure du taux prospectif de l’actif T*, application de la méthodologie adoptée pour la PGG) IA - Actif / Passif

  7. 5. Le calcul stochastique des engagements • Réflexion sur les méthodes d’évaluation des engagements dans le cadre des normes IFRS (définitions, principes de calcul, méthodologie, modélisation) • Différenciation entre la méthode déterministe appliquée pour l’embedded value et les méthodes stochastiques • Quelle méthode adopter pour établir une mesure des engagements à partir de scenarii stochastiques (hypothèses, sensibilité)? • Cohérence avex le chapître 7 du DSOP IA - Actif / Passif

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