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D CONT. SUMÁRIO. 1 - PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRA 2 - CONTROLE PATRIMONIAL 3 - ANÁLISE CONTÁBIL 4 - CUSTOS. A D Cont é o "caixa" do Exército. PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRA. RACIONALIZAÇÃO DOS PROCESSOS DE PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA - PROGRAMAÇÃO - SOLICITAÇÃO DE RECURSOS

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Presentation Transcript

  1. D CONT

  2. SUMÁRIO 1 - PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRA 2 - CONTROLE PATRIMONIAL 3 - ANÁLISE CONTÁBIL 4 - CUSTOS

  3. A D Cont é o "caixa" do Exército

  4. PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRA • RACIONALIZAÇÃO DOS PROCESSOS DE PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA - PROGRAMAÇÃO - SOLICITAÇÃO DE RECURSOS • APERFEIÇOAMENTO DO SISTEMA DE ACOMPANHAMENTO E EXECUÇÃO FINANCEIRA • SISCONUM – “SOFTWARE” DE APOIO PARA O ACOMPANHAMENTO E A TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS • MECANISMO DE BLOQUEIO DE LIBERAÇÃO DE RECURSOS PARA DESPESAS PREVISTAS EM RESTOS A PAGAR

  5. REFLEXOS DA EXECUÇÃO FINANCEIRA DE 2005 RESTOS A PAGAR E OB EMITIDAS E SACADAS EM 2006 RP PROCESSADOS....................................R$ 9.343.312 RP NÃO PROCESSADOS...........................R$ 108.147.093 OB/2005 (Cmdo Ex, F Ex e F OSÓRIO).....R$ 80.854.755

  6. SITUAÇÃO DOS RESTOS A PAGAR 2005 UG Vinculadas à 3ª ICFEx Situação em 22 Mar

  7. SITUAÇÃO FINANCEIRA AÇÃO 2000 – PAA/2005 • A Lei Orçamentária 2006 ainda não foi aprovada. • Foram autorizados três doze avos do Projeto de Lei Orçamentária 2006. • Do limite previsto para o Cmdo Ex foram recebidos: Benefício da Folha....R$22.013.792 RP/05 .........................R$10.000.000 ODCC ........................R$11.000.000 • Situação do Caixa do Cmdo Ex, até 22 Mar 06: Despesas liquidadas e não pagas..............R$ 10.342.629 RP/05 liquidados e não pagos....................R$ 12.941.401

  8. ORIENTAÇÃO AOS AGENTES DA ADMINISTRAÇÃO • CUMPRIR A PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DESCRITA NA NS, AGENDANDO O PAGAMENTO QUANDO DA LIQUIDAÇÃO. • CONCLUIR OU ANULAR O PROCESSO DE DESPESAS DO EXERCÍCIOFINDO, INSCRITAS EM RP, COM A MÁXIMA BREVIDADE. • NÃO LIQUIDAR DESPESAS COM O OBJETIVO DE ANTECIPAR O RECEBIMENTO DO FINANCEIRO PARA PAGAMENTOS FUTUROS. • EFETUAR O PAGAMENTO TÃO LOGO RECEBA OS RECURSOS PARA TAL. • NÃO PERMITIR O ACÚMULO DE RECURSOS NA CONTA “LIMITE DE SAQUE”.

  9. ORIENTAÇÃO AOS AGENTES DA ADMINISTRAÇÃO • CUMPRIR RIGOROSAMENTE O CALENDÁRIO DE ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO FINANCEIRO. • SE POSSÍVEL, EMPENHAR, LIQUIDAR E PAGAR ATÉ O FINAL DO MÊS DE NOVEMBRO. • NOS ÚLTIMOS DIAS DO ANO, OS OPERADORES DO SIAFI/SIASG DEVERÃO PERMANECER NA OM ATÉ O HORÁRIO LIMITE DE FUNCIONAMENTO DESSES SISTEMAS.

  10. CONTROLE PATRIMONIAL SIMATEX • ACOMPANHAMENTO DE MELHORIAS E INOVAÇÕES NO SIMATEX. - ORIENTAÇÃO ÀS UG - INTEGRAÇÃO COM O SISCUSTOS • ELABORAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE ACOMPANHAMENTO E CONTROLE PATRIMONIAL.

  11. SISTEMA GERENCIAL DE ACOMPANHAMENTO E CONTROLE PATRIMONIAL OBJETIVO PROPORCIONAR UMA VISÃO MACRO DO CONTROLE PATRIMONIAL DO EXÉRCITO, COM BASE NO SIMATEX PERMITIRÁ • CONTROLE DO LEVANTAMENTO PATRIMONIAL REALIZADO PELAS UG. • CORREÇÃO DO CONTROLE PATRIMONIAL EM CURTO PRAZO. • OBTENÇÃO DO VALOR PATRIMONIAL “ON LINE”. • EXTRAÇÃO DE RELATÓRIOS POR CONTA CONTÁBIL (Mat Cons, Perm, Imóveis etc). • COMPATIBILIZAÇÃO DOS DADOS DO SIMATEX COM O SIAFI.

  12. ORIENTAÇÃO AOS AGENTES DA ADMINISTRAÇÃO • REGISTRAR OS DADOS COM A MÁXIMA CORREÇÃO. • COMPATIBILIZAR OS DADOS DO SIMATEX COM O SIAFI. • EVITAR SISTEMAS PARALELOS – RETRABALHO. • CAPACITAR OPERADORES DO SISTEMA – MANUAL “ON LINE”.

  13. ANÁLISE CONTÁBIL RACIONALIZAÇÃO DOS PROCESSOS DE ANÁLISE CONTÁBIL • INCREMENTO DO USO DO SIAFI GERENCIAL . MELHORIA DA ANÁLISE CONTÁBIL – SIAFI . IDENTIFICAÇÃO DE INCONSISTÊNCIAS • SOLUÇÃO PARA A CORREÇÃO DAS INCONSISTÊNCIAS • ORIENTAÇÃO ÀS ICFEX NOS ASSUNTOS CONTÁBEIS E FINANCEIROS • MAIOR INTERAÇÃO COM AS ICFEX

  14. ANÁLISE CONTÁBIL PARTICIPAÇÃO EFETIVA NA TOMADA DE CONTAS ANUAL (TCA) (TRADICIONAL E SISCONTAS) ANÁLISE, PELA D Cont, DAS CONTAS DAS UG, NO QUE SE REFERE À EXECUÇÃO FINANCEIRA, ORÇAMENTÁRIA E PATRIMONIAL, COM BASE: - SIAFI GERENCIAL; - DILIGÊNCIAS DAS INCONSISTÊNCIAS CONTÁBEIS; - RELATÓRIOS DO TOMADOR DE CONTAS; E - BALANÇO DAS UG.

  15. ORIENTAÇÃO AOS AGENTES DA ADMINISTRAÇÃO INCORREÇÕES MAIS COMUNS CONSTATADAS NAS TCA - AGENTE QUE ATESTA A DECLARAÇÃO DE BENS E RENDAS NÃO CONSTA DO ROL DE RESPONSÁVEIS. - DATA INCORRETA DE ASSINATURA NA DECLARAÇÃO DE BENS E RENDAS E NO RELATÓRIO DE GESTÃO. -  FALTA DE LANÇAMENTO DAS RESTRIÇÕES DA UG NO RELATÓRIO DO TOMADOR DE CONTAS. -  FALTA DE LANÇAMENTO DAS CONTAS CONTÁBEIS QUE PASSARAM SALDOS INDEVIDOS E/OU JUSTIFICATIVAS DAS UG NO RELATÓRIO DO TOMADOR DE CONTAS. -  FALTA DE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOS PROCESSOS DE TCA. -  NO RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO, O TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS NÃO CONFERE COM O SIAFI. - IDENTIFICAÇÃO INCORRETA DA UG SECUNDÁRIA NO RELATÓRIO DO TOMADOR DE CONTAS. - SALDOS CONTÁBEIS DAS CONTAS DA UG PRINCIPAL LANÇADOS NA UG SECUNDÁRIA. -  REMESSA, EM DUPLICIDADE, DO ROL DE RESPONSÁVEIS. -  FALTA DE NUMERAÇÃO EM FOLHAS DE PROCESSOS DE TCA.

  16. CUSTOS • APERFEIÇOAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLE DE GASTOS (SISCOGAS). • SISTEMA GERENCIAL DE CUSTOS DO EXÉRCITO (SISCUSTOS), COM BASE NO SIAFI, NO SIMATEX, NO SIAPPES E EM PROCESSOS CONTÁBEIS ESPECÍFICOS.

  17. OBJETIVOS DO SISCUSTOS • IDENTIFICAR OCUSTODASATIVIDADES SIGNIFICATIVAS NO ÂMBITO DO EXÉRCITO. • PROPORCIONAR AOS DIRIGENTES, NOS SEUS RESPECTIVOSNÍVEIS, INFORMAÇÕESGERENCIAISSOBRE OS CUSTOS APROPRIADOS NAS DIFERENTES ATIVIDADES VINCULADAS AOS PROGRAMAS DE GOVERNO AFETOS AO EXÉRCITO. • REALIZAR OACOMPANHAMENTO GERENCIALDAS OM. • DISPONIBILIZAR INFORMAÇÕES, EM TEMPO HÁBIL, PARA AUXILIAR NO PROCESSO DECISÓRIO, MEDIANTE A ANÁLISE COMPARATIVA DOS CUSTOS REAIS COM OS CUSTOS PADRÃO.

  18. SISCUSTOS - SITUAÇÃO ATUAL • LEVANTAMENTO DOS CENTROS DE CUSTOS. • ELABORAÇÃO DE UM PROGRAMA DE INFORMÁTICA GERENCIADOR DO SISTEMA (EMBRIÃO DO SISCUSTOS). • ELABORAÇÃO DO MANUAL DO USUÁRIO DO SISCUSTOS (PROJETO) • ESTÁGIO PARA A 11ª ICFEX. • DIVULGAÇÃO DO SISTEMA PARA AS OM VINCULADAS À 11ª ICFEx (SEDIADAS EM BRASÍLIA).

  19. SISCUSTOS A IMPLANTAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE CUSTOS, COMOFERRAMENTA PARA A TOMADA DE DECISÃO, POSSIBILITARÁ AO EXÉRCITO BRASILEIRO APERFEIÇOAR SEU PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO-ORÇAMENTÁRIO, BEM COMOREALIZAR UMA GESTÃOEFICIENTE, EFICAZ E EFETIVA DOS RECURSOS QUE LHE SÃO DISPONIBILIZADOS.

  20. PAGAMENTO DIRETO AO FORNECEDOR AÇÃO 2000 – PAA/2005 • PROJETO QUE VISA À CENTRALIZAÇÃO DOPAGAMENTO, REALIZADO PELAS UG DO Cmdo Ex, EM UMA ÚNICA UG PAGADORA. • AS UG PARTICIPARÃO DAS SEGUINTES FASES: EMPENHO, LIQUIDAÇÃO E AGENDAMENTO DO PAGAMENTO NO C P R.

  21. PAGAMENTO DIRETO AO FORNECEDOR ALGUMAS VANTAGENS • EVITA O ENTESOURAMENTO NAS CONTAS “LIMITE DE SAQUE”. • EVITA O PAGAMENTO DE MULTAS E DE JUROS COM CONCESSIONÁRIASDE SERVIÇOS PÚBLICOS. • RESTRINGE A EMISSÃO DEOB POR OCASIÃO DO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO FINANCEIRO. • FACILITA A OBTENÇÃO DE RECURSOS JUNTO AO MINISTÉRIO DA DEFESA. • PROPORCIONA UM CAIXA ÚNICO AO Cmdo Ex.

  22. SUMÁRIO 1. INTRODUÇÃO 2. A SEF 3. A DIRETORIA DE GESTÃO ORÇAMENTÁRIA 4. A DIRETORIA DE CONTABILIDADE 5. O CENTRO DE PAGAMENTO DO EXÉRCITO 6. A DIRETORIA DE AUDITORIA 7. DEBATE 8. CONCLUSÕES 9. REUNIÃO COM OS Cmt – OD E EXPOSIÇÃO DA ICFEx 22

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