slide1 n.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
PERENCANAAN KAS PowerPoint Presentation
Download Presentation
PERENCANAAN KAS

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 35

PERENCANAAN KAS - PowerPoint PPT Presentation


  • 273 Views
  • Uploaded on

PERENCANAAN KAS. PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2012. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan. Latar Belakang. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan.

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'PERENCANAAN KAS' - ena


Download Now An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
slide1

PERENCANAAN KAS

  • PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH
  • 2012

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide2

Latar Belakang

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

Sebagaikontributordalammencapai target pertumbuhanekonomi, penyerapananggaranjustrumenumpukdiakhirtahunanggaran (Q4) sehingga tidak optimal dalam mendukung pencapain target pertumbuhan ekonomi yang diharapkan.

Implementasi program/kegiatan Kementerian Negara/Lembaga yang tidak terencana dengan baik merupakan salah satu faktor penyebab.

Penyediaandanaoleh BUN menjaditidakefisien

perbandingan pendapatan dan hibah belanja pembiayaan tahun 2011
PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2011

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

perbandingan pendapatan dan hibah belanja pembiayaan tahun 2010
PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2010

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

perbandingan pendapatan dan hibah belanja pembiayaan tahun 2009
PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2009

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide6

Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran

Anggaran K/L

K/L memilikitupoksi yang harusdilaksanakandankinerja yang harusdicapai.

Untukmencapaikinerjatersebutdisediakananggaran (DIPA)

Kinerja K/L akanterlihatdarirealisasipenyerapananggarandiSatker

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide7

TANGGUNG JAWAB BENDAHARA UMUM NEGARA (BUN) DAN KEWAJIBAN MENTERI/PIMPINAN LEMBAGA

  • MENTERI KEUANGAN SELAKU CHIEF FINANCIAL OFFICER (CFO) :
  • Bertanggungjawabuntukmembuatperencanaankas
  • Sumber data :
  • PerkiraanPencairan/Penerimaandanadari KPPN
  • PerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana dari unit eselon I Depkeu /Kementerian /Lembaga
  • MENTERI /PIMPINAN LEMBAGA SELAKU CHIEF OPERATIONAL OFFICER (COO)
  • UU NO 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 14 ayat (3) :
  • Wajib membuat rencana/jadwal pelaksanaan kegiatan
  • Wajib membuat Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran berdasar jadwal pelaksanaan kegiatan
  • Penyusunan Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran didelegasikan kepada Kepala kantor/Kepala Satuan Kerja
dokumen pelaksanaan anggaran
Dokumen Pelaksanaan Anggaran

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

Dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) menguraikan sasaran yang hendak dicapai, fungsi, program, rincian kegiatan, dan anggaran yang disediakan untuk mencapai sasaran tersebut, dan rencana penarikan dana tiap-tiap Satuan Kerja, serta pendapatan yang diperkirakan (pasal 14 ayat 3 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara)

Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melaksanakan kegiatan sebagaimana tersebut dalam dokumen pelaksanaan anggaran (pasal 17 ayat 1 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara).

Berdasarkan ketentuan pasal 14 dan 17 tersebut, Pengguna Anggaran/Kuasa Penguna Anggaran bertanggung jawab atas:

Pelaksanaan kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA.

Penyerapan anggaran yang dialokasikan/disediakan dalam DIPA.

Pencapaian sasaran program/kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA

slide9

Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran

PERENCANAAN KAS

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide10

Dasar Hukum

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah;

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas;

Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharan Nomop PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara.

pmk nomor192 pmk 05 2009 tentang perencanaan kas
PMKNomor192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas

KPPN

CFO/

BUN

BA BUN

Perencanaan Kas Pemerintah

COO/

K/L

SATKER

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

manfaat perencanaan kas
Manfaat Perencanaan Kas

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

Perencanaan kas memberikan pedoman bagi Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Aggaran untuk:

Memastikan bahwa seluruh kegiatan yang ditetapkan dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) dilaksanakan.

Monitoring pelaksanaan kegiatan dan progress penyerapan anggaran secara berkelanjutan.

Identifikasi kegiatan-kegiatan yang secara nature tidak perlu dilakukan pada akhir tahun anggaran sehingga menghindari penumpukan belanja pada akhir tahun anggaran.

Identifikasi hambatan-hambatan dalam pelaksanaaan kegiatan dan penyerapan anggaran.

Memperoleh informasi kebutuhan untuk melakukan revisi DIPA/POK lebih awal.

Evaluasi pencapaian sasaran program/kegiatan secara periodik pada TA berjalan.

Memperoleh input yang dapat dipergunakan untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan anggaran dan pencapaian sasaran program/kegiatan pada TA yang akan datang.

slide13

POKOK-POKOK

  • PERENCANAAN KAS

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

jenis perencanan kas
JENIS PERENCANAN KAS

Bulanan

12 Bulan

Mingguan

2 Bulan

Harian

1 Minggu

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

waktu penyampaian
WAKTU PENYAMPAIAN

Perkiran Penarikan Dana

Perkiran Penyetoran Dana

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

perencanan kas bulanan
PERENCANAN KAS BULANAN

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Bulananmerupakanperkiraandalamsatutahunanggaran yang dirincidalamduabelasbulan.

Disampaikan paling lambat 10 harikerjasetelahpengesahan DIPA.

Jikaadaperubahan, Updating/Pemutakhirandisampaikantiapbulan, paling lambat 3 harikerjasebelumbulanperkiraan.

slide17

Penyampaian dan Updating

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide18

Fungsi

PERKIRAAN SATKER RENDAH

BATAS MAKSIMAL PENYEDIAAN DANA YG BISA DITARIK SATKER PADA BULAN TSB

KEMUNGKINAN

SPM LEBIH TINGGI DARI PERKIRAAN

PERKIRAAN SATKER TERLALU TINGGI

SPM LEBIH RENDAH DARI PERKIRAAN

SELISIH....

STOP..! (TDK BISA DICAIRKAN)

DAPAT DICAIRKAN…

SETELAH PERKIRAAN BULAN BERIKUTNYA DIREVISI

SELISIH ANTARA REALISASI & PERKIRAAN

TIDAK DAPAT DICAIRKAN

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide19

Contoh

Dalamjutaan rupiah

Rp. 400 jutatidakdapatdicairkan

RealisasiRp. 500 jutasehinggaselisih 400 juta

Dapatdicairkan

Updating/revisiPerkiraan,

PerkiraanpadabulanMaretdan April diubah. BulanMaretbertambah 275 juta & Bulan April bertambah 125 juta

= 560 + 275

= 900 + 125

perencanaan kas mingguan
PERENCANAAN KAS MINGGUAN
  • PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Mingguanmerupakanperkiraandalamsatubulan yang dirincidalam 4 periode/minggu.
  • Disusuntiapduabulandandisampaikan paling lambat lima harikerjasebelumminggupertamaperkiraan
  • Updating/Pemutakhiran (jikaadaperubahan) tiapbulan, paling lambatduaharikerjasebelumminggupertamaperkiraan.
  • Perkiraanmingguantidakmenjadibatasmaksimalpenarikandanasatker, tetapijumlahperkiraanmingguandalamsatubulanharussamadenganPerkiraanPenarikan Dana Bulanan.

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide21

Penyampaian dan Updating

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide22

Contoh

SatkerA menyampaikanPerkiraanPenarikan Dana MingguanuntukbulanMaret 20XX sebagaiberikut :

Contoh :

Realisasi SP2D dalamMaret 20XX adalahsebagaiberikut:

50

15

= 50+230

= 245+15

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

perencanaan kas harian
PERENCANAAN KAS HARIAN

PerkiraanPenarikan Dana Harianmerupakanperkiraandalamsatuminggu yang dirincidalamharikerjapadaminggutersebut.

DisusuntiapminggudandisampaikansetiaphariKamisminggusebelumnya.

Updating/Pemutakhiran, paling lambatsatuharikerjasebelumnya.

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide24

Penyampaian dan Updating

Penyampaian Perkiraan

=

=

Penyampaian Updating Perkiraan

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide25

Mekanisme Penyusunan

SATKER

DIT. PKN

KPPN

KANWIL DJPB

Tembusan

Diantarlangsung

Email

SMS

ANALISIS

PERENCANAAN PENGELUARAN

  • PERKIRAAN PENARIKAN DANA BULANAN

PerkiraanPencairan Dana Harian

PEMBINAAN KE SATKER

PERENCANAAN KAS

PERKIRAAN PENARIKAN DANA MINGGUAN

EvaluasiAkurasi

Kamisminggusebelumnya

Tujuan :

Kuasa BUN dapatmemastikanketersediaandana

Satkermemperolehdanatepatjumlah & waktu

PERKIRAAN PENARIKAN DANA HARIAN

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

slide26

SOSIALISASI PERENCANAAN KAS

  • TEKNIS PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA
  • OLEH SATKER
  • ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKANDANA
  • PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA
  • 1. Langkah-Langkah Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana
  • B. 2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
  • B. 3. Format Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
  • B. 4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana
  • 5. Updating Perkiraan Penarikan Dana
  • 6. Pengelompokan Kegiatan
  • 7. Format Perkiraan Penarikan Dana

26

slide27

ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN/PENYETORAN DANA OLEH SATKER

Rincian kegiatan sesuai dengan RKAKL

Jadwal PelaksanaanKegiatan

PerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana

Updating

slide28

PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA

  • 1. Langkah-LangkahPenyusunan Perkiraan Penarikan Dana

Penyusunan Jadwal Kegiatan Sesuai RKAKL.

menyusun rencana waktu pelaksanaan kegiatan /subkegiatan yang terdapat dalam RKAKL. Jadwal ini sebagai acuan bagi satker untuk melaksanakan kegiatannya selama satu tahun anggaran.

Penyusunan Perkiraan PenarikanDana

membuat perkiraan biaya dari masing-masing kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan

Updating Data

menyesuaikan jadwal pelaksanaan kegiatan dan Perkiraan Penarikan Danadengan realisasi dan perubahan kondisi di lapangan yang diperkirakan mengubah Perkiraan Penarikan Dana.

slide29

2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

Setelahmenyusun RKAKL, satkerharus :

Memahami setiap rincian kegiatan dalam RKAKL.

Dapat membedakan kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual.

Menyusun jadwal pelaksanaan kegiatan dengan memperhatikan sifat dan jenis kegiatan:

- Kegiatan bersifat kontraktual harus menyesuaikan

dengan aturan Keppres 80 tahun 2003.

- Kegiatan yang rutin tiap bulan seperti gaji dan honor.

- Kegiatan yang insidental seperti sosialisasi disesuaikan

dengan jadwal kegiatan satker.

slide31

4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana

Setelah satker membuat jadwal pelaksanaan kegiatan, satker harus memilah-milah kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual. Kegiatan yang bersifat kontraktual merupakan kegiatan yang cara pembayarannya melalui kontrak dengan pihak ketiga. Kegiatan kontraktual terbagi menjadi kegiatan yang sudah dikontrakkan dan akan dikontrakkan (kegiatan yang kira-kira akan di kontrakkan/pada waktu bulan-bulan mendatang). Perkiraan Penarikan Dana disesuaikan dengan termin pembayaran.

Satker menentukan besarnya biaya yang dibutuhkan setiap kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan. Biaya perkegiatan yang sesuai dengan jadwal kegiatan ini yang kemudian menjadi Perkiraan PenarikanDana.

slide32

5.Updating Perkiraan Penarikan Dana

Jikaadaperubahankondisi yang merubahjadualkegiatandanjadualPerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana.

Updating data minimal dilakukantiapsebulansekali.

Contohbeberapahal yang mengharuskan updating data :

- Jikalebihkecildariperkiraanbelanja.

- Revisi yang merubahpagu (revisikuning).

- Revisi yang tidakmerubahpagu (revisiputih)

- Perubahanjadualpelaksanaankegiatan

- Terima SKPA

- Diperkirakanbelanjatidakbisadicairkan

slide33

6. Pengelompokkan Kegiatan

Perkiraan Penarikan Dana

slide35

TERIMA KASIH

IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan