1 / 35

PERENCANAAN KAS

PERENCANAAN KAS. Direktorat Pengelolaan Kas Negara. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan. Latar Belakang. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan.

rylee-mason
Download Presentation

PERENCANAAN KAS

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. PERENCANAAN KAS • DirektoratPengelolaanKas Negara IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  2. Latar Belakang IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan Sebagaikontributordalammencapai target pertumbuhanekonomi, penyerapananggaranjustrumenumpukdiakhirtahunanggaran (Q4) sehingga tidak optimal dalam mendukung pencapain target pertumbuhan ekonomi yang diharapkan. Implementasi program/kegiatan Kementerian Negara/Lembaga yang tidak terencana dengan baik merupakan salah satu faktor penyebab. Penyediaandanaoleh BUN menjaditidakefisien

  3. PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2011 IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  4. PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2010 IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  5. PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH,BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2009 IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  6. Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran Anggaran K/L K/L memilikitupoksi yang harusdilaksanakandankinerja yang harusdicapai. Untukmencapaikinerjatersebutdisediakananggaran (DIPA) Kinerja K/L akanterlihatdarirealisasipenyerapananggarandiSatker IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  7. TANGGUNG JAWAB BENDAHARA UMUM NEGARA (BUN) DAN KEWAJIBAN MENTERI/PIMPINAN LEMBAGA • MENTERI KEUANGAN SELAKU CHIEF FINANCIAL OFFICER (CFO) : • Bertanggungjawabuntukmembuatperencanaankas • Sumber data : • PerkiraanPencairan/Penerimaandanadari KPPN • PerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana dari unit eselon I Depkeu /Kementerian /Lembaga • MENTERI /PIMPINAN LEMBAGA SELAKU CHIEF OPERATIONAL OFFICER (COO) • UU NO 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 14 ayat (3) : • Wajib membuat rencana/jadwal pelaksanaan kegiatan • Wajib membuat Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran berdasar jadwal pelaksanaan kegiatan • Penyusunan Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran didelegasikan kepada Kepala kantor/Kepala Satuan Kerja

  8. Dokumen Pelaksanaan Anggaran IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan Dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) menguraikan sasaran yang hendak dicapai, fungsi, program, rincian kegiatan, dan anggaran yang disediakan untuk mencapai sasaran tersebut, dan rencana penarikan dana tiap-tiap Satuan Kerja, serta pendapatan yang diperkirakan (pasal 14 ayat 3 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara) Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melaksanakan kegiatan sebagaimana tersebut dalam dokumen pelaksanaan anggaran (pasal 17 ayat 1 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara). Berdasarkan ketentuan pasal 14 dan 17 tersebut, Pengguna Anggaran/Kuasa Penguna Anggaran bertanggung jawab atas: Pelaksanaan kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA. Penyerapan anggaran yang dialokasikan/disediakan dalam DIPA. Pencapaian sasaran program/kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA

  9. Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran PERENCANAAN KAS IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  10. Dasar Hukum IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah; Peraturan Menteri Keuangan Nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas; Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharan Nomop PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara.

  11. PMKNomor192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas KPPN CFO/ BUN BA BUN Perencanaan Kas Pemerintah COO/ K/L SATKER IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  12. Manfaat Perencanaan Kas IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan Perencanaan kas memberikan pedoman bagi Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Aggaran untuk: Memastikan bahwa seluruh kegiatan yang ditetapkan dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) dilaksanakan. Monitoring pelaksanaan kegiatan dan progress penyerapan anggaran secara berkelanjutan. Identifikasi kegiatan-kegiatan yang secara nature tidak perlu dilakukan pada akhir tahun anggaran sehingga menghindari penumpukan belanja pada akhir tahun anggaran. Identifikasi hambatan-hambatan dalam pelaksanaaan kegiatan dan penyerapan anggaran. Memperoleh informasi kebutuhan untuk melakukan revisi DIPA/POK lebih awal. Evaluasi pencapaian sasaran program/kegiatan secara periodik pada TA berjalan. Memperoleh input yang dapat dipergunakan untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan anggaran dan pencapaian sasaran program/kegiatan pada TA yang akan datang.

  13. POKOK-POKOK • PERENCANAAN KAS IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  14. JENIS PERENCANAN KAS Bulanan 12 Bulan Mingguan 2 Bulan Harian 1 Minggu IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  15. WAKTU PENYAMPAIAN Perkiran Penarikan Dana Perkiran Penyetoran Dana IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  16. PERENCANAN KAS BULANAN IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Bulananmerupakanperkiraandalamsatutahunanggaran yang dirincidalamduabelasbulan. Disampaikan paling lambat 10 harikerjasetelahpengesahan DIPA. Jikaadaperubahan, Updating/Pemutakhirandisampaikantiapbulan, paling lambat 3 harikerjasebelumbulanperkiraan.

  17. Penyampaian dan Updating IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  18. Fungsi PERKIRAAN SATKER RENDAH BATAS MAKSIMAL PENYEDIAAN DANA YG BISA DITARIK SATKER PADA BULAN TSB KEMUNGKINAN SPM LEBIH TINGGI DARI PERKIRAAN PERKIRAAN SATKER TERLALU TINGGI SPM LEBIH RENDAH DARI PERKIRAAN SELISIH.... STOP..! (TDK BISA DICAIRKAN) DAPAT DICAIRKAN… SETELAH PERKIRAAN BULAN BERIKUTNYA DIREVISI SELISIH ANTARA REALISASI & PERKIRAAN TIDAK DAPAT DICAIRKAN IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  19. Contoh Dalamjutaan rupiah Rp. 400 jutatidakdapatdicairkan RealisasiRp. 500 jutasehinggaselisih 400 juta Dapatdicairkan Updating/revisiPerkiraan, PerkiraanpadabulanMaretdan April diubah. BulanMaretbertambah 275 juta & Bulan April bertambah 125 juta = 560 + 275 = 900 + 125

  20. PERENCANAAN KAS MINGGUAN • PerkiraanPenarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Mingguanmerupakanperkiraandalamsatubulan yang dirincidalam 4 periode/minggu. • Disusuntiapduabulandandisampaikan paling lambat lima harikerjasebelumminggupertamaperkiraan • Updating/Pemutakhiran (jikaadaperubahan) tiapbulan, paling lambatduaharikerjasebelumminggupertamaperkiraan. • Perkiraanmingguantidakmenjadibatasmaksimalpenarikandanasatker, tetapijumlahperkiraanmingguandalamsatubulanharussamadenganPerkiraanPenarikan Dana Bulanan. IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  21. Penyampaian dan Updating IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  22. Contoh SatkerA menyampaikanPerkiraanPenarikan Dana MingguanuntukbulanMaret 20XX sebagaiberikut : Contoh : Realisasi SP2D dalamMaret 20XX adalahsebagaiberikut: 50 15 = 50+230 = 245+15 IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  23. PERENCANAAN KAS HARIAN PerkiraanPenarikan Dana Harianmerupakanperkiraandalamsatuminggu yang dirincidalamharikerjapadaminggutersebut. DisusuntiapminggudandisampaikansetiaphariKamisminggusebelumnya. Updating/Pemutakhiran, paling lambatsatuharikerjasebelumnya. IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  24. Penyampaian dan Updating Penyampaian Perkiraan = = Penyampaian Updating Perkiraan IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  25. Mekanisme Penyusunan SATKER DIT. PKN KPPN KANWIL DJPB Tembusan Diantarlangsung Email SMS ANALISIS PERENCANAAN PENGELUARAN • PERKIRAAN PENARIKAN DANA BULANAN PerkiraanPencairan Dana Harian PEMBINAAN KE SATKER PERENCANAAN KAS PERKIRAAN PENARIKAN DANA MINGGUAN EvaluasiAkurasi Kamisminggusebelumnya Tujuan : Kuasa BUN dapatmemastikanketersediaandana Satkermemperolehdanatepatjumlah & waktu PERKIRAAN PENARIKAN DANA HARIAN IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

  26. SOSIALISASI PERENCANAAN KAS • TEKNIS PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA • OLEH SATKER • ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKANDANA • PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA • 1. Langkah-Langkah Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana • B. 2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan • B. 3. Format Jadwal Pelaksanaan Kegiatan • B. 4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana • 5. Updating Perkiraan Penarikan Dana • 6. Pengelompokan Kegiatan • 7. Format Perkiraan Penarikan Dana 26

  27. ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN/PENYETORAN DANA OLEH SATKER Rincian kegiatan sesuai dengan RKAKL Jadwal PelaksanaanKegiatan PerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana Updating

  28. PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA • 1. Langkah-LangkahPenyusunan Perkiraan Penarikan Dana Penyusunan Jadwal Kegiatan Sesuai RKAKL. menyusun rencana waktu pelaksanaan kegiatan /subkegiatan yang terdapat dalam RKAKL. Jadwal ini sebagai acuan bagi satker untuk melaksanakan kegiatannya selama satu tahun anggaran. Penyusunan Perkiraan PenarikanDana membuat perkiraan biaya dari masing-masing kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan Updating Data menyesuaikan jadwal pelaksanaan kegiatan dan Perkiraan Penarikan Danadengan realisasi dan perubahan kondisi di lapangan yang diperkirakan mengubah Perkiraan Penarikan Dana.

  29. 2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Setelahmenyusun RKAKL, satkerharus : Memahami setiap rincian kegiatan dalam RKAKL. Dapat membedakan kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual. Menyusun jadwal pelaksanaan kegiatan dengan memperhatikan sifat dan jenis kegiatan: - Kegiatan bersifat kontraktual harus menyesuaikan dengan aturan Keppres 80 tahun 2003. - Kegiatan yang rutin tiap bulan seperti gaji dan honor. - Kegiatan yang insidental seperti sosialisasi disesuaikan dengan jadwal kegiatan satker.

  30. 3. Format Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

  31. 4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana Setelah satker membuat jadwal pelaksanaan kegiatan, satker harus memilah-milah kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual. Kegiatan yang bersifat kontraktual merupakan kegiatan yang cara pembayarannya melalui kontrak dengan pihak ketiga. Kegiatan kontraktual terbagi menjadi kegiatan yang sudah dikontrakkan dan akan dikontrakkan (kegiatan yang kira-kira akan di kontrakkan/pada waktu bulan-bulan mendatang). Perkiraan Penarikan Dana disesuaikan dengan termin pembayaran. Satker menentukan besarnya biaya yang dibutuhkan setiap kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan. Biaya perkegiatan yang sesuai dengan jadwal kegiatan ini yang kemudian menjadi Perkiraan PenarikanDana.

  32. 5.Updating Perkiraan Penarikan Dana Jikaadaperubahankondisi yang merubahjadualkegiatandanjadualPerkiraanPenarikan/Penyetoran Dana. Updating data minimal dilakukantiapsebulansekali. Contohbeberapahal yang mengharuskan updating data : - Jikalebihkecildariperkiraanbelanja. - Revisi yang merubahpagu (revisikuning). - Revisi yang tidakmerubahpagu (revisiputih) - Perubahanjadualpelaksanaankegiatan - Terima SKPA - Diperkirakanbelanjatidakbisadicairkan

  33. 6. Pengelompokkan Kegiatan Perkiraan Penarikan Dana

  34. 7. Format Perkiraan Penarikan Dana

  35. TERIMA KASIH IntegritasProfesionalisme Sinergi  Pelayanan Kesempurnaan

More Related