Buget şi Trezorerie Publică

1. Buget şi Trezorerie Publică Operaţiunile bancare ale Trezoreriei

2. Relaţia Trezoreriei cu băncile • Trezoreria este “banca statului”, fiind organizată similar unei bănci comerciale. Principala diferenţă este scopul urmărit: Trezoreria urmăreşte efectuarea încasărilor şi plăţilor privind fondurile publice, în timp ce băncile urmăresc profitul

3. Conturile Trezoreriei deschise la BNR • Trezoreria (ca şi celelalte bănci comerciale) îşi deschide conturile la BNR, conturile fiind înregistrate în pasivul BNR

4. Operaţiunile pasive ale Trezoreriei Statului • Operaţiunile pasive reprezintă operaţiunile de constituire a resurselor • Operaţiunile pasive pot fi: • Resurse depozit (ordinare) – constituite conturi curente şi de depozit ale unor persoane juridice; • Resurse nedepozit (extraordinare) – formate din împrumuturi şi alte resurse ce completează resursele depozit

5. Resursele depozit • Resursele depozit sunt formate din două componente: • Componenta obligatorie – consecinţă a aplicării legislaţiei privind obligativitatea anumitor persoane de a deschide conturi curente şi/sau de depozit • Componenta voluntară – deschise la cererea persoanelor interesate, fără a exista o obligaţie în acest sens

6. Componenta obligatorie a resurselor depozit • Au obligaţia de a deschide conturi la Trezorerie: • Instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare sau subordonare; • Agenţii economici care vând produse/servicii instituţiilor publice; • Alţi titulari de conturi (de exemplu: participanţii la licitaţii). • Unele conturi deschise la Trezorerie sunt purtătoare de dobândă

7. Conturile pasive ale Trezoreriei • Conturile bugetare de venituri – deschise pe seama bugetelor publice (20, 21, 22, 26, 28, 70) • Conturile de disponibilităţi (50, 51, 54, 55) • Conturile de titluri (42)

8. Componenta voluntară a resurselor depozit • Este mai puţin dezvoltată la Trezorerie deoarece resursele derulate prin conturi nu asigură o fructificare semnificativă în comparaţie cu băncile comerciale; • Este constituită în special de depozitele la termen ale instituţiilor publice care nu au alte alternative de plasament.

9. Resursele nedepozit (I) • Resurse pe termen foarte scurt (overnight) atrase de trezorerie de pe piaţa interbancară; • Certificate de trezorerie emise pentru asigurarea lichidităţilor trezoreriei;

10. Resursele nedepozit (II) • Operaţiuni repo: vânzarea unor titluri de valoare cu angajamentul ferm al răscumpărării la un termen prestabilit (nu se admit titluri de stat) • Împrumuturi pe termen lung atrase de Trezorerie (obligaţiuni)

11. Operaţiunile active ale Trezoreriei Statului • Operaţiunile active constă în angajarea resurselor • Vizează în principal: • Acordarea de împrumuturi • Operaţiuni de plasament

12. Acordarea de împrumuturi • Finanţarea temporară a deficitelor din anii precedenţi • Finanţarea temporară a deficitelor din anul curent • Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea la scadenţă sau înainte de scadenţă a unor titluri de stat; • Acordarea de împrumuturi pentru acoperirea golurilor de casă a bugetelor locale

13. Operaţiuni de plasament • Efectuarea de plasamente la bănci garantate cu titluri de stat deţinute de acestea (proporţia colateralizării trebuie să fie de minim 120%); • Efectuarea de cumpărături reversibile repo – prin intermediul BNR în calitate de agent al statului pe bază de licitaţie; • Efectuarea de plasamente în titluri de valoare cu risc zero

14. Conturi de activ • Conturi de cheltuieli bugetare (23, 24, 25, 27, 29, 71) • Conturi de mijloace băneşti (10)

15. Buget şi Trezorerie Publică Sistemul electronic de plăţi

16. TransFonD • TransFonD este o societate comercială privată a corei acţionari sunt BNR (33,33%) şi băncile comerciale (66,66%) • Participanţii la SEP pot fi şi alte bănci sau instituţii (ex: Visa/Mastercard)

17. Componentele SEP • SENT (casa automată de compensare) • ReGIS (sistemul de decontare pe bază brută în timp real) • SaFIR (sistemul de depozitare şi decontare a operaţiunilor cu titluri de stat)

18. SENT • Prin SENT se asigură compensarea instrucţiunilor de plată de mică valoare; • SENT este un sistem electronic de compensare multilaterală a plăţilor interbancare de mică valoare transmise între participanţi • Prin SENT se decontează aprox. 97% din plăţi

19. ReGIS • ReGIS este sistemul de decontare pe bază brută în timp real • Prin ReGIS se decontează plăţile de mare valoare şi cele urgente • Prin ReGIS se pot deconta doar instrumentele pentru care există lichiditate în contul iniţiatorului la BNR • În caz de lipsă de lichiditate de formează “cozi de aşteptare”

20. SaFIR • SaFIR este sistemul de înregistrare şi decontare a operaţiunilor cu titluri de stat; • Se află în administrarea BNR şi utilizează platforma SWIFT pentru transmiterea mesajelor de decontare şi înregistrare

21. Instrumente de plată utilizate de Trezorerie • Instrumente de plată utilizate: • Ordinul de plată pentru trezorerie (OPT) – utilizat pentru efectuarea de viramente între conturi (de trezorerie şi/sau bancare) • CEC de numerar – utilizat pentru retrageri de numerar de la casieriile trezoreriei

22. Ordinul de plată • Reprezintă o instrucţiune necondiţionată dată de emitent instituţiei receptoare în scopul punerii la dispoziţia unui beneficiar a sumei de plată indicate în OPT • Titularii de conturi la Trezorerie sunt obligaţi să utilizeze OPT pentru orice plată doresc să iniţieze