Clôture de période dans la comptabilité financière

1. Clôture de période dans la comptabilité financière SAP Best Practices

2. Objectifs, avantages et principales étapes de processus • Objectif • Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle. • À cette fin, le système propose une série d’états standard que vous pouvez utiliser pour générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes enregistrés. • Avantages • Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes : • Création des bilans et des comptes de résultat • Documentation des données enregistrées • Principales étapes de processus • Clôture journalière • Clôture mensuelle • Clôture d’exercice

3. Applications SAP requises et rôles de l'entreprise • Applications SAP requises • SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 • Rôles de l'entreprise • Responsable comptabilité financière • Comptable comptabilité générale • Comptable clients • Comptable fournisseurs

4. Description détaillée du processus • Clôture journalière dans la comptabilité financière • Mise à jour des cours de change • Écarts d’affectation des numéros de pièces • Allocation en double de numéros de factures • Affichage du journal compact des pièces comptables

5. Description détaillée du processus • Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I) • Mise à jour des cours de change • Écarts d’affectation des numéros de pièces • Allocation en double de numéros de factures • Ouverture et fermeture des périodes comptables • Saisie d’écritures périodiques • Comptabilisation des écritures périodiques • Exécution du dossier batch input • Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) • Analyse des comptes de compensation EM/EF • Rapprochement automatique des comptes EM/EF • Comptabilisation des écritures de correction

6. Description détaillée du processus • Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II) • Réévaluation des devises étrangères • Comptabilisation de la TVA à décaisser • Déclaration préalable de TVA sur C.A. • Déclaration récapitulative • États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 • États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A • Comparaison entre pièces et soldes mensuels • Fermeture de la période comptable précédente • Calcul des intérêts sur solde • Affichage du journal des pièces comptables • État financier

7. Description détaillée du processus • Clôture annuelle dans la comptabilité financière • Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice • Report des soldes CC/CF • Report des soldes des comptes généraux • Regroupement des créances/dettes • Confirmation de solde – Comptabilité clients • Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs • Reporting financier de clôture et de validation définitives • Fermeture de la période comptable précédente • Affichage du journal des pièces comptables

8. Diagramme du processus Processus 1 : Clôturejournalière Événement Mise à jour Évaluation Reporting Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Mise à jour des cours de change Affichagedu journal compact des pièces comptables Décision liée à un processus Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Doublons de numéros de facture

9. 5 2 3 6 4 Diagramme du processus Processus 2 : Clôturemensuelle (I) Événement Mise à jour Évaluation Enregistrement Responsable comptabilité financière Déc. liée à un proc. Décision liée à un processus Décision liée à un processus Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Mise à jour des cours de change Comptabil. des écritures de correction Saisie des écritures périodiques Ouverture et fermeture des périodes comptables Doublons de numéros de facture Comptabil. des écritures périodiques Réévaluation des devises étrangères Fermeture de la période comptable précédente Comptabil. de la TVA à décaisser Comparaison entre pièces et soldes mensuels Exécution du dossier batch input Déclaration préalable de TVA sur C.A. Calcul des intérêts sur solde

10. 4 2 6 5 3 Diagramme du processus Processus 2 : Clôture mensuelle (II) Événe-ment Rapprochement Reporting Responsable comptabilité financière Analyse des comptes de compensation EM/EF Déclaration récapitulative Affichage du journal des pièces comptables États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 État financier Rapprochement automatique des comptes EM/EF États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A Comptable Fournis. Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial)

11. Diagramme du processus Processus 3 : Clôtureannuelle Événement Mise à jour Reporting Gestionnaire financier Responsable comptabilité financière Création du calendrierd’entreprise pour le nouvelexercice Décisionliée à un processus Comptable comptabilité générale Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Reporting financier de clôture et de validation définitives Regroupement des créances / dettes Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables Comptable clients Confirmation de solde – Comptabilité clients Comptable fournisseurs Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs GL = grand livre

12. Lien au diagramme Légende <Fonction> Impression / Document Externe à SAP Données réelles financières Planification budgétaire Activité de gestion/Événement Processus individuel Processus manuel Référence à un processus Version/données existante(s) Référence à un sous-processus Décision positive/négative du système Décision liée à un processus