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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO

X. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO. PROJETO. Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos Curso de Contabilidade Pública para Desenvolvedores de Sistemas MAIO/2007. Agenda. 1 - Estrutura de Códigos. 2 – Abertura do Exercício. 3 – Movimentações do Exercício.

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Presentation Transcript

  1. X TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO PROJETO Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos Curso de Contabilidade Pública para Desenvolvedores de Sistemas MAIO/2007

  2. Agenda 1 - Estrutura de Códigos 2 – Abertura do Exercício 3 – Movimentações do Exercício 4 - Encerramento do Exercício 5 – Exemplo de XML

  3. 1 – Estrutura de Códigos

  4. 1 – Estrutura de Códigos

  5. 2 – Abertura do Exercício

  6. 2 – Abertura do Exercício

  7. 1º Passo PLANO DE CONTAS ATUAL CONVERTER ESTRUTURA DE CÓDIGOS AUDESP 2 – Abertura do Exercício • APENAS CONTAS QUE ULTRAPASSAM O EXERCÍCIO FINANCEIRO TAIS COMO: • DISPONÍVEL; • ESTOQUES; • CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO; • IMOBILIZADO; • COMPENSAÇÕES DIVERSAS • DEPÓSITOS; • RESTOS A PAGAR; • OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO; • SALDO PATRIMONIAL.

  8. 2 – Abertura do Exercício 2ºPasso • Cadastro de Entidades Cadastros com informações básicas do fato contábil: • Código de Aplicação • Domicílio Bancário • Credor/ Fornecedor/ Inscrição Genérica • Contratos e Convênios

  9. 2 – Abertura do Exercício

  10. 2 – Abertura do Exercício

  11. 3 – Movimentações do Exercício

  12. 3 – Movimentações do Exercício

  13. 3 – Movimentações do Exercício

  14. 3 – Movimentações do Exercício

  15. 3 – Movimentações do Exercício

  16. 3 – Movimentações do Exercício

  17. 3 – Movimentações do Exercício

  18. 3 – Movimentações do Exercício

  19. 3 – Movimentações do Exercício

  20. 3 – Movimentações do Exercício

  21. 3 – Movimentações do Exercício

  22. 3 – Movimentações do Exercício

  23. 4 – Encerramento do Exercício Encerramento Parcial – mês 13 Ajuste Controles Específicos Processados Controle de Restos a Pagar Não Processados Utilizados Controle de Adiantamentos Devolvidos Recebidos Controle de Convênios, Auxílios, Subvenções e Contribuições Concedidos

  24. 4 – Encerramento do Exercício Encerramento Parcial – mês 13 Processados Inscrição de Restos a Pagar Não Processados Receitas Orçamentárias Transferência do Sistema Financeiro para o Sistema Patrimonial Despesas Orçamentárias Levantamento dos Balanços

  25. 4 – Encerramento do Exercício

  26. 4 – Encerramento do Exercício

  27. 4 – Encerramento do Exercício

  28. 4 – Encerramento do Exercício

  29. 4 – Encerramento do Exercício

  30. 4 – Encerramento do Exercício

  31. 4 – Encerramento do Exercício

  32. 4 – Encerramento do Exercício

  33. 4 – Encerramento do Exercício Encerramento Final – mês 14 Demais operações financeiras aumentativas do patrimônio Transferência do Sistema Financeiro para o Sistema Patrimonial Demais operações financeiras diminutivas do patrimônio Dependentes da execução orçamentária Apuração do Resultado Patrimonial Independentes da execução orçamentária Patrimônio Líquido ou Saldo Patrimonial

  34. 4 – Encerramento do Exercício

  35. 4 – Encerramento do Exercício

  36. 4 – Encerramento do Exercício

  37. 4 – Encerramento do Exercício

  38. 4 – Encerramento do Exercício

  39. Agenda 1 - Estrutura de Códigos 2 – Abertura do Exercício 3 – Movimentações do Exercício 4 - Encerramento do Exercício 5 – Exemplo de XML

  40. 5-Arquivos XML x Arquivos XSD • XML: é uma linguagem e uma tecnologia utilizada, entre outras coisas para a transmissão de dados; • utiliza apenas texto planoarquivo texto; Portanto, um arquivo XML é um arquivo no formato texto, onde a informação é identificada por meio de ‘tags” “TAGs” são palavras envoltas pelos sinais de ‘<‘ e ‘>’.  As “Tags” devem ser aberta e fechadas: <Ano>2007</Ano> Por exemplo: Arquivo texto: Arquivo XML  posicional  marcadores : <nome> ..........</nome> <AnoExercicio>2007</AnoExercicio> <Entidade>1</Entidade> 20070001610301 <Municipio>6103</Municipio> <MesExercicio>1</MesExercicio>

  41. 5-Arquivos XML x Arquivos XSD • XSD: XML Schema é, essencialmente, uma forma de especificar um arquivo XML; • Um arquivo XSD é um arquivo escrito na linguagem XML que define e descreve o conteúdo de documentos XML Por Exemplo: definir a tag CodigoMunicipio: <xs:element name="Municipio" type="gen:CodigoMunicipio_t"/> ....... <xs:simpleType name="CodigoMunicipio_t"> <xs:restriction base="xs:string"> <xs:pattern value="[0-9]4"/> </xs:restriction> </xs:simpleType>

  42. 5-Arquivos XML x Arquivos XSD Arquivo XML: <Descritor> <gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio> <gen:TipoDocumento>CADASTROS-CONTABEIS</gen:TipoDocumento> <gen:Entidade>1</gen:Entidade> <gen:Municipio>6103</gen:Municipio> <gen:DataCriacaoXML>2007-01-01</gen:DataCriacaoXML> </Descritor> Arquivo XSD: <xs:element name="Descritor" type="gen:Descritor_t"/> ..... <xs:complexType name="Descritor_t"> <xs:sequence> <xs:element name="AnoExercicio" type="xs:gYear"/> <xs:element name="TipoDocumento" type="gen:TipoDocumento_t"/> <xs:element name="Entidade" type="gen:CodigoEntidade_t"/> <xs:element name="Municipio" type="gen:CodigoMunicipio_t"/> <xs:element name="DataCriacaoXML" type="xs:date"/> </xs:sequence> </xs:complexType>

  43. Etapas • Cadastro de Entidades • Cadastros Contábeis: • Peças de Planejamento • Balancetes: • Contas Contábil + • Contas Correntes • Código de Aplicação • Domicílio Bancário • Credor/ Fornecedor/ Inscrição Genérica • Contratos e Convênios

  44. 5-Cadastro Contábeis: Arquivo XSD Arquivo XSD: AUDESP_CADASTROSCONTABEIS_2007_A.XSD <xs:complexType name="ListaCadastros_t"> <xs:choice minOccurs="0" maxOccurs="unbounded"> <xs:element name="CodigoAplicacao" type="cadc:CodigoAplicacao_t"/> <xs:element name="DomicilioBancario" type="cadc:DomicilioBancario_t"/> <xs:element name="Credor" type="cadc:Credor_t"/> <xs:element name="InscricaoGenerica" type="cadc:InscricaoGenerica_t"/> <xs:element name="HistoricoEmpenho" type="cadc:HistoricoEmpenho_t"/> <xs:element name="ConvenioInicial" type="cadc:ConvenioInicial_t"/> <xs:element name="TermosAditivosConvenio" type="cadc:TermosAditivosConvenio_t"/> <xs:element name="ContratoInicial" type="cadc:ContratoInicial_t"/> <xs:element name="TermosAditivosContrato" type="cadc:TermosAditivosContrato_t"/> </xs:choice> </xs:complexType>

  45. 5-Cadastro Contábeis: exemplo <?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?> <CadastrosContabeis xmlns="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/cadastroscontabeis" xmlns:aux="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/auxiliar" xmlns:gen="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/generico" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/cadastroscontabeis ../cadcontabeis/AUDESP_CADASTROSCONTABEIS_2007_A.XSD"> <Descritor> <gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio> <gen:TipoDocumento>CADASTROS-CONTABEIS</gen:TipoDocumento> <gen:Entidade>1</gen:Entidade> <gen:Municipio>6103</gen:Municipio> <gen:DataCriacaoXML>2007-01-01</gen:DataCriacaoXML> </Descritor>

  46. 5-Cadastro Contábeis: exemplo <ListaCadastros> <DomicilioBancario> <CodigoBanco>001</CodigoBanco> <CodigoAgencia>00123</CodigoAgencia> <DVCodigoAgencia>X</DVCodigoAgencia> <NomeAgencia>Pacaembu</NomeAgencia> <ContaCorrente>001254</ContaCorrente> <DVContaCorrente>6</DVContaCorrente> <TipoContaCorrente>1</TipoContaCorrente> <NomeContaCorrente>SECRETARIA DA EDUCAÇÃO</NomeContaCorrente> <CodigoFonteRecursos>01</CodigoFonteRecursos> <CodigoAplicacao>21000</CodigoAplicacao> <OperacaoCadastro>INCLUSAO</OperacaoCadastro> </DomicilioBancario> </ListaCadastros> </CadastrosContabeis>

  47. Etapas • Cadastros Contábeis; • Peças de Planejamento • Balancete Contábil: • Contas Contábeis • Contas Contábeis + • Contas Correntes

  48. 5-Contas Contábeis: exemplo

  49. 5-Contas Contábeis: exemplo

  50. 5-Contas Contábeis: exemplo

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