“Herramientas del Sistema de Control - Programa de Regularización del Ambiente de Control”

1. Buenos Aires, 29 de noviembre de 2007 Sindicatura General de la Nación “Herramientas del Sistema de Control-Programa de Regularización del Ambiente de Control” Exposición a cargo de la Cra. Ana Russo

2. Herramientas para revertir Conductas (Hard) Recomendaciones Informes de Auditoría Informes de Supervisión Informes s/Ambiente de Control Intervenciones (Consolidación de deuda, Sumarios) Comités de Control Precios Testigo Herramientas para generar conciencia (Soft) Emisión de Normas Divulgación Capacitación Asesoramiento Asistencia Técnica Controles Sindicatura General de la Nación

3. Medidas impulsadas por SIGEN • Resolución SGN 107/1998 - Comité de Control • Resolución SGN 114/2004 – Programa de Regularización de Ambiente de Control de las jurisdicciones y entidades del Sector Público Nacional. • Resolución SGN 95/2006 – Prueba piloto de la Metodología de Autoevaluación. • Resolución SGN 96/2006 – Informe de Control Interno y de Gestión. Sindicatura General de la Nación

4. Metodología de Autoevaluación Res. SGN 95/2006 • Evaluaciones puntuales ejecutadas por los propios responsables de la gestión, fortaleciendo la cultura del control. • Concepciones metodológicas uniformes. • Extender al alcance de la supervisión y mejorar la frecuencia de las revisiones. • Promover enfoques de gestión orientados a resultados y de gestión de riesgo como buena práctica. Sindicatura General de la Nación

5. GERENCIA DE SUPERVISIÓN DE ECONOMÍA, PLANIFICACIÓN FEDERAL y ENTES REGULADORES 1. Administración Federal de Ingresos Públicos 2. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 3. Comisión Nacional de Valores 4. SEGEMAR 5. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 6. Ente Nacional Regulador de la Electricidad 7. Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos GERENCIA DE SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL Y SOCIAL 8. Administración Nacional de la Seguridad Social 9. Registro Nacional de las Personas 10. Ministerio del Interior 11. Policía Federal Argentina 12. Dirección Nacional de Migraciones Organismos adheridosRes. SGN 95/2006 Sindicatura General de la Nación

6. Informe de Control Interno y Gestión - Res. SGN 96/2006 • Instrumento que permite a la autoridad superior de cada jurisdicción o entidad la rendición de cuentas. • Facilita la continuidad de los servicios y funciones gubernamentales. • Conserva la “Memoria Organizativa” • Informe General de Control Interno y Gestión 2003/ 2007 al 30 de junio de 2007. Sindicatura General de la Nación

7. Organismos adheridosRes. SGN 96/2006 Ministerio de Economía y Producción • Administración Federal de Ingresos Públicos • Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria • Instituto Nacional de Vitivinicultura • Comisión Nacional de Valores • Superintendencia de Seguros de la Nación Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios • Secretaría de Minería • Secretaría de Energía • Secretaría de Transporte • Secretaría de Comunicaciones • Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión • SEGEMAR / ENRE / ENARGAS / CNRT / CNC / ORSEP / ENHOSA / • OCCOVI / DNV / INA / TTN / ONABE / ERAS Sindicatura General de la Nación

8. Organismos adheridosRes. SGN 96/2006 Ministerio de Salud • Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados • Hospital Nacional Dr. Baldomero Sommer Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social • Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social • Administración Nacional de la Seguridad Social • Superintendencia de Riesgos del Trabajo Ministerio del Interior • Policía Federal Argentina • Prefectura Nacional Argentina • Gendarmería Nacional • Registro Nacional de las Personas • Dirección Nacional de Migraciones Ministerio de Desarrollo Social Presidencia de la Nación • Comité Federal de Radiodifusión Sindicatura General de la Nación

9. Comités de Control • Conformados en distintas entidades, para monitorear conjuntamente con los responsables del Control Interno el funcionamiento del sistema y asegurar la implementación de mejoras. Sindicatura General de la Nación

10. Resolución SGN 114/2004 • Es un programa de regularización de las observaciones de control interno detectadas. • Busca que los organismos alcancen un nivel adecuado de control interno. • Se instrumenta como un acta de compromiso entre los organismos y la SIGEN • Es un proceso participativo entre el organismo, su unidad de auditoría interna y la SIGEN Sindicatura General de la Nación

11. Proceso de instrumentación • Se detectan las observaciones no regularizadas • Se priorizan las cuestiones que hacen al mejoramiento de la gestión del control interno • Proyectan un documento denominado “Compromiso de Regularización” constando las obligaciones que asumen las partes. • Coordina técnicamente las unidades de auditoría interna Sindicatura General de la Nación

12. Obligaciones de la SIGEN • Pondera el cumplimiento de las acciones de regularización • Brinda asesoramiento y asistencia técnica. • Promueve la realización de cursos y talleres • Propone modificación de normas para mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad. Sindicatura General de la Nación

13. Modelo de Acta Compromiso • Objeto • Partes Intervinientes • Plazo • Responsables • Procedimientos • Seguimiento (informes) Sindicatura General de la Nación

14. Seguimiento / Informes Estado de Situación Cumplimiento del Acuerdo • Grado de avance de los compromisos • Medidas adoptadas y logros obtenidos • Desvios generados y necesidad de reprogramación de plazos. Sindicatura General de la Nación

15. Seguimiento / Informes Informe Final Cumplimiento del Acuerdo • Se da por finalizado los objetivos comprometidos en el Acuerdo con la descripción de las acciones correctivas. • Se incorpora el Informe Final de la UAI • Se verifica el cambio de estado en el SISIO de aquellas observaciones regularizadas por el Acuerdo. Sindicatura General de la Nación

16. Aspectos a destacar • Focalizar en aquellos temas relevantes de mayor interés para la Conducción. • Incorporar aspectos de control interno o de gestión adicionales a los que surgen de tareas de auditoría. • Se percibe un mayor involucramiento de los niveles responsables por el cumplimiento de los objetivos. • Monitoreo continuo del cumplimiento de los objetivos en las reuniones de Comité de Control. • No es coactivo. • Mejora relación auditor/auditado. • Regularización de observaciones de antigua data. Sindicatura General de la Nación

17. Organismos Adheridos Jurisdicción / Organismo Fecha Estado Ministerio de Economía y Producción 1. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña 05/07/2005 Finalizado y Mediana Empresa – Régimen Automotriz 2. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa – Régimen Automotriz 29/06/2007 En trámite 3. Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa 10/02/2005 En trámite  4. SAGPyA – Dirección de Forestación 31/01/2006 En trámite  5. SAGPyA – Fondo Especial del Tabaco 29/11/2005 Finalizado 6. Superintendencia de Seguros de la Nación 05/12/2005 En trámite 7. Comisión Nacional de Valores 28/04/2005 Finalizado 8. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 11/07/2005 Finalizado 9. Administración Federal de Ingresos Públicos 09/03/2005 En trámite  10. INIDEP 08/11/2005 En trámite  11. Instituto Nacional de Vitivinicultura 15/11/2005 En trámite  Sindicatura General de la Nación

18. Organismos Adheridos Jurisdicción / Organismo Fecha Estado Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios 12. Secretaría de Obras Públicas 07/12/2005 En trámite 13. Secretaría de Comunicaciones 27/09/2005 Finalizado 14. Secretaría de Energía 25/08/2005 En trámite  15. Secretaría de Minería 23/08/2005 En trámite  16. Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión 25/08/2005 Finalizado 17. Ente Nacional Regulador del Gas 10/11/2005 En trámite  18. ORSNA 27/04/2005 En trámite  19. OCCOVI 27/06/2006 En trámite  20. ENRE 06/11/2006 En trámite  21. ENHOSA 17/09/2007 En trámite 22. CNRT En proceso de firma Sindicatura General de la Nación

19. Organismos Adheridos Jurisdicción / Organismo Fecha Estado Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 1. Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 22/12/2004 En trámite 30/05/2005 En trámite  2. ANSES 28/12/2004 Finalizado Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología 3. Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología 11/05/2005 En trámite Ministerio del Interior 4. Ministerio del Interior 22/12/2004 En trámite  5. Dirección Nacional de Migraciones 22/12/2004 Finalizado 6. Registro Nacional de las Personas 22/12/2004 En trámite  7. Policía Federal Argentina 19/07/2006 Finalizado Ministerio de Justicia y Derechos Humanos 8. Inspección General de Justicia 11/06/2007 En trámite 9. Unidad de Información Financiera 30/10/2007 En trámite 10. Registro Nacional de Reincidencia 30/10/2007 En trámite Ministerio de Defensa 11. Subsecretaría de Coordinación 09/10/2007 En trámite 12.Estado Mayor General de la Armada 09/10/2007 En trámite 13.Instituto de Ayuda Financiera(Fase 1)06/09/2005 Finalizado 14. (Fase 2) 23/10/2007 En trámite Ministerio de Salud 15. Centro Nacional de Reeducación Social 15/12/2005 En trámite 16. Administración de Programas Especiales 05/10/2006 En trámite Sindicatura General de la Nación

20. Estado de situación Acuerdos Finalizados 10 Acuerdos con Alto grado de avance  14 Acuerdos en Trámite 13 Acuerdos en proceso de firma 1 TOTAL ACUERDOS 38