EFFECTIVE BUDGETING AND COST CONTROL FOR COAL MINING PROJECT

1. EFFECTIVE BUDGETING AND COST CONTROLFOR COAL MINING PROJECT Presented by, Yulvia Shandra

2. PERENCANAAN MENYELURUH PERUSAHAAN DILAKSANAKAN MELALUI EMPAT TAHAP • PENETAPAN VISI, DAN MISI • PENETAPAN SASARAN DAN STRATEGI • PENYUSUNAN PROGRAM • PENYUSUNAN ANGGARAN

3. EFFECTIVE BUDGETING • BUDGET ATAU ANGGARAN ADALAH SUATU PERENCANAAN OPERATIONAL YANG DISUSUN SECARA; • SISTEMATIK • MELIPUTI SELURUH KEGIATAN PERUSAHAAN • DINYATAKAN DALAM SUATU UNIT (SATUAN) MONETER • BERLAKU UNTUK JANGKA WAKTU ATAU PERIODE TERTENTU YANG AKAN DATANG

4. EFFECTIVE BUDGETING FUNGSI BUDGET • ALAT UNTUK MENELITI PERKEMBANGAN USAHA HINGGA MENJADI EFISIEN DAN EFECTIVE • KERANGKA KERJA STRATEGI BISNIS • PENGAWASAN – MONITORING DAN MOTIVASI KERJA • EVALUASI KINERJA DENGAN PERBANDINGAN DARI TAHUN KE TAHUN PENYUSUNAN BUDGET • SISTEMATIS • REALISTIS • FLEKSIBEL • KONTINYU

5. EFFECTIVE BUDGETING MASTER BUDGET • OPERATING BUDGET (ANGGARAN OPERATIONAL) BERKAITAN DENGAN AKTIVITAS UNTUK MENGHASILKAN LABA PERUSAHAAN, PENYUSUNAN AKHIR DARI OPERATING BUDGET ADALAH PROYEKSI LABA RUGI (PROJECTED INCOME STATEMENT) • FINANCIAL BUDGET (ANGGARAN KEUANGAN) BERKAITAN DENGAN ALIRAN KAS MASUK DAN KAS KELUAR • CAPITAL BUDGET (ANGGARAN MODAL) BERKAITAN DENGAN TAMBAHAN ATAU PENGURANGAN AKTIVA TETAP PERUSAHAAN, DISUSUN BERDASARKAN PRAKIRAAN PENJUALAN JK PANJANG

6. COST CONTROL • COST ADALAH SEMUA BIAYA YANG DIKELUARKAN ATAU POTENSIAL DIANGGAP MEMBERI MANFAAT DI MASA AKAN DATANG, DENGAN KLASIFIKASI BERDASARKAN FUNGSI, SEBAGAI BERIKUT; • PRODUKSI • PEMASARAN • ADMINISTRASI • KEUANGAN

7. COAL MINING KEGIATAN USAHA POKOK DALAM INDUSTRI PERTAMBANGAN UMUM • EXPLORATION (EKSPLORASI) • DEVELOPMENT AND CONSTRUCTION (PENGEMBANGAN DAN KONSTRUKSI) • PRODUCTION (PRODUKSI) • PENGOLAHAN

8. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT?

9. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? • MENELUSURI SEMUA BIAYA-BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN KEGIATAN INDUSTRI PERTAMBANGAN BESERTA RUANG LINGKUPNYA • MENGHITUNG PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA KONTRAK SERTA TAKSIRAN KERUGIAN (EXPECTED LOSS) • ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA • MENERAPKAN SISTEM MANAJEMEN BIAYA DAN TEKNOLOGI BARU DALAM PELAKSANAAN PEKERJAAN DAN IMPLEMENTASI ANGGARAN

10. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN • EKSPLORASI A. PENYELIDIKAN UMUM • BIAYA STUDI LITERATUR • BIAYA PEROLEHAN DATA SATELIT DAN FOTO UDARA • BIAYA PEMETAAN GEOLOGI • BIAYA PENGAMBILAN CONTOH • BIAYA ANALISIS CONTOH PERMUKAAN

11. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN • EKSPLORASI B. PERIZINAN DAN BIAYA ADMINISTRASI • BIAYA PEROLEHAN KUASA PERTAMBANGAN • BIAYA PEROLEHAN KONTRAK KERJA SAMA • BIAYA PEROLEHAN KONTRAK KERJA KARYA • BIAYA PEMBEBASAN TANAH/ TANAM TUMBUH • BIAYA ADMINISTRASI EKSPLORASI

12. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN • EKSPLORASI C. GEOLOGI DAN GEOFISIKA • BIAYA SIDE LOOKING AIR RADAR (SLAR) • BIAYA GEOLOGI LAPANGAN • BIAYA GEOLOGI KIMIA, TERMASUK ANALISIS PENGUJIAN LABORATORIUM • BIAYA PENYELIDIKAN GRAVITASI • BIAYA PENYELIDIKAN MAGNETIK • BIAYA PENYELIDIKAN SEISMIK

13. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN • EKSPLORASI D. PEMBORAN EKSPLORASI • BIAYA PERSIAPAN LAHAN TERMASUK BIAYA PEMBUATAN JALAN MASUK KE LOKASI PEMBORAN • BIAYA PEMBORAN TERMASUK PERALATAN BOR • BIAYA MOBILISASI DAN DEMOBILISASI • BIAYA PENGUJIAN DAN PERAMPUNGAN • BIAYA LOGISTIK SELAMA DILAKSANAKAN PEMBORAN

14. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN • EKSPLORASI E. EVALUASI • SEMUA BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN KEGIATAN EVALUASI

15. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 2. PENGEMBANGAN DAN KONSTRUKSI A. BIAYA PENGEMBANGAN • BIAYA ADMINISTRASI • BIAYA PENGURUSAN PERIZINAN DAN KUASA PERTAMBANGAN • BIAYA PEMBEBASAN TANAH • BIAYA PEMBERSIHAN LAHAN (LAND CLEARING) • BIAYA PEMBUKAAN TAMBANG, TERMASUK PENGUPASAN LAPISAN TANAH (SEBELUM PRODUKSI)

16. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 2. PENGEMBANGAN DAN KONSTRUKSI B. BIAYA KONSTRUKSI • BIAYA PEMBUATAN PRASARANA • BIAYA PEMBUATAN ATAU PENGADAAN BANGUNAN • BIAYA PEMBUATAN ATAU PENGADAAN MESIN DAN PERALATAN

17. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 3. PRODUKSI A. PENGUPASAN LAPISAN TANAH (STRIPPING) SELAMA MASA PRODUKSI • BIAYA PENGELUPASAN TANAH • BIAYA PENYEDIAAN LAHAN UNTUK PENIMBUNAN TANAH • BIAYA PENBIMBUNAN TANAH HASIL PENGUPASAN

18. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 3. PRODUKSI B. PENGAMBILAN BAHAN GALIAN • BIAYA PENGGALIAN • BIAYA PENYEMPROTAN • BIAYA PENGERUKAN, ATAU BIAYA PELEDAKAN • PENIMBUNAN BAHAN GALIAN

19. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 3. PRODUKSI C. PENCUCIAN BAHAN GALIAN • BIAYA PEMBERSIHAN DAN PEMISAHAN BAHAN GALIAN UTAMA DARI BAHAN GALIAN IKUTANNYA • BIAYA PEMBENTUKAN UKURAN/ BESARNYA BAHAN GALIAN SESUAI DENGAN YANG DITETAPKAN PERUSAHAAN D. PENGANGKUTAN BAHAN GALIAN E. PENGELOLAAN LINGKUNGAN HIDUP

20. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA – BIAYA INDUSTRI PERTAMBANGAN 4. PENGELOLAAN LINGKUNGAN HIDUP BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN PENGADAAN PRASARANA PLH, BIAYA YANG TIMBUL ATAS USAHA MENGURANGI DAN MENGENDALIKAN DAMPAK NEGATIF KEGIATAN PERTAMBANGAN, DAN BIAYA RUTIN LAINNYA

21. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? • MENELUSURI SEMUA BIAYA-BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN KEGIATAN INDUSTRI PERTAMBANGAN BESERTA RUANG LINGKUPNYA • MENGHITUNG PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA KONTRAK SERTA TAKSIRAN KERUGIAN (EXPECTED LOSS) • ANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA • MENERAPKAN SISTEM MANAJEMEN BIAYA DAN TEKNOLOGI BARU DALAM PELAKSANAAN PEKERJAAN DAN IMPLEMENTASI ANGGARAN

22. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? PENDAPATAN KONTRAK KONSTRUKSI • NILAI PENDAPATAN SEMULA YANG DISETUJUI DALAM KONTRAK • PENYIMPANGAN DALAM PEKERJAAN KONTRAK, KLAIM, DAN PEMBAYARAN INSENTIF • SEPANJANG HAL INI MEMUNGKINKAN UNTUK MENGHASILKAN PENDAPATAN • DAPAT DIUKUR SECARA ANDAL

23. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? BIAYA KONTRAK KONSTRUKSI • BIAYA YANG BERHUBUNGAN LANGSUNG DENGAN KONTRAK TERTENTU • BIAYA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN PADA AKTIVITAS KONTRAK PADA UMUMNYA DAN DAPAT DIALOKASIKAN KE KONTRAK TERSEBUT • BIAYA LAIN YANG SECARA KHUSUS DAPAT DITAGIHKAN KE PEMBERI KERJA SESUAI KONTRAK

24. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? TAKSIRAN RUGI (EXPECTED LOSS) PREDIKSI KEMUNGKINAN TERJADI TOTAL BIAYA KONTRAK AKAN MELEBIHI TOTAL PENDAPATAN KONTRAK

25. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? • MENELUSURI SEMUA BIAYA-BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN KEGIATAN INDUSTRI PERTAMBANGAN BESERTA RUANG LINGKUPNYA • MENGHITUNG PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA KONTRAK SERTA TAKSIRAN KERUGIAN (EXPECTED LOSS) • MENGANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA • MENERAPKAN SISTEM MANAJEMEN BIAYA DAN TEKNOLOGI BARU DALAM PELAKSANAAN PEKERJAAN DAN IMPLEMENTASI ANGGARAN

26. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA • FAKTOR-FAKTOR INTERNAL (CONTROLLABLE) • PENDAPATAN 2-3 TAHUN TERAKHIR (POSISI PERSAINGAN, DLL) • BEBIJAKSANAAN PENETAPAN NILAI KONTRAK, PEMILIHAN VENDOR, DAN SEBAGAINYA • KAPASITAS KONSTRUKSI • TENAGA KERJA, JUMLAH MAUPUN KETERAMPILAN DAN KEAHLIANNYA • MODAL KERJA/ POSISI KEUANGAN (NERACA, R/L, SHU DAN CASH FLOW) • FASILITAS-FASILITAS LAIN YANG DIMILIKI PERUSAHAAN • HASIL EVALUASI REALISASI BUDGET TAHUN SEBELUMNYA

27. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA 2. FAKTOR-FAKTOR EKSTERNAL (UNCONTROLLABLE) • KEADAAN PERSAINGAN • BEBIJAKSANAAN PEMERINTAH, DAN LAINNYA

28. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? • MENELUSURI SEMUA BIAYA-BIAYA YANG BERKAITAN DENGAN KEGIATAN INDUSTRI PERTAMBANGAN BESERTA RUANG LINGKUPNYA • MENGHITUNG PERKIRAAN PENDAPATAN DAN BIAYA KONTRAK SERTA TAKSIRAN KERUGIAN (EXPECTED LOSS) • MENGANALISA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PERKEMBANGAN USAHA DAN PENYUSUNAN RENCANA USAHA • MENERAPKAN SISTEM MANAJEMEN BIAYA DAN TEKNOLOGI BARU DALAM PELAKSANAAN PEKERJAAN DAN IMPLEMENTASI ANGGARAN

29. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? SISTEM MANAJEMEN BIAYA • ZERO DEFECT PROGRAM • NON VALUE ADDED TIME • JUST IN TIME CONCEPT • ACTIVITY BASED MANAGEMENT/ ABM • LIFE CYCLE COSTING • TARGET COSTING

30. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? SISTEM MANAJEMEN BIAYA • ZERO DEFECT PROGRAM • MAINTAIN QUALITY • TO DO THE RIGHT AT THE FIRST TIME • NON VALUE ADDED TIME • REDUCE WASTE TIME: MOVE TIME, INSPECTION TIME, WAIT TIME • JUST IN TIME CONCEPT • FIXED SCHEDULING

31. HOW TO CONTROL COST WITH EFFECTIVE BUDGETING AT COAL MINING PROJECT? SISTEM MANAJEMEN BIAYA • ACTIVITY BASED MANAGEMENT/ ABM • COST PLANNING SYSTEM OF ACTIVITY RELATED TO PRODUCTION • LIFE CYCLE COSTING • CRADLE TO GRAVE COSTING • TARGET COSTING • LIMITED BUDGET PRODUCTION

32. RESUME • DAPAT MENETAPKAN ANGGARAN YANG TEPAT (TODAY) • DAPAT MENGIMPLEMENTASIKAN ANGGARAN SE EFISIEN MUNGKIN (TOMORROW) • DAPAT MENETAPKAN TARGET PERUSAHAAN BERIKUTNYA (FUTURE)