Ekonomi- information inför år 2012 6-8 december 2011

1. Ekonomi-informationinför år 20126-8 december 2011

2. Årsredovisning 2008 • Agenda • Inledning • Budget år 2012 • Information från fakulteten • Nyheter redovisningsmodell, m.m. • Utvecklingsområden • Beräkningsmall 2012 • Frågor/Avslutning

3. Årsredovisning 2008 • Inledning • Övergripande förändringsfaktorer • Utmaningar (inaktiva studenter, nationellt kraftigt minskade ungdomskullar, färre tredje-landsstudenter, prövningar av examenstillstånd, fördelning av forskningsmedel efter kvalitet) • Tänka 3-årsperspektiv (ökad beredskap och framförhållning, ger medveten personalbild) • Budget 2012 beslutad US 8/11

4. Budget 2012 - Sammanfattning År 2012-2014 kommer kostnaderna troligtvis att öka mer än intäkterna. GrundutbildningMinskade budgetramar till fakulteter och USE motsvarande 16 mnkr år 2012 jämfört med år 2011. ForskningTillskott 51,6 mnkr fördelas till bl.a. strategiska forskningsområden, infrastruktur, riktade satsningar, fördelning till fakulteter/USE, samt företagsforskarskolan. Universitetsgemensamma funktionerOförändrad andel år 2012 jämfört med år 2011 (10,72%). Mer detaljer om budget finns iVerksamhetsplan och budget år 2012

5. Budgetproposition år 2012 FO/FOU: UmU erhåller 19,8 mnkr (av totalt 300 mnkr),samt 2,8 mnkr i omfördelning (mest av alla lärosäten i riket).

6. Budgetramar GU år 2012

7. Budget 2012, övrigt Internhyra: 2 751 kr/kvm (+125 kr, 4,8 procent)Konstnärligt campus, speciallab och mer tomma lokaler. LKP: Minskning med 0,5 procentenhet år 2012,48,3 procent år 2012 – kostnadsminskningmed 7,6 mnkr i hela UmU. Lokalvård: 291 kr/kvm (index).

8. Nyheter redovisningsmodellen Rektorsbeslut 2011-06-21 Ändra modell avseende medfinansiering Använda anslagsmedel till finansiering (fo) Automatisk bokföring av medfinansiering (hel) Märkning av medfinansierade projekt i nya KRK (Nej/Ja/Del/Övr) Uppdaterade webbdokument medfinansiering Ingen triggning på anslagsfinansierad vh(11/21) Gemensam debitering av fast belopp/orgnr(via trigger…) Förbättra information/utveckla stödverktyg Presentationsbroschyr

9. Fler nyheter… Hantering budget/kalkyldifferenser Kostnadsreduktion för IGEM på uppdragsutbildning Checklista inför bokslut/budget (EA-handbok, redov.modell) Resultatföring av slutförda projekt Interndebitering av T/A-personal (revidering timpriser lärartjänster feb 2012) Ekonomiprojekt i FOKUS (www.fokus.umu.se) Budgetstugor – 17, 18, 25 januari (2 pass/dag) Ny utbildningsdag vt 2012

10. Budget-/kalkyldifferenser Definition Budgetdifferens Uppstår om stödverksamhetens kostnader förändras Kalkyldifferens Uppstår om kärnverksamhetens kostnader förändras Viktigt analysera varför differenserna har uppstått Ej inkludera differensen i kommande års %-sats Efter bokslut - automatisk nollställning mot anslagskonto Mer detaljer finns på Hantering av budget- och kalkyldifferenser 2012

11. Årsredovisning 2008 • Utvecklingsområden • Särskild %-sats för uppdragsutbildning • Översyn av antalet medfinansiering av projekt/finansiärer (kommuniceras i god tid) • Förenkling kostnadsreduktion VLL-medel

12. Nyheter beräkningsmall 2012 • Sammanslagenberäkning av gemensamma kostnaderför lokaler och lokalvård(fullkostnadskalkyl…) • Fler rader för personal • Utbildnings- resp. forskningsadministration • Beräkning av procentsatser även för FGEM och UGEM • Uppdatering/förenkling ”Underlag till fullkostnadskalkyl”

13. Årsredovisning 2008 • Beräkningsmall 2012 • Piloter? • 12 dec 2011 • 10 feb 2012 • Fler datum i checklistan • Frågor? • Behöver du hjälp? • Resp. fakultets budgetsamordnare • Carina Henningssoncarina.henningsson@adm.umu.se (ankn 5663)