il progetto basilea 2 e i rapporti banca impresa l.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa PowerPoint Presentation
Download Presentation
Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 13

Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa - PowerPoint PPT Presentation


  • 259 Views
  • Uploaded on

Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa. La strategia della banca in riferimento alla disciplina di Basilea 2. I tre pilastri di Basilea 2. I requisiti patrimoniali minimi Il controllo delle Banche Centrali La disciplina del mercato e la trasparenza.

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa' - Olivia


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
il progetto basilea 2 e i rapporti banca impresa

Il progetto Basilea 2 e i rapporti Banca - Impresa

La strategia della banca in riferimento alla disciplina di Basilea 2

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

i tre pilastri di basilea 2
I tre pilastri di Basilea 2
  • I requisiti patrimoniali minimi
  • Il controllo delle Banche Centrali
  • La disciplina del mercato e la trasparenza

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

primo pilastro i requisiti patrimoniali minimi
Primo pilastro: I requisiti patrimoniali minimi

1) Rischio di credito

Due importanti novità:

  • Riconoscimento di strumenti di mitigazione del rischio sia nelle tradizionali forme delle garanzie e dei collaterali su cespiti finanziari e reali, sia nelle forme più innovative quali gli strumenti finanziari derivati
  • Riconoscimento di modelli interni per la valutazione del rischio di credito di controparte e di operazione

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

primo pilastro i requisiti patrimoniali minimi4
Primo pilastro: I requisiti patrimoniali minimi

2) Rischi operativi

Tipologia non prevista da Basilea 1

Definizione: rischio di incorrere in perdite derivanti da errori o inadeguatezze di processi interni, persone e sistemi oppure da eventi esterni

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

primo pilastro i requisiti patrimoniali minimi5
Primo pilastro: I requisiti patrimoniali minimi

Le diverse alternative per il calcolo dei requisiti minimi di capitale

STANDARDISED APPROACH

INTERNAL RATINGS BASED APPROACH

Foundation Approach

Advanced Approach

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

primo pilastro i requisiti patrimoniali minimi6
Primo pilastro: I requisiti patrimoniali minimi
  • Metodo Standard: che utilizza valutazioni stabilite dalla Vigilanza
  • Metodo basato su rating interni (IRB): che consiste in un sistema di calcolo basato su input quantitativi in base al quale si misura il requisito patrimoniale (K); una parte di tale requisito, la ‘perdita attesa’ è rappresentabile con la seguente formula:

EL = EAD X PD X LGD

° EL = Espected loss: perdita attesa

° EAD = Exposure at default: esposizione in caso di inadempienza

° PD = Probability of default: probabilità di inadempienza

° LGD = Loss given default: perdita in caso di inadempienza

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

primo pilastro i requisiti patrimoniali minimi7
Primo pilastro: I requisiti patrimoniali minimi

A sua volta il Metodo IRB si distingue in:

  • IRB Foundation: in cui le banche utilizzano proprie stima soltanto per la PD e stime di sistema per le altre variabili
  • IRB Advanced: in cui le banche utilizzano stime proprie per tutte le variabili cui si aggiunge anche la durata effettiva dell’operazione (M = maturity)

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

secondo pilastro il controllo delle banche centrali
Secondo pilastro: Il controllo delle Banche Centrali

Tenendo conto delle strategie aziendali in materia di patrimonializzazione e di assunzione di rischi, le Banche Centrali avranno una maggiore discrezionalità nel valutare l'adeguatezza patrimoniale delle banche, potendo imporre una copertura superiore ai requisiti minimi.

Nel quadro del secondo pilastro le Autorità di Vigilanza dovrebbero assicurare che ogni banca disponga di valide procedure interne per la valutazione della propria adeguatezza patrimoniale.

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

terzo pilastro la disciplina del mercato e la trasparenza
Terzo pilastro: La disciplina del mercato e la trasparenza

Terzo elemento fondamentale per l’adeguatezza patrimoniale è la disciplina di mercato, quale mezzo atto a rafforzare la regolamentazione del patrimonio e le altre misure di vigilanza volte a promuovere la sicurezza e la solidità delle banche e del sistema finanziario.

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

normativa ias e basilea 2
Normativa IAS e Basilea 2
  • Un punto di contatto: il rilievo che viene dato alla c.d. disclousure (cui alcuni IAS sono espressamente dedicati) al fine di: a) consentire al ‘mercato’ di operare una selezione tra le migliori imprese e b) indurre le banche a rispettare i requisiti prudenziali.

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

normativa ias e basilea 211
Normativa IAS e Basilea 2
  • Un effetto: con l’adozione dei principi di Basilea 2 le banche richiederanno alle imprese informazioni necessarie per determinare il rating e finanziarle ad una tasso corrispondente;

con l’adozione degli IAS le imprese, attraverso i bilanci, potranno fornire alle banche le suddette informazioni.

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

adozione dei principi di basilea 2
Adozione dei principi di Basilea 2

Un esempio concreto: una banca finanzia le imprese A e B entrambe per € 100;

  • Prima di Basilea 2:

L’impresa A, con basso rischio di credito, corrisponde interessi al 4%, l’impresa B, a più alto rischio, al 5%. L’utile della banca, al netto di rettifiche di valore di € 2, sarà pari a € 7 (4+5-2=7).

(segue)

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa

adozione dei principi di basilea 213
Adozione dei principi di Basilea 2
  • Dopo Basilea 2:

La banca, potendo valutare meglio il rischio di credito, finanzia l’impresa A al 3% e l’impresa B al 6%. L’utile della banca, in presenza di rettifiche analoghe al caso precedente, sarà sempre pari a € 7 (3+6-2=7), ma il costo dell’indebitamento per l’impresa più efficiente sarà diminuito da € 4 a € 3.

Dott.Salvatore Calandra Banco di Sicilia spa