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95o. Aniversario Situación Actual del Actuario y sus perspectivas dentro de un sistema globalizado. Víctor H. C. Bagnati 07/10/2008. Temario:. El primer paso para la globalización. Visión tradicional de la profesión de actuario. El contexto económico. El marco legal de la profesión.

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95o. Aniversario

Situación Actual del Actuario y sus perspectivas dentro de un sistema globalizado

Víctor H. C. Bagnati

07/10/2008

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Temario:

  • El primer paso para la globalización.
  • Visión tradicional de la profesión de actuario.
  • El contexto económico.
  • El marco legal de la profesión.
  • El IBA y la globalización.
  • La enseñanza universitaria para los actuarios.
  • Situación actual (actuación profesional) y perspectivas futuras.
  • La globalización de la profesión actuarial.
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El primer paso … :

Un pequeño diccionario … atención con la fonética!

  • J = y
  • Esquisito = feo, desagradable
  • Sujo = sucio
  • Borracha = goma de borrar
  • Oficina = taller
  • Escritório = oficina
  • Sobrenome = apellido
  • Apelido = sobrenombre
  • Previdência = Previsión
  • Atuário = Actuario; Contabilista = Contador

Brasil

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Visión tradicional …:

  • “Atuária: parte da matemática que estuda as bases teóricas dos seguros em geral.”
  • “Atuarial: relativo a atuária (v. cálculo)”.
  • “Atuário: empregado em companhias de seguros.”
  • “Avaliação: Ato de avaliar, apreciação, valor determinado pelos avaliadores”.
  • “Avaliar: determinar o valor ou a valia de, ..., estimar, calcular, ...”
  • “Cálculo ... – atuarial (Mat. Fin.): conjunto de operações superiores que tem grande aplicação na teoria dos seguros ...”.
    • Fonte: Pequeno dicionário brasileiro da língua portuguesa – Aurélio Buarque de Hollanda Ferreira.
  • “Actuarial, adj. Relativo al actuario de seguros o a sus funciones.”
  • “Actuario … Escribano que redacta los autos. // Especialista que estudia las cuestiones matemáticas en las compañías de seguros.”
    • Fuente: Pequeño Larousse Ilustrado.
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Visión tradicional …:

  • “What is an actuary?
    • The actuary can be described as a technical expert on insurance. This definition is accurate enough as far as it goes, but not such a brief description can fully encompass the broad scope of the actuarial profession in the mid-twentieth century ...”.
      • Fonte: Actuary, by Wallace Jordan, Fellow Society Of Actuaries – Research Publishing Company Inc.
  • “Actuarial: relating to analyses involving compound interest and/or statistics. It is usually associated with computations involved in insurance probability estimates”.
      • Fonte: Dictionary of Accounting Terms – Second Edition – Barron’s business guide.
  • “Actuary: practitioner involved in mathematical computations and analyses of insurance probability estimates.”.
      • Fonte: Dictionary of Accounting Terms – Second Edition – Barron’s business guide.
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Visión tradicional …:

  • “Actuary: … one who calculates insurance and annuity premiums, reserves and dividends”.
  • “Actuarial: relating to statistical calculations, especially of life expectancy.”.
  • “Appraisal: … a valuation of property by the estimate of an authorized person”.
  • “Appraise: to set a value on; estimate the amount of; to evaluate the worth, significance, or status of …; to give an expert judgment of the value or merit of …”.
  • “Valuation: the act or process of valuing, …, the estimate or determined market value of a thing, judgment or appreciation of worth or character, …”
    • Merriam Webster’s Collegiate Dictionary – Third Edition - Merriam Webster’s Inc.
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Visión tradicional …:

  • En Brasil el decreto no. 66408/70, sobre la profesión de actuario, dice:
    • “... Se entiende por actuario el técnico especializado en matemática superior que actúa, en general, en el mercado económico-financiero, realizando investigaciones y estableciendo planos y políticas de inversiones y amortizaciones y en el seguro privado y social, calculando probabilidades de eventos, valuando riesgos y calculando primas, indemnizaciones, beneficios y reservas matemáticas ...”
    • “... La designación profesional y el ejercicio de la profesión de actuario forman parte del 10o. Grupo de la Confederación Nacional de las Profesiones liberales, que consta en el Cuadro de actividades y profesiones, anexo a la Consolidación de las Leyes del Trabajo, aprobada por el decreto-ley no. 5452, del 1ro de mayo de 1943 ...”.
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El contexto:

Jubilaciones y pensiones

Accidentes de Trabajo y enfermedades profesionales

INSS

Seguro Social

Salud pública

La protección a la persona en el Brasil

SUS

Planos Privados de Salud

Aseguradores EFPC, EAPC, Mutuales, Cooperativas Médicas, Autogestión

Seguros de Accidentes (*)

Seguro Privado

Seguros de Vida (varios)

Planos privados de jubilación

(*)Accidentes Personales; DPVAT; RCF; RC Transportador A/R.

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El contexto:

Brasil: Población estimada en 2007, por región/estado, en millones

Fuente: IBGE - Instituto Brasileiro de Geografía e Estatística

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El contexto:

Planos privados de Jubilaciones: las fundaciones (sociedades civiles)

Fuente: SPC – Secretaria de Previdência Complementar - MPS

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El contexto:

Planos privados de Jubilaciones: las fundaciones, estadísticas:

Fuente: SPC – Secretaria de Previdência Complementar - MPS

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El contexto:

La Previsión Social: valores mensuales y anuales (estimados), millones de reales:

(*) Fuente: MPS – Ministerio da Previdência Social

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El contexto:

El mercado de seguros en 2007: Primas anuales emitidas – millones de R$

(*) Incluye: Seguros Colectivos, Seguros Individuales y Planes de Jubilaciones

Fuente: SUSEP – Superintendencia de Seguros Privados - MF

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El contexto:

Las compañías de seguros en Brasil, deben ser sociedades anónimas:

  • Deben ser autorizadas a operar por la Superintendencia de Seguros.
  • Deben poseer un capital compuesto por tres partes:
    • El “capital mínimo requerido”: monto que debe mantener permanentemente para poder operar  (base+adicional) ;
    • El “capital base”: valor formado por una parte fija y otra variable, es de R$ 1.200.000,00, mas la parte correspondiente a la región, con un máximo de R$ 13.800.000,00;
    • El “capital adicional”: para garantir los riesgos inherentes a la operación, es variable;
  • En lo que respecta a las empresas de reaseguros son aplicadas las mismas reglas, solo que el capital mínimo es de R$ 60.000.000,00
  • No es posible constituir sociedades “mutuales” (montepíos) las existentes son “incentivadas” para transformarse en SA.
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El contexto:

Las compañías de reaseguros, pueden ser:

  • Locales:
    • Sociedades Anónimas,
    • Con sede en Brasil, y
    • Objeto Único.
  • Admitidos:
    • Con sede en el exterior, pero registradas en Brasil,
    • Con oficina de representación en Brasil;
    • Clasificada por agencia de rating (tabla);
    • Patrimonio líquido, mínimo, de u$s 100 millones;
  • Eventual:
    • Con sede en el exterior, pero registradas en Brasil;
    • Sin oficina de representación en Brasil;
    • Clasificada por agencia de rating (tabla);
    • Patrimonio líquido, mínimo, de u$s 150 millones;
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El marco legal:

Principales normas:

  • Decreto-Ley 806, de 04/09/69:
    • Dispone sobre a profesión de actuario e da otras providencias.
  • Decreto 66408, de 03/04/70:
    • Reglamenta la práctica de la profesión de actuario de acuerdo con el Decreto-Ley 806/69.
  • Estatuto do Instituto Brasilero de Actuaría, de 26/08/86.
  • Código de Ética del Actuario, Resolución del IBA del 22/02/89.
  • Resoluciones de la Mesa Directiva y de las Asambleas que establecen normas técnicas profesionales,
  • Resolución del IBA, que establece la Prueba de Admisión (como uno de los requisitos para obtener el registro) a partir del año 2004.
  • Instrucciones, reglas, etc., de órganos de control y fiscalización (ejemplos: CVM, SPC, SUSEP).
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El marco legal:

Instrucciones, reglas, leyes, etc., por ejemplo:

Ley de planos privados de jubilación (No. 109)

  • “... padrões mínimos de segurança ... atuarial...”, (art. 3o. III).
  • “... equilíbrio econômico-financeiro e atuarial ...”, (art. 7o.).
  • “... o equilíbrio financeiro e atuarial...”, (art. 18o. # 2o.).
  • “... as reservas...”, (art. 18o. # 3o.).
  • “... as contribuições...”, (art. 19o.).
  • “... benefícios de risco atuarial programado ...”, (art. 33o. #1).
  • “... as normas de atuária...”, (art. 37o. II).
  • “... situação atuarial desequilibrada...”, (art. 44o.V).
  • “... sanções para administradores e atuários ...”.

Norma de la CVM (Comissão de valores mobiliários)

  • Valuación de compromisos de planos de beneficios para las sociedades anónimas.
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El marco legal:

El Decreto-Ley 806/69 dice que es atribución exclusiva del actuario:

  • La elaboración de los planes técnicos y la valuación de las reservas matemáticas de las empresas privadas de seguros y de capitalización, de las instituciones de Previsión Social, de las Asociaciones o Cajas Mutuales de “pecúlios” o sorteos y de los órganos oficiales de seguros e reaseguros;
  • La determinación y tarifación de las primas de seguros de todos los ramos, y de las primas de capitalización, así como de las primas especiales o extra-primas relativas a riesgos especiales;
  • El análisis actuarial de la participación en los resultados de los seguros e de las formas de distribución entre los asegurados y entre los poseedores de títulos de capitalización;
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El marco legal:

…… es atribución exclusiva del actuario:

  • La firma, como responsable técnico, de los balances de las empresas de seguros y de capitalización, de las carteras de esas especialidades, administradas por las instituciones de previsión social y de otros órganos oficiales de seguros y reaseguros y de los balances técnicos de las cajas mutuales de “pecúlios” o sorteos, cuando son publicados;
  • El ejercicio de cargo técnico- actuarial en el Servicio Actuarial del Ministerio de Trabajo y de la Previsión Social y de otros órganos oficiales semejantes, encargados de orientar y fiscalizar actividades actuariais;
  • La pericias y la emisión de dictámenes sobre asuntos que sean de competencia exclusiva del actuario.
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El marco legal:

El mismo instrumento legal dice que debe existir “... asesoria obligatoria de un Actuario ...”, en:

  • a) En la dirección, gerencia y administración de las empresas de seguros, de financiamiento y de capitalización, de las instituciones de previsión social y de otros órganos oficiales de seguros, reaseguros y de inversiones;
  • b) En la fiscalización y orientación de las actividades técnicas de esas organizaciones y en la elaboración de normas técnicas y solicitud de servicios, destinados a eses fines;
  • c) En la estructuración, análisis, racionalización y mecanización de los servicios de esas organizaciones;
  • d) En la elaboración de planes de financiamiento, préstamos y e semejantes;
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El marco legal:

…. que debe existir “... asesoria obligatoria de un Actuario ...”, en:

  • e) En la elaboración o pericia del balance general y actuarial de las empresas de seguros, capitalización, instituciones de la previsión social y otros órganos oficiales de seguros e reaseguros;
  • f) En las investigaciones de las leyes de mortalidad, invalidez, enfermedad, fecundidad y natalidad y de otros fenómenos biológicos y demográficos en general, así como en las probabilidades de ocurrencias necesarias a los planes de seguros y el cálculo de reservas;
  • g) En la elaboración de las cláusulas y condiciones generales de las pólizas de todos los ramos, sus condiciones particulares y endosos, de los títulos de capitalización; de los planes técnicos de seguros e reaseguros; de las formulas de participación de los asegurados en los resultados; de la inclusión o exclusión de riesgos especiales;
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El marco legal:

…. que debe existir “... asesoria obligatoria de un Actuario ...”, en:

  • h) En la selección y aceptación de loos riscos, desde el punto de vista médico-actuarial.
    • También “... en cualquier pericia o dictámen que se relacione con las actividades que son asignadas en este artículo ...”.
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El IBA …:

  • De acuerdo con su Estatuto:
    • “El INSTITUTO BRASILEIRO DE ATUÁRIA, … IBA, es una sociedad civil , con sede y jurisdicción en la ciudad de Río de Janeiro, ... constituida por tempo indeterminado”.
    • Los objetivos do IBA son:
      • a) la investigación, el desarrollo y el perfeccionamiento de la ciencia y de la tecnología de los hechos aleatorios económicos, financieros y biométricos, en todos sus aspectos y aplicaciones;
      • b) la colaboración con las instituciones del seguro y de la capitalización, Previsión Social y Privada, organizaciones bancarias y similares;
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El IBA …:

  • … con su Estatuto:
    • Los objetivos …:
      • c) la cooperación con el Estado, en el campo de actuación del profesional actuario y en la implementación de la técnica actuarial.
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El IBA …:

  • Los actuarios “registrados” en el IBA son, aproximadamente, 2.000.
  • Hay 890 miembros activos (en 1997, eran aproximadamente 500) .
  • Examen de admisión:
    • Para obtener el “registro” en el Instituto Brasileiro de Atuária, es necesario, a partir de 2006, aprobar un examen;
      • El examen de admisión al IBA fue realizado por primera vez en 2005, pero ese año no fue “eliminatorio”.
    • El examen es compuesto por varios grupos de preguntas que abarcan los campos de las finanzas, matemática actuarial, contabilidad y estadística. Las dificultades mayores para los alumnos están en los dos últimos grupos.
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TOTAIS30.000

BRASIL500

Situación actual …:

COMPARANDO BRASIL COM OTROS MIEMBROS DE LA IAA (1997)

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Situación actual …:

Áreas de Actuación de los actuarios en Brasil (datos de 1997)

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Situación actual …:

Áreas de Actuación de los actuarios en Brasil (datos de 2007, estimados)

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El IBA …:

Como un paso importante para la globalización del actuario brasileiro:

  • El IBA es “full member” del IAA.
  • Los miembros del IBA participan de algunos de los eventos, reuniones técnicas,
  • Los miembros del IBA forman parte de diversas comisiones del IAA (como por ejemplo a de contabilidad de seguros, solvencia, previsión social, etc.)
  • Promueve cursos de actualización para los actuarios (educación continuada).
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Enseñanza …:

  • Universidade Federal do Rio de Janeiro – UFRJ - 1945
  • Universidade Federal do Rio Grande do Sul – UFRGS - 1945
  • Faculdade de Economia e Finanças do Rio de Janeiro – SUESC - 1955
  • Pontifícia Universidade Católica de São Paulo – PUCSP - 1958
  • Fundação de Estudos Sociais de Paraná – FESP - 1961
  • Universidade Federal de Ceará – Pernambuco - 2001
  • Pontifícia Universidade Católica de Minas Gerais - 2004
  • Universidade Estácio de Sá - 2004
  • Uni FMU Faculdades Metropolitanas Unidas - 2004
  • Universidade Federal de Minas Gerais - 2005
  • Centro Universitário Capital – Unicapital - 2005
  • Universidade do Estado do Rio de Janeiro – UERJ – 2007
  • Universidade de São Paulo – USP
  • Centro universitário do Distrito Federal - UniDF
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Enseñanza …:

  • Hay examen de ingreso a la Universidad.
  • En Brasil no existe un programa único de estudios, para la carrera de actuarios en el Brasil, el IBA recomienda a las universidades la adopción de un programa mínimo, con contenido similar al “Syllabus”, de la IAA.
  • Hay 14 universidades autorizadas para ofrecer carrera de actuario
    • La carrera es dictada en las Facultades de administración, contabilidad y economía.
  • 9 de las 14 universidades mencionadas, comenzaron sus cursos después del año 1987.
  • En las dos mas recientes (SP y Brasilia) todavía no se formaron actuarios.
  • La duración media de los cursos es un poco superior a 4 años o 2892,5 horas/aula (c/u de, aproximadamente, 45m.).
    • 90,4 horas/aula, por mes; o
    • 4,5 horas/aula, por día.
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Enseñanza …:

  • En conjunto, las universidades ofrecen, anualmente, 912 vacantes (número superior al de postulantes).
  • Varias universidades, entre ellas la Católica de São Paulo, ya modificaron los planos de estudio de la carrera de acuario.
    • Todavía no hay graduados con los nuevos programas.
  • De hecho hay grandes desniveles en los conocimientos de los graduados por las diferentes universidades.
  • Otras profesiones (por ejemplo: abogados) solamente conceden la “matrícula” después de la aprobación de un examen riguroso.
  • Críticas:
    • Algunos planos de estudios son inadecuados para la preparación del profesión en el mundo actual.
    • No hay hábito de lectura.
    • Falta de fluidez o simplemente, desconocimiento de idiomas extranjeros.
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Situación actual …:

En el Brasil:

  • En general, el profesional actuario egresa de la Universidad con conocimientos actuariales limitados;
  • Sin conocimientos sobre reaseguros.
  • Superintendencia de Seguros adoptando:
    • Modelos internacionales de medición de riesgos y de solvencia, y
    • Normas internacionales de contabilidad.
  • Exigencias de la CVM para la valuación de planos de beneficios para empleados das compañías con acciones en las bolsas.
  • Procesos de M & A
  • Procesos de privatización.
  • Las Auditorias son mas exigentes.
  • Mayor consciencia del consumidor.
  • Falta de normas profesionales.
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Situación actual …:

Una nueva realidad

  • Aumento da expectativa de vida;
    • Obligaciones vinculadas a la remuneración futura (modelos DB)
    • Obligaciones vinculadas a los beneficios de la Previsión Social.
    • Obligaciones de jubilación vinculadas a índices de inflación o de tasas de interés futuras.
  • Menor rentabilidad de los activos y mayor volatilidad:
  • Alteraciones en los índices de desempleo.
  • El actuario debe tener una visión de “Riesgos”, cómo detectarlos en las áreas en las que actúa y como administrarlos.
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Situación actual …:

Críticas:

  • El trabajo de los profesionales está sujeto ahora, mas que antes, a cuestionamientos públicos, y los actuarios no son la excepción.
  • Las asociaciones de profesionales están revisando sus posiciones tradicionales y reforzando los requisitos de calificación para ejercer la profesión de actuario.
  • La normas profesionales han sido flojas, ambiguas o limitadas en su alcance.
  • No ha habido un trabajo activo de las asociaciones profesionales vigilando el cumplimiento de las normas por sus miembros.
  • La profesión ha tenido una actitud introspectiva, sin mirar al futuro y ha sido lenta para actualizarse.
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Globalización …:

Globalización?, dos interesantes formas de verla:

  • XYZ…
    • “Uma referência em diferentes países, culturas e linguas …”
      • Publicidad de una empresa de consultoría Agosto de 2008
  • Encuesta: “Qual o seu objetivo ao cursar um MBA global?
    • Casi el 85% (84,6%) de los entrevistados respondió “…Poder trabajar en cualquier parte del mundo …”
    • Otros: 15,4%.”
      • Revista América Economía – Brasil – Edición de Agosto de 2008 – “A força dos alumni. Escolas globais …” – Pablo Hernández.
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Globalización …:

Globalización?, hablamos de:

  • Empresas globales;
  • Accionistas globales;
  • Principios de contabilidad “globales”.
  • Actitudes globales;
  • Conocimientos globales;
  • Los problemas son globales
  • Riesgos globales;
  • Las profesiones globales, son una consecuencia de ese fenómeno de globalización de la economía.
    • Con los actuarios no podía ser diferente!
  • Para ser globales es preciso tener los conocimientos globales,
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Globalización …:

Como será el Actuario Global?:

  • No significa tener una habilitación y sí una formación global;

Significa:

  • Mantenerse permanentemente actualizado, en un ambiente en continuas mudanzas;
  • Practicar la profesión de manera a cumplir las reglas de actuación profesional:
    • Código de conducta;
    • Exigencias técnicas;
    • Procedimientos que aseguren la calidad del servicio entregado;
    • Ética.
  • Transparencia y adecuada comunicación.
  • Enfoque en riesgos (ERM)
  • El punto de partida es la educación, que, por naturaleza, es “global” .
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Globalización …:

  • “... Just what do we mean by luck? Laplace was convinced that there is no such a thing as luck – or hazard as he called it. In this Essai philosophique sur les probabilités he declared: present events are connected with preceding ones by a tie based upon the evident principle that a thing cannot occur without a cause that produces it ...”. (Bernstein, Peter L., Chapter 12 “The measure of our ignorance”. Part 4: 1900-1960 “Clouds of vagueness and the demand for precision”).
  • “… Once, at the professional investment conference, a friend passed me a note that read as follows:
    • The information you have is not the information you want.
    • The information you want is not the information you need.
    • The information you need is not the information you can obtain.
    • The information you can obtain costs more than you want to pay. (Bernstein, Peter L., Chapter 12 “The measure of our ignorance”. Part 4: 1900-1960 “Clouds of vagueness and the demand for precision”).
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Referencias:

  • Bhattacharya Sampad, Narayan. Actuaries in the changing context. IAA Congress, Paris, 2006.
  • Berliner, Baruch. Limits of insurability of risks. Prentice Hall. NJ, 1982.
  • Bernstein, Peter L., AGAINST THE GODS – The Remarkable story of Risk. John Wiley & Sons, Inc. – New York 1998.
  • Bloom, Lauren. Succeeding and self-regulation: an Analysis. IAA Congress, Paris, 2006.
  • Boursin, Jean-Louis. Las estructuras del azar. Ediciones Martínez Roca S.A. – Barcelona, 1968.
  • Chatzivasiloglou, Ioannis & Fytros, Charalampos. Actuarial intelligibility vs, Actuarial precision. IAA Congress, Paris, 2006.
  • Downing, Douglas - Dictionary of Mathematical Terms. Barron’s - New York, 1995.
  • Goford, Jeremy and Ross, Tom. Actuaries and Governance , IAA Congress, Paris, 2006.
  • Herbatt, William – SOA International Experience Survey – IAA Congress, Paris, 2006.
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Referencias:

  • IAA – International Actuarial Association – A Global Framework for Insurance Solvency Assessment. Montreal, 2004.
  • Jordan, Wallace Chester. Actuary. Society of Actuaries. Chicago 1980.
  • Lyn, Cathy, Daykin, Chris, & Palandra, M.T. - Professionalism within a business context - IAA Congress, Paris, 2006.
  • Siegel, Joel G. and Shim, Jae K - Dictionary of accounting terms - Barron’s – New York, 1996.
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