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FECHAS MODIFICADAS EN EL 2013, NOTICE 2013-43 ABP Comité FATCA Septiembre 19 de 2013. (**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU). (**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU).
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FECHAS MODIFICADAS EN EL 2013, NOTICE 2013-43 ABP Comité FATCA Septiembre 19 de 2013
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
(**) Sujeto al IGA (Acuerdo Intergubernamental sobre FATCA entre Panamá y EEUU)
Requerimientos Modelo IRS Modelo 1 (*) Modelo 2 Firmar Acuerdo con el IRS Si No Si Reportar Datos Definidos en FATCA Si Si Si Reportar directamente al IRS o a través de su Gobierno IRS Gobierno IRS Cumplir con la regulación FATCA o FATCA Regs Acuerdo IGA Ambos Con el Acuerdo IGA Cumplir con leyes locales sobre Si No Si confidencialidad y obtener renuncias Retener de acuerdo a FATCA Si Limitado (NPFFIs) Limitado(NPFFIs) Reportar Cuentas Recalcitrantes Agregado Si Agregado Cerrar Cuentas Recalcitrantes Si No No • (*) Modelo 1(a) Reciproco (IGA entre Panamá y EEUU) • Modelo 1(b) no es Reciproco. (*) Modelo1, las FFIs se registrarán en el portal del IRS 1. Modelos de Acuerdos Intergubernamentales