A költségvetés kockázatelemzése, a közpénzügyek szabályozásának korszerűsítése

1. A költségvetés kockázatelemzése, a közpénzügyek szabályozásának korszerűsítése MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata Dr. Báger Gusztáv egyetemi tanár

2. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata Témakörök: • A kockázatelemzés fogalomköre • A 2009. évi költségvetés kockázatelemzése • A közpénzügyek szabályozásának korszerűsítése

3. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 1. A kockázatelemzés fogalomköre

4. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 1.1.Az ÁSZ véleményezési és elemzési tevékenysége • az ÁSZ költségvetés-véleményezése • az ÁSZ Fejlesztési és Módszertani Intézetének (FEMI) kockázatelemzései: • - 2008. évi költségvetési törvényjavaslat • - 2009. évi költségvetési tervezés makrogazdasági mozgástere • - 2009. évi költségvetési törvényjavaslat makrogazdasági kockázatai

5. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 1.2. A FEMI által jelzett kockázatok és azok várható bekövetkezése 2008-ban

6. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 1.3. A költségvetési kockázatelemzés mint sajátos műfaj • nem prognózis-készítés • kormányzati prognózisból kiindulva vizsgálja • - a lényeges makrogazdasági mutatók esetében • - az eltérések valószínűségét • a kockázatelemzés hatáselemzéssel egészül ki

7. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 1.4. A kockázatok típusai • eredendő kockázat • tervezési kockázat • - a tervév bázisévének tervezési tévedései • - az információs rendszer hiányosságai • - a „tervalku” miatti alul- és felültervezés • végrehajtási kockázat • - a végrehajtó szerveknél jelentkező kockázatok • - az előirányzat címzettjeinél jelentkező kockázatok • - kiszorítási, helyettesítési kockázatok

8. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2. A 2009. évi költségvetés kockázatelemzése

9. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2. A kockázatelemzés területei 2.1. a költségvetési folyamatok (kiadási szerkezet, egyenlegre ható tényezők) 2.2. a keresleti tényezők alakulása 2.3. a gazdaság egyes területeinek nem megfelelő működése 2.4. összefoglaló megállapítások

10. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2.1. A költségvetési folyamatok:a Konvergencia Program (KP) teljesülése

11. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2.1. A költségvetési folyamatok:a Konvergencia Program költségvetési sarokszámainak teljesülése

12. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2.1. A költségvetési folyamatok: a költségvetési egyenleg változásának főbb tényezői 2008-ban

13. 2.2. A keresleti tényezők alakulása világgazdasági folyamatok az állami megrendelések szerepe EU-támogatási programok az inflációs folyamat a háztartások jövedelme és fogyasztása

14. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2.1. A költségvetési folyamatok: az állami kiadások funkcionális szerkezete (a GDP %-ában)

15. MCE Konferencia 2008 A controlling gyakorlata 2.1. A költségvetési folyamatok: a jövedelemelosztás alakulása

16. 2.2. A keresleti tényezők alakulása:az állami piac nagysága

17. 2.2. A keresleti tényezők alakulása:az inflációs folyamat

18. 2.2. A keresleti tényezők alakulása: a háztartások jövedelmével és fogyasztásával kapcsolatos kockázatok 2009-ben bizonytalanabb jövedelem alakulás - a bruttó átlagkeresetek növekedése az előző évi infláció mértékéhez igazodik - a béremelések jelentős áthúzódó hatása - foglalkoztatás csökkenése miatt a kereslettömeg lassúbb növekedés a háztartási hitelfelvételt negatívan érinti a nemzetközi pénzügyi válság

19. 2.3. A gazdaság egyes területeinek nem megfelelő működése: versenyképességi kockázatok a munkaerőpiac működésének kockázatai az adórendszer kockázatai az egészségügyi rendszer működésének kockázatai az önkormányzati rendszer működésének kockázatai

20. 2.3. A gazdaság egyes területeinek nem megfelelő működése: a kormányzati hatékonyság alakulása 2000-2008

21. 2.3. A gazdaság egyes területeinek nem megfelelő működése: a munkaerőpiac működésének kockázatai csökken a gazdasági aktivitás színvonala nő a munkanélküliségi ráta fiatalok jelentős részének a szakképzettsége nem megfelelő magas összegek a különféle átmeneti közfoglalkoztatási formák támogatására pályakezdők részvétele az aktív foglalkoztatási programban csökken

22. 2.3. A gazdaság egyes területeinek nem megfelelő működése: az adórendszer kockázatai nincs megfelelő adóreform-koncepció három elérendő cél - gazdasági teljesítmények ösztönzése, versenyképesség erősítése - a közteherviselés igazságosságának javítása - eljárási szabályok egyszerűsítése a 2009. évi adókorrekciók visszavonása: 140 milliárd állami bevételi többlet

23. 2.4. Összefoglaló megállapítások legnagyobb kockázat: a prognosztizáltnál lassúbb GDP növekedés (3% helyett 1,5-2%) export dinamikájának csökkenése nő a belföldi fogyasztás szerepe a gazdasági növekedés megalapozásában kulcstényező: a hazai vállalkozások verseny-képességének javítása gazdaságfejlesztési stratégia kidolgozása közvetlen feladatok: a költségvetési törvényjavaslat és a Konvergencia Program átdolgozása

24. 3. A közpénzügyek szabályozásának korszerűsítése

25. Az Állami Számvevőszék közpénzügyi tézisei A közszektor reformja sikerének kulcskérdése a közpénzügyek korszerű szabályozása A közpénzügyek szabályozásának lényeges korszerűsítésére van szükség A közpénzügyek szabályozását a nemzetközileg elfogadott, hazai politikai konszenzussal megerősített elvekre kell alapozni A közpénzügyek szabályozásának sarokköve a közfeladatok pontos meghatározása Az új közpénzügyi szabályozás az államháztartás két szintjét (központi és önkormányzati szint) különítse el

26. Az Állami Számvevőszék közpénzügyi tézisei (folyt.) 6. Olyan közpénzügyi szabályozásra van szükség, amely átfogja a közpénzekkel gazdálkodók, valamint a közpénzügyi gazdálkodás teljes körét 7. Az új szabályozás biztosítja az Országgyűlés és a képviselő testületek költségvetési jogának gyakorlását és a végrehajtó hatalom felelősségét 8. A költségvetési egyensúly a fenntartható fejlődés egyik alapkövetelménye 9. A szabályozás biztosítsa a közpénzek beszedésének és felhasználásának átláthatóságát, függetlenül attól, hogy ezt milyen gazdasági szereplő végzi

27. Az Állami Számvevőszék közpénzügyi tézisei (folyt.) 10. A közpénzek tervezése és felhasználása során az „értéket a pénzért” elv érvényre juttatását kell biztosítani 11. Megfelelő gazdálkodási szabályokkal és információ rendszerekkel biztosítani kell az ésszerű és takarékos intézményi szintű gazdálkodás feltételeit 12. A gazdálkodás szabályszerűségének és eredményességének fontos intézménye a belső irányítás rendszere 13. A közpénzügyek ellenőrzési rendszerének az új követelményekhez történő igazítása megkerülhetetlen 14. A közpénzügyi szabályozásnak kiszámíthatónak és viszonylag stabilnak kell lennie 15.A közpénzügyi rendszer kiszámíthatóságához, a közbizalom megteremtéséhez szükséges az alapvető szabályok Alkotmányba foglalása

28. Köszönöm a megtisztelő figyelmüket!