DOKUMENTÁRNÍ PLATBY

1. DOKUMENTÁRNÍ PLATBY Dokumentární inkaso a dokumentární akreditiv Marcela Blažková, Iveta Kašparová, Štěpán Pojer, Hana Raková

2. Obsah • Definice • Dokumentární inkaso • Druhy dokumentárního inkasa • Inkasní podmínky • Schéma, průběh a obsah • Dokumentární akreditiv • Druhy dokumentárního akreditivu • Schéma a postup • Aktuální ceny dokumentárních plateb • Závěr

3. Definice • Dokumentární platba - platební styk, kdy platba je vázána na vedlejší podmínky – na předložení dokumentů či jinak formulovaných podmínek (skladový, přepravní, pojišťovací, faktury apod.) - vyšší druh platebních instrumentů, které u klientů vzbuzují vyšší jistotu zaplacení pohledávek, a zvyšují povinnost uhradit závazky ze strany odběratelů

4. Definice • Dokumentární inkaso • je forma platebního styku, při které je vydávání dokumentu a tedy i zboží podmíněno zaplacením nebo splnění jiných inkasních podmínek • osvědčený platební instrument – používaný v mezinárodním platebním styku

5. Definice • Dokumentární akreditiv • speciální druh akreditivu upravený obchodním zákoníkem • banka je povinna poskytnout oprávněnému plnění, jestliže jsou bance řádně předloženy během platnosti akreditivu dokumenty určené akreditivní listině

6. Dokumentární inkaso • Druhy dokumentárního inkasa • Dovozní - tuzemská banka pro odběratele, dovozce - představuje nakládání tuzemské banky s dokumenty podle instrukcí daných zahraničním příkazcem • Vývozní - tuzemská banka pro exportéra, banka vysílající

7. Dokumentární inkaso • Inkasní podmínky • proti zaplacení (D/P) • proti akceptaci směnky (D/A) • proti vystavení bankovní záruky (D/G) • proti potvrzení o převzetí dokumentů nebo proti příslibu pozdější platby (D/TR) • proti částečnému zaplacení a akceptaci směnky • proti dokumentům stvrzujících protidodávku jiného zboží

8. Dokumentární inkaso • Obsah inkasního příkazu: • kupující (trasát, zákazník), země • inkasní banka (korespondent) • druh plnění kupujícímu (platba akceptace směnky) • plátce a místo placení • příkazce (prodejce) • sada inkasních dokumentů (doklady, které jsou předmětem dokumentárního inkasa) • adresát zásilky – k dispozici bance • kontaktní adresa zahraničního pověřence ( pro případ potřeby) • další pokyny, např. protest pro neakceptaci, předání dokladů, uskladnění nepřevzaté zásilky… • rozdělení inkasních výloh (bankovních poplatků)

9. 6 BANKA VÝVOZCE BANKA DOVOZCE 4 3 7 5 2 VÝVOZCE DOVOZCE 1 Dokumentární inkaso • Schéma a průběh

10. Druhy dokumentárního akreditivu • Z hlediska postavení partnerů v obchodní transakci • Kryjící nákup zboží nebo služby (dovozní, popř. tuzemské odběratelské akreditivy) • Kryjící prodej zboží nebo služby (vývozní, popř. tuzemský dodavatelský akreditiv)

11. Druhy dokumentárního akreditivu • Z hlediska závaznosti banky vůči prodávajícímu • Odvolatelný Kdykoliv odvolán nebo změněn bankou, a to i bez souhlasu a předchozího upozornění prodávajícího • Neodvolatelný Zrušení nebo změna mohou být provedeny pouze se souhlasem všech zúčastněných stran • Avizované (nepotvrzené) V závazku vůči prodávajícímu je banka vystavující akreditiv, tj. banka kupujícího. Banka prodávajícího nemá vůči svému klientovi žádný závazek. • Potvrzené Potvrzením akreditivu vstupuje další banka (zpravidla se jedná o banku, která akreditiv avizuje) do solidárního závazku vůči beneficientovi společně s bankou, která akreditiv vystavila/otevřela.

12. Druhy dokumentárního akreditivu • Dle platebních podmínek • Hotovostní (na viděnou) Vyplacen proti předložení dokumentů • Úvěrové Odložené placení až po předložení dokumentů, akreditivním dokumentem je směnka • Kombinované Akontace a akreditiv, opět může mít formu na viděnou nebo úvěrovou

13. Druhy dokumentárního akreditivu • Se zvláštními doložkami • Rembursní– spojen s rembursním úvěrem, vstupuje zde další, mezinárodně známá banka, která žádá avizující banku, aby akceptovala směnku vystavenou dodavatelem • Revolvingový – obnovitelný po každém čerpání či po určitých obdobích, netřeba zřizovat nový DA • Převoditelný – převeden na jinou osobu, druhého beneficienta. Možné pouze jednou. Nesmí se měnit podmínky DA s výjimkou částky a platnosti. Obojí lze pouze snížit a zkrátit • Back-to-back – k financování nepřímých obchodů, tj. reexportů a switchů. Obdoba převoditelného DA • S červenou nebo zelenou doložkou – možnost získat část akreditivní částky jako zálohu, dokumentem může být prohlášení odesílatele. Vyplácí banka avizující, v případě nedodržení podmínek dodavatelem se hojí na příkazci

14. Druhy dokumentárního akreditivu • Zvláštní typy DA • Standby akreditiv Užíván hlavně v USA jako záruční instrument • Pověřovací list DA přímo na beneficienta, je zmocněn vystavit směnku a předložit doklady. Poté se může obrátit na kteroukoliv banku ochotnou směnku s dokumenty odkoupit (negociovat) • Zmocnění k odkupu • Zmocnění k proplacení

15. Druhy dokumentárního akreditivu • Dle hojení mezi zúčastněnými bankami • Krytý Avizující banka provede akreditivní plnění až po přijetí příslušných peněžních prostředků od banky zřizující • Nekrytý Avizující banka provede plnění aniž došlo k úhradě mezi bankami

16. 3 BANKA VÝVOZCE (banka potvrzující akreditiv) BANKA DOVOZCE (banka otevírající akreditiv) 9 8 6 4 7 2 10 11 5 VÝVOZCE (beneficiant) DOVOZCE (příkazce) 1 Dokumentární akreditiv • Schéma a průběh

17. Aktuální ceny dokumentárních plateb

18. Závěr • Dokumentární platby jsou pro vývozce jednoznačně kladnou příležitostí, jak dostát svým cílům a eliminovat rizika. • Pohledávka prostřednictvím dokumentárního akreditivu nebo inkasa je snadno postupitelná k odprodeji prostřednictvím fortfaitingu nebo faktoringu. Existuje tak možnost refinancovat své další aktivity, což je v zahraničním obchodě bez jakýchkoliv záruk téměř nemožné.

19. Děkujeme za pozornost