PREVIDÊNCIA PRIVADA

1. PREVIDÊNCIA PRIVADA Prof. Elisson de Andrade www.profelisson.com.br

2. “se eu soubesse que iria viver tantos anos, teria cuidado mais de mim” Eubie Blake

3. Planejamento financeiro Controle emocional, gastar pouco, ganhar mais, investir bem, TRAÇAR OBJETIVOS Objetivos: curto, médio e longo prazo Objetivo de longo prazo: aposentadoria Contribui enquanto trabalha para receber uma remuneração no futuro

4. Previdência Pública • Previdência pública: INSS • Sai mais dinheiro com aposentadorias, auxílios e pensões, do que entra • Em 2010 houve um déficit de 44 bilhões • A cada ano teremos cada vez mais idosos

5. O NÚMERO DE PESSOAS IDOSAS VÊM AUMENTANDO COM O PASSAR DOS ANOS

6. Previdência Pública • Reforma da previdência: medidas impopulares: • Aumento gradual da idade mínima para aposentadoria • Limites cada vez menores (teto) • Conclusão: esperar de aposentadoria pública é um risco muito grande

7. SOLUÇÃO • Ao fazer o PLANEJAMENTO das finanças pessoais, o saldo entre receita e despesas deve cobrir o planejamento dentre os objetivos de curto, médio e LONGO PRAZO • A solução é guardar parte do dinheiro para o futuro, investindo em ativos que coloquem dinheiro no seu bolso

8. SOLUÇÃO • Se você for adquirindo ativos, depois de aposentado ELES te sustentarão • Muitas pessoas têm dificuldade em fazer isso, pois o imediatismo faz com que gastem essas reservas • Uma saída, portanto, é a Previdência Privada

9. Previdência Privada • É uma aposentadoria garantida por uma instituição privada • Previdência fechada (só contribuem os funcionários da empresa patrocinadora; sem fins lucrativos) e aberta (qualquer um participa, com fins lucrativos) • Falaremos das ABERTAS

10. Previdência Privada • Duas fases: acumulação e benefício • Contribui por mais tempo, recebe mais • Existem várias modalidades de previdência: com renda vitalícia, renda por tempo determinado etc

11. Previdência Privada • As previdências abertas mais conhecidas e utilizadas são: • Plano gerador de benefícios líquidos (PGBL) • Vida gerador de benefícios líquidos (VGBL)

12. Segurança Todas as instituições de previdência privada devem manter uma reserva técnica Quem fiscaliza é a Susep (superintendência de seguros privados), que pode prever com antecedência algum problema Portabilidade: a qualquer momento você pode mudar de administrador

13. Como escolher? Deve entender os mecanismos de cada um e escolher o que mais se adapta à sua situação

14. PGBL e VGBL • Não asseguram rendimento mínimo • Todo o rendimento acima do esperado vai para cliente • É tão transparente quanto um fundo de investimento • O que vai ser recebido no futuro depende do que acontecer na economia

15. Modalidades de PGBL e VGBL Soberano: 100% em títulos públicos Renda fixa: 100% em títulos de renda fixa, públicos ou privados Composto: até 49% em renda variável Sua aposentadoria, portanto, também depende do fundo que você aplica e da competência do gestor

16. Taxas Taxa de administração: paga ao administrador dos recursos Taxa de carregamento: é uma taxa cobrada sobre cada novo aporte de recurso

17. Caso de morte • Ver o que está estipulado no contrato. De maneira geral: • Durante a fase de acumulação • Os herdeiros recebem o que foi acumulado • Durante a fase de benefício • Depende se há cláusula de reversibilidade

18. Diferenças entre PGBL e VGBL • O PGBL pode ser abatido do imposto de renda, anualmente, até limite de 12%. Quando receber o benefício, o IR incide sobre todo o valor • O VGBL é mais indicado para pessoas que usam o método SIMPLIFICADO ou isentos. Quando receber o benefício, o IR incide somente sobre o rendimento • Podem ser complementares

19. Tributação Regimes Tributários Progressivo (compensável): no resgate é tributado em 15%, depois faz o ajuste na declaração de IR. Se for nos benefícios, tributa através da tabela de IR

20. Tributação Regressivo (definitiva): 35% se o resgate for feito antes de dois anos de aplicação. A cada dois anos, este percentual é reduzido em 5 pontos-base, até o piso de 10% Diferentemente de fundos de renda fixa, o PGBL e VGBL não tem o “come cotas”

21. IMPOSTO DE RENDA e PGBL

22. IR É um imposto que incide sobre renda ou proventos de qualquer natureza: salário, remuneração de investimentos, doações etc Toda pessoa física deve declarar sua renda (mesmo que seja isenta) Declaração: envia à RF todas as informações sobre seus rendimentos no ano

23. IR Na declaração é possível fazer deduções: educação, saúde, dependentes etc O PGBL pode ser usado para abater até 12% da renda anual (intenção é reaplicar esse valor) Os trabalhadores pagam IR durante o ano, após a declaração, apura-se se está devendo ou não para a receita

24. Imposto de Renda • Tabela Progressiva 2013 (pessoa física)

25. Imposto de Renda - Exemplo • Pessoa ganha R$5.000,00 • Pagará zero até R$1.710,78 • Pagará R$64,02 relativo aos 7,5% • R$128,20 relativo aos 15% • R$191,92 relativo aos 22,5% • R$200,31 relativo aos 27,5% • No total isso dá um pagamento de R$584,45

26. Declaração de IR Você pode escolher entre a declaração SIMPLIFICADA e a COMPLETA

27. Declaração SIMPLIFICADA • Na SIMPLIFICADA faz-se a dedução de 20% dos rendimentos tributáveis, limitado a R$ 14.542,60 • Calcula-se quanto pagou de imposto • Daí faz pela diferença do pago e do que deveria ser pago. Restitui ou paga-se

28. Declaração Simplificada - EXEMPLO • Rendimento anual: R$45.000,00 ------------------------------------------- • Nova base de cálculo: R$ 36.000,00 • Imposto pago: R$6.790,00 • Deveria pagar: R$4.315,00 • Restituição: R$2475,00

29. Declaração COMPLETA Na COMPLETA você pode deduzir despesas como: INSS (descontado em folha), dependentes, educação, saúde

30. Declaração Completa - EXEMPLO • Rendimento anual: R$45.000,00 • INSS: R$3.700,00 • 2 filhos: R$3.032,64 • Educação: R$2.373,84 • Gasto com Saúde: R$560,00 ------------------------------------------- • Nova base de cálculo: R$ 35.333,52

31. Declaração Completa - EXEMPLO • IR pago: R$6.790,00 • Deveria pagar: R$4.130,00 • Imposto a restituir: R$2.660,00 • OBS: Quando se tem mais de uma fonte pagadora, geralmente se paga a diferença, não recebendo restituição

32. Declaração com PGBL • Rendimento anual: R$45.000,00 • INSS: R$3.700,00 • 2 filhos: R$3.032,64 • Educação: R$2.373,84 • Gasto com Saúde: R$560,00 • Valor do PGBL anual: R$5.400,00 ----------------------------------------- • Nova base de cálculo: R$29.933,00 • Restituição: R$4.140,00

33. De volta à Previdência Privada

34. Cuidados • Escolher uma instituição sólida • Ver o tipo de plano que melhor se adequa às suas expectativas • Acompanhar a situação dos fundos periodicamente • Verificar as instituições com menores taxas de administração e carregamento

35. Taxa de juros real É a taxa que desconta o efeito da INFLAÇÃO (1+in) = (1+ir).(1+Inflação) O uso da taxa real é muito importante em simulações de longo prazo

36. Dados para o Brasil Taxa de juros SELIC: 8% ao ano IPCA acumulado últimos 12 meses: 6,5% Logo, expectativa de taxa real de juros é de 1,4%

37. BRADESCO

38. ITAÚ

39. BB

40. BB