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David Arturo Cárdenas Dávila

UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS- ESPE PROYECTO PRESENTADO COMO REQUISITO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO - AUDITOR. David Arturo Cárdenas Dávila.

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  1. UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS- ESPEPROYECTO PRESENTADO COMO REQUISITO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN FINANZAS, CONTADOR PÚBLICO - AUDITOR David Arturo Cárdenas Dávila

  2. Auditoría de Gestión de la Empresa Jardín Verde PJV S.A. ubicada en el Cantón Rumiñahui de la Provincia de Pichincha por el periodo de Enero a Diciembre del 2013.

  3. PROBLEMA El no disponer de manuales, políticas y procedimientos ha provocado que los controles internos no cumplan con el objetivo de proporcionar certeza a la empresa en el desarrollo de sus actividades, por la tanto la Auditoría de Gestión ayudara a identificar las debilidades existentes en los procesos Administrativos– Financieros para proponer mejoras a los mismos logrando de esta manera eficacia, eficiencia y economía en sus operaciones.

  4. OBJETIVO GENERAL • Contribuir a la compañía Jardín Verde PJV S.A mediante una Auditoría de Gestión, a la mejora de los procesos para generar mayor eficiencia, eficacia y economía en la gestión empresarial.

  5. Portafolio de Productos

  6. Clientes

  7. Organigrama Estructural

  8. ANÁLISIS INTERNOMapa de Procesos Pedido Cliente

  9. Ejecución • Comunicación de Resultados • Planificación Planificación Preliminar Papeles de Trabajo Informe de Auditoria de Gestión Conocimiento de la empresa Plan global Proceso de Venta Proceso de Compra Evaluación Preliminar Informe Preliminar Proceso de Inventario Resultados del Proceso de Venta Resultados del Proceso de Compra Planificación especifica Hojas de Hallazgo Papeles de Trabajo Evaluación del Riesgo Resultados del Proceso de Inventario Proceso de Venta Proceso de Compra Informe de Control Interno Hallazgos de CI Proceso de Inventario Programación Comunicación Permanente con Gerencia General

  10. Proceso de Compra FLUJOGRAMA EJECUCIÓN

  11. HOJA DE HALLAZGONO HAY CUMPLIMIENTO DEL CRONOGRAMA DE COMPRAS HALLAGOS

  12. Proceso de Venta FLUJOGRAMA EJECUCIÓN

  13. HOJA DE HALLAZGODECREMENTO DE VENTAS HALLAGOS

  14. Proceso de Inventario FLUJOGRAMA EJECUCIÓN

  15. HOJA DE HALLAZGOAJUSTES DE INVENTARIO HALLAGOS

  16. Conclusiones • Debilidades que afectan a la compañía en su direccionamiento estratégico y actividades diarias. • La estructura de control interno de Jardín Verde PJV S.A., presenta algunas deficiencias. • Tanto los procesos de compra, venta e inventario presentan hallazgos que pueden ser mejorados. • La aplicación de una Auditoría de Gestión en una empresa, permite conocer y corregir a tiempo las falencias o debilidades en los procesos. • La realización de la presente Auditoría de Gestión permitió a la empresa Jardín Verde PJV S.A. conocer el nivel de eficiencia, eficacia y economía de sus procesos.

  17. Recomendaciones • Continuar con la realización de los proyectos de grado ya que con los mismos, los estudiantes ponen en practica sus conocimientos. • Adopte las recomendaciones emitidas en el informe final. • Elaboración, difusión y aplicación de un manual de procedimientos. • Considerar la definición de indicadores de gestión dentro del manual de procesos . • Realizar Auditorías de Gestion periódicas.

  18. GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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