Bevezetés folyamata Kibocsátó

1. Tőzsdei bevezetésVarga-Balázs AttilaigazgatóBudapesti Értéktőzsde RészvénytársaságBudapest2006. november 28.

2. Bevezetés folyamata Kibocsátó Döntés a tőzsdei bevezetésről Közreműködők kiválasztása Tőzsdei bevezetés előkészítése Társaság felkészítése a tőzsdei bevezetésre Marketing kampány előkészítése Tájékoztató elkészítése Bevezetési dokumentáció összeállítása Bevezetési dokumentáció BÉT általi előzetes átnézése Bevezetési dokumentáció tőzsdére történő benyújtása

3. Bevezetés folyamata BÉT Kérelem beérkezése a tőzsdére Kérelem beérkezésének közzététele Kérelem formai és tartalmi vizsgálata Szükség esetén hiánypótlásra felhívás Közzétételek a honlapon (pl. Tájékoztató) Dokumentáció kiegészítése Döntés a bevezetésről Első kereskedési nap

4. Dokumentáció A bevezetéshez kapcsolódó dokumentáció főbb elemei • Bevezetési kérelem – tartalmaznia kell, hogy milyen kategóriába kérik a részvények bevezetését, továbbá meg kell nevezni azokat az egyéb értékpapír piacokat, melyekre a bevezetést még kérelmezik. • Felügyelet által közzétételre jóváhagyott Tőzsdei Tájékoztató. Ha nyilvános forgalombahozatal előzi meg a tőzsdei bevezetést, az ahhoz készített, közzétételre elfogadott tájékoztató is megfelelő. • A tájékoztató közzétételét engedélyező hatósági, felügyeleti engedély, vagy az ilyen engedély meglétének igazolása. • Kibocsátó Alapszabálya – Bevezetési Szabályzat meghatároz bizonyos elemeket, melyeknek szerepelni kell az Alapszabályban • Amennyiben befektetési szolgáltató működik közre, a kérelmező és a befektetési szolgáltató együttes nyilatkozata arról, hogy a befektetési szolgáltató a bevezetési eljárás során a kérelmező nevében eljár. • Nyilatkozat a Tőzsde által kiadott Felelős Vállalatirányítási Ajánlásokban foglaltaknak való megfelelésről. • Nyilatkozat arról, hogy a Kibocsátó a Tőzsde és a KELER Zrt. Szabályzatait elfogadja és betartja. • A Keler Zrt. nyilatkozata arról, hogy az értékpapírt számlavezetésre és nyilvántartásra, valamint tőzsdei elszámolásra befogadja. • Nyilvános működés (vagy az erre vonatkozó döntés) igazolása

5. Dokumentáció Kereskedés megkezdésének további feltételei BÉT hivatalos közzétételi helye a BÉT honlapja (www.bet.hu) BÉT honlapján közzé kell tenni a kereskedés megkezdése előtt: • Arra vonatkozó tájékoztatás, hogy a kibocsátó értékpapírjainak forgalombantartása során a Felügyelet által elfogadott mely nyelven (jelenleg ez angol illetve magyar lehet) tesz eleget tájékoztatási kötelezettségének • Tőzsdei tájékoztató annak esetleges kiegészítéseivel együtt a Felügyelet által elfogadott nyelven a kereskedés megkezdése előtt legalább 2 nappal • Kibocsátó alapszabálya • Nyilatkozat a Tőzsde által kiadott Felelős Vállalatirányítási Ajánlásokban foglaltaknak való megfelelésről. Kliens szoftveren keresztül lehetséges a tájékoztatások honlapra történő feltöltése – lényegesen olcsóbb, ha kibocsátó maga végzi. Figyelem! Kibocsátó a bevezetési kérelem Tőzsdére történő benyújtásának napjától köteles eleget tenni a Bevezetési Szabályzatba foglalt tájékoztatási kötelezettségeknek.

6. Dokumentáció Egyes részvénykategóriák követelményei bevezetéskor Részvények „A” kategória • A részvénysorozat árfolyamértéke legalább 2,5 milliárd forint • A részvénysorozat legalább 100 tulajdonos kezében van • A részvénysorozat megfelel a minimális közkézhányad kritériumnak az alábbiak szerint: • A részvények legalább 25 %-a közkézhányadnak minősül, vagy • Legalább 2 milliárd forint árfolyamértéket eléri a közkézhányadba tartozó részvénymennyiség, vagy • A részvénysorozat legalább 500 tulajdonos kezében van • A részvénykibocsátónak (jogelőd figyelembe vételével) legalább 3 teljes, könyvvizsgáló által hitelesített üzleti évvel kell rendelkeznie Részvények „B” kategória • Az általános követelményeken kívül nincs speciális előírás

7. Tájékoztatási kötelezettségek Rendszeres tájékoztatási kötelezettség Éves jelentés • Az üzleti év lezárását követő 120 napon belül • Ha a vonatkozó jogszabályok szerint IFRS konszolidált kimutatások elkészítésére kötelezett a részvénykibocsátó, akkor éves jelentését IFRS elvek szerint kell elkészítenie. • A ”Részvények A” kategóriás kibocsátóknak mindenképp IFRS, vagy US GAAP elvek szerint kell elkészíteni éves jelentését. • A ”Részvények B” kategóriás kibocsátóknak IFRS, vagy US GAAP, vagy a kibocsátó hazai joga szerinti számviteli elvek szerint kell elkészíteni éves jelentését. Gyorsjelentés • „A” kategóriában szereplő részvénykibocsátók számára valamennyi üzleti negyedév lezárását követő 45 napon belül • „B” kategóriában szereplő részvénykibocsátók számára valamennyi üzleti félév lezárását követő 45 napon belül • Jelentések összehangolása: a kibocsátó a tőzsdei jelentéseket, a bennük szereplő pénzügyi kimutatásokat azonos számviteli szabványok, illetve szabályok szerint köteles elkészíteni. Felelős Vállalatirányítási Nyilatkozat • Az üzleti év lezárását követő 120 napon belül

8. Tájékoztatási kötelezettségek Eseti tájékoztatási kötelezettség Soron kívüli tájékoztatási kötelezettség • Valamennyi árérzékeny információ közzététele • Kereskedési időn belül a Kibocsátó tudomásra jutását követő fél órán belül értesíteni kell a BÉT-et • Kereskedési időn kívül a Kibocsátó tudomásra jutó információ esetén következő kereskedési nap kezdetéig (8.30) • A BÉT-re való eljuttatást/honlapra való feltöltést követő 1 órán belül megjelenik a hír a honlapon Egyéb tájékoztatási kötelezettség • Közgyűlési anyagok • Alapszabály módosulás • Nyilvános vételi ajánlat dokumentumai • Általában a tudomásra jutást követő 1 Tőzsdenapon belül