Herramientas del Sistema de Control “Programa de Regularización del ambiente de Control”

1. Herramientas del Sistema de Control“Programa de Regularización del ambiente de Control” Unidad de Auditoría Interna Noviembre de 2007

2. Relación auditor / auditado • Entramado de múltiples factores • Diversidad • Alta complejidad • Múltiples actores o grupos con diversos fines • Peso de las controversias / amplitud de los acuerdos

3. Ideas de Relación que debemos trabajar • Definir objetivos comunes • Que pesen más los valores compartidos que el uso del poder o autoridad • Mantenimiento de la singularidad organizacional • Lograr una relación internamente complementaria

4. Importancia de contar en este proceso de Relación • Reflexividad: Visión crítica del propio modelo de funcionamiento. • Aprendizaje: Capacidad de incorporar nuevas ideas y significados.

5. Relación propuesta: • Orientar el cambio para superar fallas y oposición interna • Utilizar procesos de acercamiento y negociación para llegar a “acuerdos” que reconozcan reclamos de las partes

6. Desafío de la Relación • Renovar los modos de pensar • Superar los prejuicios, bloqueos o esquemas mentales que limitan la creatividad • Pensar el rol del auditor como “facilitador” • Entender el cambio no como un acto sino como un proceso

7. Promover la resolución conjunta con el sector auditado Asignar un rol activo al auditado Generar mayor involucramiento y compromiso “Compromiso de Regularización”

8. En la Resolución Conjunta de Problemas • La participación, reflexión y discusión crítica de las conclusiones y propuestas. • Contribuye a una apropiación colectiva de los resultados y a su efectiva puesta en práctica.

9. La evaluación y el Control • Naturaleza conflictiva. • Se recibe como acontecimiento traumático. • Instala una reflexión sobre lo que está bien o mal, lo que debe cambiar o mantenerse.

10. Resistencia al Cambio • La posibilidad de cambiar la forma en que se venía trabajando produce resistencia.

11. Perspectiva: • Avanzar en el desarrollo del rol del auditor del mediador/negociador a fortalecedor/impulsor de dinámicas de mejora continua.

12. Paradigma actual: Positivismo, racionalidad operativa y técnica, neutralidad operativa. El auditor es el depositario de saberes técnicos y responsable del rigor científico. Modelo de costo-beneficio. Fuerte preocupación por la calidad técnica de las evaluaciones, la validez de los resultados y rigurosidad metodológica. Paradigma propuesto: Vertientes fenomenológicas, incorporación de valores y perspectivas del actor. El auditor es un mediador con capacidad de gestión política. Estudio de las necesidades del sector analizado. Pragmatismo en términos de proveer respuestas concretas a necesidades inmediatas de gestión. Diferencias principales entre paradigmas

13. Dirección Nacional de Reincidencia • Actualización de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Sistema de atención al público sede Piedras / Sede Central. • Aprovechamiento óptimo del sistema de identificación dactiloscópica. • Terminales en los consulados para prestar servicio al exterior.

14. Inspección General de Justicia • Actualización de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Sistema de Información: Proyecto integral. • Digitalización de los protocolos. • Motorizar convenios con AFIP dirigidos a optimizar funciones de control. • Fiscalización sobre mapa de riesgo del universo: Plan anual de fiscalización.

15. Unidad de Información Financiera • Modificación de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Cubrir cargos vacantes. • Dictar normas reglamentarias para los sujetos obligados. • Sistemas de información: Marco Normativo de Seguridad de la Información.

16. Conclusión “...estamos pensando al rol del auditor como facilitador, con un papel importante cuando acompaña los procesos, entrando y saliendo de ellos, conservando la posibilidad de una mirada con suficiente distancia aunque involucrada, desencadenando procesos de reflexión e involucrando a todos los actores posibles en espacios de debate…”.