Assembl e annuelle de l ica
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Assemblée annuelle de l’ICA. UN REGARD EN ARRIÈRE…axé sur le futur. Présentateur Michel Desmarais. RISQUE OPÉRATIONNEL. Développement d'un cadre de gestion du risque opérationnel. Table des matières Introduction Catégorie de risques opérationnels Cadre de gestion du risque opérationnel

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Presentation Transcript


Assembl e annuelle de l ica

Assemblée annuelle de l’ICA

UN REGARD EN ARRIÈRE…axé sur le futur


Assembl e annuelle de l ica

  • Présentateur

    • Michel Desmarais


Assembl e annuelle de l ica

RISQUE

OPÉRATIONNEL


Assembl e annuelle de l ica

Développement d'un cadre de gestion du risque opérationnel


Assembl e annuelle de l ica

Table des matières

  • Introduction

  • Catégorie de risques opérationnels

  • Cadre de gestion du risque opérationnel

  • Conclusion


Assembl e annuelle de l ica

L'univers des risques pour une compagnie d'assurance de personnes


Assembl e annuelle de l ica

Gestion des risques

  • Les risques financiers sont habituellement adéquatement gérés dans les compagnies d'assurance de personnes grâce à la mise en place de contrôles tels que

    • Politiques de placement

    • Politiques d'appariement

    • Politiques de tarification

    • Etc…


Assembl e annuelle de l ica

Gestion des risques (suite)

  • Les risques opérationnels sont habituellement gérés de façon réactive (un événement se produit et l'entreprise réagit en introduisant un contrôle).

  • Le but de mettre en place un cadre de gestion du risque opérationnel est de viser à gérer proactivement tous les risques opérationnels.


Assembl e annuelle de l ica

Définition du risque opérationnel

Le risque d'une inadéquation ou d'une défaillance attribuable à des processus, des personnes, des systèmes internes ou à des événements extérieurs résultant en pertes, en non atteintes des objectifs ou en impacts négatifs sur la réputation.

Il inclut le risque légal mais exclut les risques stratégiques et de réputation. Il prend toutefois en considération l’impact des défaillances qui affectent l’atteinte des objectifs stratégiques et la réputation de l'entreprise.


Assembl e annuelle de l ica

Exemples d'événements récents de pertes opérationnelles:

  • XXX a perdu les données personnelles de 3,9 millions de clients de YYY.

  • Des accusations sont portées contre des dirigeants de ABC Valeurs mobilières.

  • Valeurs mobilières XYZ et son président condamnés à 2 millions de pénalités.


Assembl e annuelle de l ica

Pourquoi parle-t-on de risques opérationnels?

Suite aux scandales financiers, des lois ont été adoptées

  • Sarbanes-Oxley aux États-Unis

  • Loi 198 au Canada

  • Mais aussi les Accords de Bâle II qui régissent les institutions bancaires mondiales et définissent le capital réglementaire en fonction de la gestion des risques de crédit, de marché ET OPÉRATIONNELS


Assembl e annuelle de l ica

7 catégories de risques opérationnels selon Bâle II

  • Fraudes internes

    • Ex: transactions non autorisées;

      détournement de biens;

      imitation de signature.

  • Fraudes externes

    • Ex: vol qualifié;

      chèques volés.

      faux billets.


Assembl e annuelle de l ica

7 catégories de risques opérationnels selon Bâle II (suite)

  • Pratiques en matière d'emploi et sécurité sur le lieu de travail

    • Ex: activité syndicale, grève;

      discrimination;

      responsabilité civile.

  • Client, produits et pratiques commerciales

    • Ex: atteinte à la vie privée;

      blanchiment d'argent;

      utilisation abusive d'informations confidentielles.


Assembl e annuelle de l ica

7 catégories de risques opérationnels selon Bâle II (suite)

  • Dommages aux actifs corporels et sécurité publique

    • Ex: catastrophe naturelle;

      terrorisme;

      vandalisme.

  • Dysfonctionnements de l'activité et des systèmes

    • Ex: pannes;

      défaillance de logiciel;

      perturbation d'un service public.


Assembl e annuelle de l ica

7 catégories de risques opérationnels selon Bâle II (suite)

  • Exécution, livraison et gestion des processus

    • Ex: erreurs de saisie;

      non respect de délais ou d'obligations;

      conflit avec fournisseurs.


Assembl e annuelle de l ica

Qu'en est-il des compagnies d'assurances de personnes?

Les Accords de Bâle II ne s'appliquent pas directement aux compagnies d'assurances de personnes.

Le BSIF et l'AMF au Québec envisagent la possibilité de modifier la formule de calcul du MMPRCE pour tenir compte spécifiquement du risque opérationnel plutôt que de façon implicite.


Assembl e annuelle de l ica

Éléments importants pour mettre en place un cadre de gestion du risque opérationnel

  • Encadrement et politiques;

  • programme d'AERC;

  • indicateurs de risques

  • base de données;

  • divulgation, communication et reddition de compte.


Assembl e annuelle de l ica

Encadrement et politiques

  • Permet de contrôler la gestion du risque opérationnel par toutes les unités d'affaires de l'entreprise.

  • Permet d'outiller les gestionnaires et les employés pour gérer le risque opérationnel.


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC

  • Auto-Évaluation des Risques et des Contrôles.

  • Permet de comprendre les risques auxquels l'entreprise fait face.

  • Développe une meilleure compréhension et appréciation de l'environnement de contrôle.


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC

Définition:processus continu utilisé par les entreprises afin d'identifier et d'évaluer les risques inhérents à leurs activités, la qualité des contrôles associés aux risques afin d'établir le niveau de risque résiduel.


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

Programme en 6 étapes

  • Identifier et documenter le secteur ou la ligne d'affaires à évaluer

  • Évaluer les facteurs de risque et identifier les risques inhérents


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

Facteur

de risque

Risque

inhérent

condition opérationnelle inhérente

qui expose le secteur ou

la ligne d'affaires au risque

niveau estimé d'un RO

sans tenir compte

des contrôles pertinents


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Évaluer les risques inhérents et leur tendance.

    Appréciation de la fréquence/probabilité et de la

    sévérité/impact de chaque situation de risque


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Documenter et évaluer les contrôles pour déterminer leur efficacité

    • Utilisation d'un modèle COSO, (Committee Of Sponsoring Organisations), COCO, COBIT, etc.

    • Il est possible d'évaluer les contrôles à divers niveaux; de l'environnement de contrôle aux contrôles spécifiques.

    • Plus on vise l'évaluation de contrôles spécifiques, plus il est important de la réaliser avec des personnes qui ont une connaissance approfondie des opérations et des pratiques de contrôle en place.


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Déterminer les risques résiduels

    Risque résiduel :Niveau estimé d'un RO après l'effet des contrôles pertinents


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Développer des plans d'actions pour

    Sûrement l'étape la plus importante du programme.

gérer les expositions aux

risques jugées inacceptables.


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Extrants du programme

    • Profil de risque (tableaux ou cartes de risques)

    • Indicateurs de risques clés

    • À plus long terme, optimisation du processus d'allocation du capital relié aux risques opérationnels


Assembl e annuelle de l ica

Programme d'AERC (suite)

  • Rôles et responsabilités

    La fonction gestion du risque opérationnel coordonne et facilite la réalisation du programme d'AERC.

    Les secteurs d'affaires participent par leur expertise à déterminer et mesurer les risques ainsi qu'à évaluer les contrôles et leur efficacité. Ils développent et réalisent les plans d'action.


Assembl e annuelle de l ica

Indicateurs de risques

  • Permettent une gestion proactive des risques

  • Représentent un outil de contrôle important

    Définition: élément d'information reflétant une évaluation, un constat ou des données permettant d'identifier ou prévoir un risque, sa tendance ou sa probabilité d'occurrence.

Il est important de déterminer

les bons indicateurs


Assembl e annuelle de l ica

Base de données

  • Permet de recueillir et de documenter les événements ayant générés des pertes opérationnelles

  • Permet d'évaluer les pertes opérationnelles de l'entreprise

  • Permet de documenter les quasi-pertes ou les pertes évitées


Assembl e annuelle de l ica

Base de données (suite)

  • Permet de documenter les lacunes opérationnelles

  • Permet de modéliser les pertes opérationnelles

  • Permet de développer des indicateurs clés

  • Peut inclure des données de pertes opérationnelles externes


Assembl e annuelle de l ica

Divulgation, communication et

reddition de compte

  • La communication doit aller dans les 2 sens:

    Top-down:

    La direction fixe les limites de tolérance

    Bottom-up:

    Les gestionnaires et employés informent la direction des risques et des contrôles


Assembl e annuelle de l ica

CONCLUSION

Éléments clés pour implanter un cadre

de gestion du risque opérationnel

  • Adhésion de la haute direction

  • Communication

  • Rapport sur les risques

  • Encadrement et politiques

  • Temps requis: minimum 3ans


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QUESTIONS


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