…zabezpečování pohledávek … aneb principy pojištění pohledávek Ing. Martin Růžička

1. …zabezpečování pohledávek … aneb principy pojištění pohledávek Ing. Martin Růžička Country Manager Coface v ČR 8 12 2011

2. Co je pojištění pohledávek alias úvěrové pojištění ? • Kombinuje prvek pojišťovnictví s úvěrováním. Při posuzování úvěrového rizika odběratele nalezneme řadu shodných postupů s úvěrovou analýzou svých klientů, které provádějí banky. • Úvěrové pojištění historicky významně souvisí se zahraničním obchodem a jeho financováním. • Prudký rozvoj úvěrového pojištění v posledních letech je odvislý od rozvoje výpočetní techniky a elektronické komunikace. • rychlost a dostupnost klíčových informací • koncentrace desítek malých i velkých úvěrových pojišťoven

3. Pohledávky = likvidní aktiva • Pohledávky představují v průměru 30 až 40 % veškerých aktiv • Pozdní platby zvyšují náklady • Každý pátý úpadek je způsoben nezaplacenými pohledávkami • Pohledávky po splatnosti snižují ziskovost imobilizují hotovost dodavatel sehrává roli banky, avšak zadarmo

4. Pojištění pohledávek = eliminace ztrát • odepisované faktury narostly o pětinu na 2,4 procenta ze všech faktur, což představuje 270 miliard eur • průměrné ztráty z faktur v Česku jsou tři procenta a odpovídají hodnotě 167 miliard korun zdroj:  IntrumJustitia • Pojištěné pohledávky: 9,3 bilióny Kč • Upisovatelé rizika: 250 lidí • Počet rozhodnutí o úvěrových limitech: 12 000 denně

5. Jak funguje pojištění pohledávek Pojišťovna informace pojistné dodávky platby úvěrový limit pojistné krytí Odběratel Pojištěný (klient)

6. Pojištěná rizika • Platební neschopnost • byl prohlášen úpadek nebo bylo prohlášení úpadku zamítnuto pro nedostatek majetku • exekuce provedená pojištěným nevedla k plnému uspokojení atd. • Platební nevůle • dlužník nezaplatí pohledávku ani během tzv. karenční lhůty • Z pojištění jsou vyloučeny obchody s podniky ve skupině a rovněž nelze pojistit pohledávky vůči fyzickým osobám - spotřebitelům. • Z pojištění mohou být vyloučeny obchody prováděné s veřejnoprávními podniky, politická rizika apod.

7. Průběh pojištění pohledávek Analýza portfolia pohledávek Uzavření pojistné smlouvy Informační dotazník Stanovení pojistných limitů Oznámení pojistné události Intervence Coface - vymáhání Hlášení pojištěného obratu Odškodnění

8. Kolik stojí pojištění pohledávek? • Pojistné (sazba v %, aplikuje se na pojištěný obrat/saldo pohledávek) • výše pojistné sazby je individuální – odvislá od velikosti pojištěného obratu, průměrné platební podmínky, odvětví a při exportu od rizikovosti teritoria • pojistná sazba je se pohybuje zpravidla mezi 0,3 % - 0,8 % z obratu nebo salda pohledávek • Poplatky za stanovení pojistných limitů • jednorázové za stanovení pojistného limitu na jednoho odběratele/rok. • kombinované – jednorázový poplatek za vystavení + poplatek za měsíc monitoringu

9. Hlavní body pojistné smlouvy • Země, na které se pojištění vztahuje • Pojistné období – zpravidla 1 rok s automatickou obnovou • Pojistná sazba, Minimální pojistné, Spoluúčast, Termíny odevzdání hlášení pro výpočet pojistného, poplatky za analýzu odběratelů a monitoring • Maximální výše pojistného plnění (x-násobek pojistného) • Maximální platební podmínka • Lhůta pro oznámení neplacení • Karenční lhůta – jedná se o časovou lhůtu, která stanovuje, za jak dlouho po datu ohlášení nezaplacené pohledávky pojistiteli vzniká pojistná událost v případě platební nevůle, a tedy i nárok pojištěného na pojistné plnění. Délka karenční lhůty - 5 měsíců.

10. Realizace pojištění pohledávek Při uzavření pojistné smlouvy nebo při získání nového odběratele je třeba požádat pojišťovnu o schválení úvěrového limitu na odběratele. Odběratel 1 úvěrový limit 1 Odběratel 2 úvěrový limit 2 Pojištěný Odběratel 3 úvěrový limit 3 Odběratel n úvěrový limit n Nejmenovaní kupující – úvěrový limit si stanovuje sám pojištěný na základě předem schválených pravidel stanovených v pojistné smlouvě.

11. Principy stanovení pojistného ve vazbě na pojistnou hodnotu • Na bázi obratu – v případě výpočtu pojistného z obratu platí pojištěný pojistné za příslušnou pohledávku pouze jednou, a to za měsíc, kdy pohledávka vznikla. Pojistné se platí jako sazba x tržby za pojištěné odběratele za příslušné období. • Na bázi salda pohledávek na konci příslušného období zpravidla měsíce. Pojistná sazba je v porovnání se sazbou obratovou na první pohled nižší. Způsob placení pojistného je odvozen od hlášení salda pohledávek a pokud některá pohledávka není odběratelem opakovaně uhrazena, pojištěný je povinen za tuto pohledávku platit příslušné pojistné až do jejího úplného uhrazení. Výnosy - 601,602, 604 Odběratelé - 311

12. Likvidace škod - schéma vymáhání pohledávky došetření pojistné události čekací lhůta pro Oznámení neplacení platební podmínka doba splatnost pohledávky likvidace den Oznámení

13. Výše škody Výše odškodnění není v okamžiku nahlášení škodní události známá. Konkrétní výše odškodnění může být případně nulová (v případě vymožení celé pohledávky) nebo snížená o vymoženou část pohledávek. V jaké výši bude pojistné plnění? • Nezaplacená pohledávka do výše limitu** mínus • Spoluúčast Pozn. ** Výše limitu = výše uvěrového limitu případně výše maximální škody na pojistnou smlouvu definovaná v poj. smlouvě.

14. Výhody pojištění pohledávek • Ochrana před neuhrazením plateb odběratelem • ochrana likvidity, cash flow, ochrana rozvahy • Prevence – průběžné sledování bonity odběratelů • úvěrové limity stanovené pojistitelem • aktualizace a hodnocení finančních výkazů • monitoring případů neplacení v rámci databáze pojišťoven • Efektivní řízení při vymáhání pohledávek • před výplatou pojistného plnění (100% ve prospěch pojištěného) • po výplatě pojistného plnění (nejdříve na úhradu škody)

15. Děkuji Vám za pozornostIng. Martin RůžičkaCountry Manager Coface CzechI.P.Pavlova 5Praha 2