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Tomando buenas decisiones financieras. Estrategias Empresariales 2007. Ing. César Iván Díaz. Introducción El propósito de una empresa La responsabilidad financiera de la empresa Características de las buenas decisiones financieras Decisiones locales con efectos globales Dos casos típicos

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Tomando buenas decisiones financieras

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Tomando buenas decisiones financieras

Estrategias Empresariales 2007

Ing. César Iván Díaz


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Tomando buenas decisiones financieras

Introducción

El propósito de una empresa

La responsabilidad financiera de la empresa

Características de las buenas decisiones financieras

Decisiones locales con efectos globales

Dos casos típicos

Saneando las finanzas de la empresa

Siete principios para tomar buenas decisiones financieras

Conclusión


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Tomando buenas decisiones financieras

Las decisiones financieras; qué son y por qué son importantes.


Qu son las decisiones financieras en una empresa l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

¿Qué son las decisiones financieras en una empresa?

  • Cuanto, cómo, cuando y en qué se utilizará el dinero de una empresa.

  • Obedecen a un propósito definido.

  • Se toman generalmente al más alto nivel en la empresa.


Por qu son importantes l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

¿Por qué son importantes?

  • De ellas depende el que la empresa pueda soportar su crecimiento, e incluso el que sobreviva.

  • Para el empresario, el dinero es como los soldados y las municiones para un general.


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Tomando buenas decisiones financieras

Cuál es y cómo saber si se está cumpliendo.


El prop sito de una empresa es l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

El propósito de una empresa es:

  • GANAR DINERO

  • Continuar ganándolo el mayor tiempo posible


C mo saber si la empresa est ganando dinero l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Cómo saber si la empresa está ganando dinero…


C mo saber si la empresa est ganando dinero9 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Cómo saber si la empresa está ganando dinero…

Utilidad Neta

= $ que entró - $ que se gastó

Es un valor absoluto


C mo saber si la empresa est ganando dinero10 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Cómo saber si la empresa está ganando dinero…

Retorno sobre Inversión

= $ ganado

$ que está invertido

Es un valor relativo


C mo saber si la empresa est ganando dinero11 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Cómo saber si la empresa está ganando dinero…

Flujo de Efectivo

=

Es de supervivencia


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Tomando buenas decisiones financieras

Por qué una empresa debe ganar dinero.


La empresa es responsable hacia l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

La empresa es responsable hacia:


En cuanto al dinero que genera la empresa l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

En cuanto al dinero que genera la empresa…

  • Nunca será suficiente.

  • Siempre habrá más cosas en qué gastar, que dinero para gastar.

  • Por ello, se busca emplearlo de la mejor manera posible.


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Tomando buenas decisiones financieras

Qué debe considerarse al momento de tomar decisiones financieras.


Las buenas decisiones financieras l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Las buenas decisiones financieras…


Las buenas decisiones financieras17 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Las buenas decisiones financieras…

Se dan a un nivel estratégico

  • Apoyan el rumbo que han definido los dueños.

  • Están alineadas con objetivos y metas de largo plazo.


Las buenas decisiones financieras18 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Las buenas decisiones financieras…

Apoyan el propósito de la empresa

  • Toman en cuenta un panorama completo de la situación de la empresa.

  • Buscan el mayor beneficio posible.


Las buenas decisiones financieras19 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Las buenas decisiones financieras…

Están basadas en información

  • Consideran datos sobre:

    • Ventas

    • Clientes

    • Productos

    • Proveedores

    • Existencias/rotaciones

    • Etcétera.

  • Emplean tecnología de información.


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Tomando buenas decisiones financieras

Cómo impactar el desempeño financiero de la empresa con acciones en el día a día.


El desempe o del negocio l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

GLOBAL

GLOBAL

BRECHA

¿Qué ocurre en el día a día?

¿qué hacer?

LOCAL

LOCAL


El desempe o del negocio22 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

Dinero generado

Inversión

Gastos de Operación

LOCAL

LOCAL


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Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

  • Se refiere a los márgenes de utilidad brutos

    (precio de venta – costos directos)

  • Es el valor agregado traducido en $.

  • Es el dinero “fresco” que entra a la empresa a través de las ventas.

Dinero generado


El desempe o del negocio24 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

Inversión

  • Es todo aquello que la empresa invierte en bienes o servicios con la intensión de venderlas para generar dinero.


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Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

Gastos de Operación

  • Es todo aquello que la empresa gasta en transformar la inversión en dinero generado.


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Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

GLOBAL

GLOBAL

BRECHA

Dinero generado

Inversión

Gastos de Operación

LOCAL

LOCAL


El desempe o del negocio27 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

El desempeño del negocio

GLOBAL

GLOBAL

Dinero generado

Inversión

Gastos de Operación

LOCAL

LOCAL


Slide28 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Aplicación práctica de estos conceptos a dos problemas comunes en las empresas.


Caso 1 impacto de inventarios l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 1: Impacto de Inventarios

  • 100 piezas al mes

  • Crédito 45 días

Cliente 1

Proveedor

  • pago por 20 piezas

Empresa

  • 200 piezas al mes

  • Crédito 30 días

  • 20 piezas al mes

  • Contado

Cliente 2

  • 60 piezas de inventario

Cliente 3

  • 35 piezas al mes

  • Crédito 30 días

= 395 piezas

200 piezas

+ 60 piezas

+ 135 piezas


Caso 1 a la vuelta de 1 mes l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 1: A la vuelta de 1 mes

  • 100 piezas al mes

  • Crédito 45 días

  • faltan 15 días para pago por 100 piezas del mes anterior

Cliente 1

  • pago por 200 piezas mes anterior

Proveedor

  • pago por 20 piezas

Empresa

  • 200 piezas al mes

  • Crédito 30 días

  • 20 piezas al mes

  • Contado

Cliente 2

  • pago por 35 piezas del mes anterior

  • 260 piezas de inventario mes anterior

  • - 155 piezas surtidas

Cliente 3

  • 35 piezas al mes

  • Crédito 30 días

= 440 piezas

+ 100 aún no pagadas

200 piezas

+ 105 piezas

+ 135 piezas


Caso 1 a la vuelta de 2 meses l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 1: A la vuelta de 2 meses

  • 100 piezas al mes

  • Crédito 45 días

  • faltan 30 días para pago por 100 piezas del mes anterior

Cliente 1

  • pago por 200 piezas mes anterior

Proveedor

  • pago por 20 piezas

Empresa

  • 200 piezas al mes

  • Crédito 30 días

  • 20 piezas al mes

  • Contado

Cliente 2

  • pago por 35 piezas del mes anterior

  • 305 piezas de inventario mes anterior

  • -155 piezas surtidas

Cliente 3

  • 35 piezas al mes

  • Crédito 30 días

= 485 piezas

+ 100 aún no pagadas

200 piezas

+ 150 piezas

+ 135 piezas


Caso 2 cu nto se puede producir l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?

  • Proceso productivo de 4 pasos para fabricar 1 producto

  • Cada producto debe pasar por los 4 pasos del proceso para poder venderse

El mercado demanda

40 piezas por día


Caso 2 cu nto se puede producir33 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?

  • Se compró una máquina y mejoramos el Paso 2, ahora produce 40 piezas por día

El mercado demanda

40 piezas por día


Caso 2 cu nto se puede producir34 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Caso 2: ¿Cuánto se puede producir?

  • Se compró otra máquina y mejoramos el Paso 3, ahora produce 50 piezas por día

El mercado demanda

40 piezas por día


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Tomando buenas decisiones financieras

Una labor estratégica.


Saneando las finanzas de la empresa l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Saneando las finanzas de la empresa

2. Fijar claramente objetivos que contribuyan a generar la situación futura deseada

Identificar la situación actual

3. En cuanto a ventas reales y potenciales; capacidad de producción/distribución; canales de venta; etc.

Fijar una situación futura

4. Definir la secuencia más adecuada para ejecutar las acciones específicas

1.Reconocer claramente la posición financiera de la empresa (es muy importante contar con información sobre el negocio)

Evaluar las capacidad-es actuales

5. Evaluar los avances, y si es preciso, ajustar la estrategia, pero no los objetivos

Definir la mejor estrategia

Evaluar avances y ajustar la estrategia


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Tomando buenas decisiones financieras

Cómo crear buenos hábitos para proteger el capital de trabajo de la empresa.


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Tomando buenas decisiones financieras

Principio 1: La buena mayordomía

  • El dueño debe verse a sí mismo solamente como el administrador o “mayordomo” de la empresa, o sea, alguien a quien se le encargó su cuidado y que deberá entregar cuentas al verdadero dueño.

  • Para que esto sea justo, el dueño debe asignarse un salario razonable, y limitarse estrictamente a dicho salario.


Principio 2 equilibrio entre entradas y salidas de dinero de la empresa l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 2: Equilibrio entre entradas y salidas de dinero de la empresa

  • No puede salir nada que no haya entrado primero.

  • Es importante cuidar que no se gaste excesivamente, pero es más importante incrementar los ingresos por ventas.


Principio 3 la ley de la siembra y la cosecha l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 3: La ley de la siembra y la cosecha

  • Siembre escasamente y cosechará escasamente, siembre con abundancia y cosechará con abundancia.

  • Si la empresa tiene la posibilidad de hacerlo, siembre en:

    • Salarios decorosos

    • Materias primas de calidad y proveedores confiables

    • Siembre en 1 o 2 cursos de capacitación al año

    • Siembre en dar un pequeño extra al cliente

    • Siembre en al menos un poco de publicidad


Principio 4 no adquiera nada que no sepa exactamente c mo lo va a vender o utilizar l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 4: No adquiera nada que no sepa exactamente cómo lo va a vender o utilizar

  • Concéntrese en cómo vender más, no en qué gastar lo que tiene.

  • Tenga cuidado con las “gangas” y el “tengo IVA a favor”.

  • Evite el “hágalo usted mismo”.


Principio 5 o bien vendido o bien podrido l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 5: O bien vendido o bien podrido

  • Este es un dicho popular entre los comerciantes de frutas y vegetales, y significa que nunca debe “malbaratar” los productos o servicios de su empresa, sólo por vender “aunque sea algo”.

  • Recuerde que de su margen de ganancia es de donde sale para pagar los gastos de operación, para las inversiones en el negocio, y en última instancia, para las utilidades


Principio 6 nunca fiar l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 6: Nunca fiar

  • Una cosa es dar crédito y otra fiar, no las confunda.

    • Dar crédito significa tomar en cuanta los riesgos de no cobrar y tomar acciones para minimizarlos.

    • Al fiar, estamos arriesgándonos sin garantías de que podremos cobrar, y desviaremos tiempo, dinero y recursos que se requieren en otro lado.

  • Usted no ha vendido realmente su producto o servicio si no ha podido cobrar por él.


Principio 7 tenga siempre una reserva de efectivo l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

Principio 7: Tenga siempre una reserva de efectivo

  • Los imprevistos ocurren.

  • Esta reserva le dará margen de maniobra y tiempo para reaccionar ante una contingencia.


Slide45 l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras


La riqueza es por encima de todo una acumulaci n de posibilidades l.jpg

Tomando buenas decisiones financieras

“La riqueza es, por encima de todo, una acumulación de posibilidades”

- Gabriel Zaid


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