Warszawa, maj 2013

1. Opracowanie i realizacja budżetu w układzie zadaniowym w jednostkach samorządu Terytorialnego(wyniki ankiety) Warszawa, maj 2013

2. Ankieta dotycząca budżetu zadaniowego jednostek samorządu terytorialnego z 2011 r. Pytania ankietowe: Czy w JST jest stosowany budżet zadaniowy? W ramach jakiego programu, projektu, inicjatywy został wdrożony budżet zadaniowy? Od ilu lat w JST jest stosowany budżet zadaniowy? Czy wdrożenie budżetu zadaniowego w JST oparto na rozwiązaniach innych samorządów (krajowych, zagranicznych)? Czy JST posiada podstawowe dokumenty niezbędne do wdrożenia budżetu zadaniowego? Czy w JST była sporządzana wieloletnia prognoza finansowa? Czy JST chciałaby podzielić się doświadczeniami w zakresie wdrożenia budżetu zadaniowego?

3. Badanie ankietowe W 2011 r. przeprowadzono badanie ankietowe w zakresie stosowanych przez jednostki samorządu terytorialnego nowoczesnych technik zarządzania finansami. Celem badania było ustalenie w ilu jednostkach samorządu terytorialnego został opracowany i wdrożony budżet w układzie zadaniowym i od jak dawna oraz na jakich wzorach są oparte stosowane w samorządach rozwiązania w zakresie budżetu zadaniowego. Prawidłowo wypełnione ankiety przysłało 1779 jednostek, co stanowi 63,3% wszystkich jednostek samorządu terytorialnego w Polsce. • Stosowanie budżetu zadaniowego zadeklarowały 82 jednostki samorządu terytorialnego, co stanowi około 2,9% wszystkich jednostek samorządu terytorialnego z tego: • 68 gmin, • 8 miast na prawach powiatu i • 6 powiatów

4. Liczba jst, w których stosowany jest budżet zadaniowy lub jego elementy

5. Wyniki badania ankietowego

6. Liczba jst, w których stosowany jest budżet zadaniowy lub jego elementy

7. Wnioski z ankiety Najkrótszy czas stosowania budżetu zadaniowego mają gminy wiejskie tj. od 1-5 lat. Najwcześniej budżet zadaniowy wprowadziły miasta na prawach powiatu tj. powyżej 5 lat. W 47 przypadkach wprowadzenie budżetu zadaniowego było możliwe dzięki Programowi Operacyjnemu Kapitał Ludzki. W 26 przypadkach wprowadzenie budżetu zadaniowego było możliwe dzięki własnej inicjatywie jednostek samorządu terytorialnego wspieranej często przez różne programy operacyjne – regionalne i europejskie Programowi Operacyjnemu Kapitał Ludzki. Część samorządów wskazała Kraków i Szczecin jako źródło inspiracji przy tworzeniu swoich rozwiązań. 19 jednostek zgłosiło chęć podzielenia się swoimi doświadczeniami przy tworzeniu budżetu w układzie zadaniowym

8. Wnioski z ankiety • Zgodnie z założeniami teoretycznymi budżet zadaniowy powinien zawierać 3 elementy: • opis metodyki • wykaz zadań • opis mierników realizacyjnych • Wg ankiety jednostki w różnym stopniu spełniają te wymagania: • Opis metodyki wdrożonego BZ posiada 21 jednostek • Wykaz zadań objętych BZ posiadają 44 jednostki • Opis mierników wykonania zadań i sposób monitoringu realizacji zadań posiada 20 jednostek • 29 jednostek nie zadeklarowało posiadania ww. dokumentów

9. Co zamierzamy: Opracować kompleksową metodykę budżetu zadaniowego dla jednostek samorządu zadaniowego na bazie najlepszych praktyk i doświadczeń zebranych od jednostek krajowych oraz w miarę możliwości jednostek zagranicznych. Przygotować projekty zmian w aktach prawnych, w zakresie stwarzającym niezbędne ramy prawne umożliwiające jednostkom stosowania budżetu zadaniowego zgodnie z opracowaną metodyką Przekazać zalecenia dotyczące wdrożenia w jst budżetu w układzie zadaniowym zgodnie z opracowaną metodyką Stworzyć opis przedmiotu zamówienia na system informatyczny wspierający opracowanie i realizację budżetu w układzie zadaniowym oraz wyłonić w drodze przetargu wykonawcę systemu Przeprowadzić wdrożenie pilotażowe budżetu zadaniowego wraz z systemem informatycznym w kilku wytypowanych jednostkach samorządu terytorialnego