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计算机 财务管理学实验

计算机 财务管理学实验. PRACTICE OF FINANCIAL MODELING. 计算机财务 管理概述. 学习目标. 学习计算机财务管理的意义 计算机财务管理的方法体系 计算机财务管理模型的建立步骤 应当注意的问题. 必要性. 信息时代的需要 财务管理发展的需要 财务管理现代化和管理科学化的需要 教育改革的需要. 会计信息需求者. 外部使用者 股东, 债权人，投资者…. 期望获得企业在某个阶段经营状况的总括信息。 (财务会计). 会计信息需求者. 高层管理者 董事会, 执行总裁.

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计算机 财务管理学实验

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Presentation Transcript

  1. 计算机 财务管理学实验 PRACTICE OFFINANCIAL MODELING

  2. 计算机财务 管理概述

  3. 学习目标 • 学习计算机财务管理的意义 • 计算机财务管理的方法体系 • 计算机财务管理模型的建立步骤 • 应当注意的问题

  4. 必要性 信息时代的需要 财务管理发展的需要 财务管理现代化和管理科学化的需要 教育改革的需要

  5. 会计信息需求者 外部使用者 股东, 债权人，投资者… 期望获得企业在某个阶段经营状况的总括信息。 (财务会计)

  6. 会计信息需求者 高层管理者 董事会, 执行总裁 关注战略制定和控制。期望获得经营业绩评价方面的信息。 (财务会计和管理会计)

  7. 会计信息需求者 职能与部门经理 会计 信息中心 营销 运营 产品销售 设备管理 期望获得有关业绩评价和计划实施的具体的信息。 (管理会计为主)

  8. 会计信息需求者 基层管理者 销售代表 生产线主管 采购人员 期望获得与他们工作相关的更及时、更详细的信息，以便进行日常决策。 (管理会计)

  9. DSS 资金流、信息流、 物流处理与共享 资金流处理 分析、预测、决策等 信息系统中的层次结构 EIS MIS/ERP DP 信息系统的三层结构

  10. 现有工具无法解决以下问题 • 数据库里存放着多年数据，但如何提取？ • 如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分析？ • 企业的赊销政策如何确定？ • 根据企业的现有资金决定是购买还是租赁？ • 如何改变单位变动成本/ 销量等实现目标利润？

  11. 表现：信息提供者与管理者之间矛盾越来越突出！表现：信息提供者与管理者之间矛盾越来越突出！ 出路： 管理者需要EIS支持财务管理！ 注: EIS- Executive Information System

  12. EIS基本框架

  13. 发现问题 联机分析 使用EIS模型 预测/决策 效果反馈 DBMS （DATAWAREHOUSE）

  14. EIS 模型 • EIS对使用者的要求 • — 较强的管理理论基础和经营经验 • — 较强的建模能力 • — 将数据转换为信息 • EIS对软件工具的要求 • — 适应经济环境的瞬息变化 • — 适应组织机构的变化

  15. 支持EIS的工具 • — Excel • —Lightship

  16. Excel作为EIS支持工具的理由 • 灵活多样的经济分析函数 • 动态链接技术

  17. 外部数据（数据库、Web)获取功能

  18. 具有预测决策分析功能的多种工具

  19. 满足各种管理分析需求的数据透视表

  20. EIS工作原理 计算机财务管理模型 财务 分析 模型 投资 决策 模型 筹资 决策 模型 资金 管理 模型 销售与 利润管 理模型 财务 计划 模型 获取数据 财务数据 销售数 存货数 ······ 外部信息 金融信息等 企业内部数据

  21. 开 始 模型求解 模型评价 明确任务 确定具体形式 建立模型 支持决策 N 正确？ Y 建模思路

  22. 丰富的表格处理功能与图形功能

  23. 调整财务计划与方案管理器 功能:解决What--if 问题示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?

  24. 方案管理器

  25. 单变量求解 功能:解决What--if 问题示例:贷款购房中，若30年还清，则月还款额是多少？ （利用财务函数）若每月支付额为1500元，还款年限是多长？ （利用单变量求解)

  26. 长期借款分析与模拟运算表 功能:解决What--if 问题示例:分析‘借款利率’和‘付款期数’变动,对‘每期偿还金额’的影响

  27. 长期借款分析与模拟运算表

  28. 课程安排 • 导论 • Excel 基本知识 • 建立财务管理工作表的基本方法 • 财务管理分析图的绘制方法 • 财务分析模型设计 • 投资决策模型设计

  29. 课程安排 • 流动资金管理模型设计 • 筹资分析与决策模型设计 • 销售与利润管理模型设计 • 财务计划模型设计 • 计算机财务管理系统的建立

  30. THE END

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