Download
1 / 27
280 likes | 428 Views
โครงการเทคนิคและเทคโนโลยีสนับสนุนงานตรวจสอบ “Risk & Control” จัดโดย สำนักงานตรวจสอบภายใน จุฬาฯ วันที่ 22 กรกฎาคม 2553. จากการศึกษากระบวนงานที่ปฏิบัติ (Process) ของจุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย ประมาณ 10 กระบวนงาน
E N D
โครงการเทคนิคและเทคโนโลยีสนับสนุนงานตรวจสอบ “Risk & Control”จัดโดย สำนักงานตรวจสอบภายใน จุฬาฯ วันที่ 22 กรกฎาคม 2553
จากการศึกษากระบวนงานที่ปฏิบัติ(Process)ของจุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย ประมาณ 10 กระบวนงาน • โดยจัดทำเป็นผังกระบวนงาน (Flow Chart) โดยนำโปรแกรมVISIOมาช่วยเพื่อศึกษาดูว่ากิจกรรมต่างๆ(Activity Type)ในกระบวนงานนั้น มีกิจกรรมใดบ้างที่มีความเสี่ยง • และในกิจกรรมนั้นมีความเสี่ยงในเรื่องใดบ้าง ควรมีการควบคุมเพิ่มเติมอย่างไรบ้าง ซึ่งจะได้เสนอแนะแก่หน่วยรับตรวจ(Engagement)ต่อไป
โดยกำหนดและทะเบียนคุมรหัสความเสี่ยงโดยกำหนดและทะเบียนคุมรหัสความเสี่ยง
ตัวอย่างเช่นกระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย(R 2) • ให้Walk Throughไปที่หน่วยรับตรวจ เพื่อศึกษากระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย แล้วนำมาจัดทำผังกระบวนงาน (Flow Chart)ด้วยVISIOแล้ว • หลังจากจัดทำผังกระบวนงาน (Flow Chart)ด้วยVISIOแล้วให้ทำการวิเคราะห์ความเสี่ยงทีละกิจกรรม ถ้าพบว่ากิจกรรมใด (Activity Type)ในกระบวนงานนี้ มีความเสี่ยง • ให้ใส่หมายเลขความเสี่ยงไว้ในผังกระบวนงาน
ผังกระบวนงาน (Flow Chart) กระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย
ผังกระบวนงาน (Flow Chart) กระบวนงานด้านการเบิกจ่ายเงิน
สรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านเงินยืมรองจ่ายสรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านเงินยืมรองจ่าย
สรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านการเบิกจ่ายเงินสรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านการเบิกจ่ายเงิน
การควบคุมภายในสำหรับความเสี่ยงด้านเงินยืมรองจ่ายการควบคุมภายในสำหรับความเสี่ยงด้านเงินยืมรองจ่าย
