SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA CAPTURA DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES SICEP

1. SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA CAPTURA DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES SICEP

2. Utilidad de la información que contienen los formatos • Control Social a la Gestión de las Entidades Territoriales. • Seguimiento y Control Fiscal de los Recursos del S. G. P. • Evaluación de Gestión de los Recursos del S. G. P. • Determina los Criterios para la Distribución de los Recursos del S. G. P de Propósito General.

3. OBJETIVOS DEL INFORME • Servir de base para la elaboración del informe de gestión fiscal de las entidades territoriales previsto en la Ley 617 de 2000. • ARTICULO 79 Ley 617 de 2000. CONTROL SOCIAL A LA GESTIÓN PUBLICA TERRITORIAL. El Departamento Nacional de Planeación publicará en medios de amplia circulación nacional con la periodicidad que señale el reglamento y por lo menos una vez al año, los resultados de la evaluación de la gestión de todas las entidades territoriales, incluidos sus organismos de control, según la metodología que se establezca para tal efecto.

4. OBJETIVOS DEL INFORME Servir de base para las labores de monitoreo, seguimiento y evaluación de los recursos del SGP de 2006 a cargo de Planeación departamental y el DNP. ARTÍCULO 89. ley 715 de 2001: SEGUIMIENTO Y CONTROL FISCAL DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES. (….) Los municipios prepararán un informe anual sobre la ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones, así como el Plan Operativo Anual de Inversiones inmerso en el Presupuesto y todas sus modificaciones. Esta información será enviada, a la Secretaría Departamental de Planeación o quien haga sus veces, para que dicha entidad realice el seguimiento y la evaluación respectivo. (…..)

5. OBJETIVOS DEL INFORME • ARTÍCULO 90. EVALUACIÓN DE GESTIÓN DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES. Las Secretarías de Planeación Departamental, deberán elaborar un informe semestral de evaluación de la gestión y la eficiencia, con indicadores de resultado y de impacto de la actividad local, cuya copia se remitirá al Departamento Nacional de Planeación y deberá ser informado a la comunidad por medios masivos de comunicación. • El contenido de los informes deberá determinarlo cada departamento, garantizando como mínimo una evaluación de la gestión financiera, administrativa y social, en consideración al cumplimiento de las disposiciones legales y a la obtención de resultados, conforme a los lineamientos que expida el Departamento Nacional de Planeación.

6. OBJETIVOS DEL INFORME • (….) • La Secretaría de Planeación Departamental deberá enviar al DNP a más tardar el 31 de marzo de cada año la información consolidada de la ejecución presupuestal de los municipios de su jurisdicción en el aplicativo que le haya sido remitido para el efecto. • El DNP consolidará una base de datos con la información correspondiente a los ingresos tributarios y a los gastos de inversión financiados con ingresos corrientes de libre destinación, de los municipios, que hayan radicado el informe de manera oportuna en el Departamento Nacional de Planeación; dicha información será enviada al Contador General de la Nación para efectos de su refrendación a más tardar el 15 de mayo de cada año. • La Contaduría General de la Nación remitirá al Departamento Nacional de Planeación la certificación de refrendación (…) a más tardar el 30 de junio de cada año.

7. Elementos que contiene la Evaluación de la Gestión La Eficacia: Mide el grado de cumplimiento de las metas establecidas en los planes de desarrollo y mide los logros alcanzados por el municipio en términos de productos y resultados. La Eficiencia: Determina si el municipio está optimizando la dotación de recursos humanos, financieros y físicos que tiene disponibles para producir los servicios de salud, educación y agua potable, entre otros.

8. Elementos que contiene la Evaluación de la Gestión Requisitos Legales: Examina el grado el grado de cumplimiento de las normas y condiciones establecidas legalmente para destinar los recursos del S. G. P. en cada sector del la Ley 715. Gestión y Entorno: Cuantifica el impacto que las variables de la gestión administrativa y financiera y el entorno municipal que pueden tener sobre los resultados de eficacia y eficiencia.

9. COMPOSICION SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ASIGNACIONES ESPECIALES 4% DISTRIBUCIÓN SECTORIAL 96% ALIMENTACION ESCOLAR (Municipios Y Distritos) 0.5% PROPOSITO GENERAL (Municipios y Distritos) 17% RIBEREÑOS RIO MAGDALENA (Municipios y Distritos) 0.08% EDUCACIÓN (Municipios, Distritos Y Departamentos) 58.5% FONDO DE PENSIONES TERRITORIALES (Municipios, Distritos y Departamentos) 2.9% SALUD (Municipios, Distritos y Departamentos) 24.5% RESGUARDOS INDIGENAS (Población Indígena De los Resguardos) 0.52% SALUD PUBLICA (Municipios, Distritos y Departamentos) REGIMEN SUBSIDIADO (Municipios y Distritos) PRESTACION DEL SERVICIO (Municipios Certificados, Distritos y Departamentos)

10. ASIGNACIÓN DE RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES PORCENTAJES 0.50 Alimentación Escolar 0.08 Municipios ribereños Río Grande de la Magdalena 0.52 Resguardos Indígenas 2.90 FONPET 4 % 58.5 EDUCACIÓN 24.5 SALUD 17.0 PROPÓSITO GENERAL 96 %

11. Criterios de distribución de los SGP - PG ARTÍCULO 79. CRITERIOS DE DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS DE LA PARTICIPACIÓN DE PROPÓSITO GENERAL. Los recursos de la Participación de Propósito General serán distribuidos de la siguiente manera: 40% según la pobreza relativa, para ello se tomará el grado de pobreza de cada municipio medido con el índice de Necesidades Básicas Insatisfechas, NBI, o el indicador que lo sustituya determinado por el DANE, en relación con el nivel de pobreza relativa nacional.

12. ¿Qué nos dice la Ley 715 de 2001 sobre el tema? 40% en proporción a la población urbana y rural, para lo cual se tomará la población urbana y rural del distrito o municipio en la respectiva vigencia y su proporción sobre la población urbana y rural total del país, según los datos de población certificados por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE, que deberán tener en cuenta la información sobre la población desplazada.

13. ¿Qué nos dice la Ley 715 de 2001 sobre el tema? 10% por eficiencia fiscal, entendida como el crecimiento promedio de los ingresos tributarios per cápita de las tres últimas vigencias fiscales. La información sobre la ejecución de ingresos tributarios será la informada por la entidad territorial y refrendada por el Contador General antes del 30 de junio de cada año.

14. ¿Qué nos dice la Ley 715 de 2001 sobre el tema? 10% por eficiencia administrativa, entendida como el incentivo al distrito o municipio que conserve o aumente su relación de inversión, con ingresos corrientes de libre destinación, por persona, en dos vigencias sucesivas. La información para la medición de este indicador, será la remitida por el municipio y refrendada por el Contador General antes del 30 de junio de cada año. Adicionalmente los municipios que demuestren que mantienen actualizado el Sistema de Información de Beneficiarios Sisbén o el que haga sus veces, tendrán derecho a una ponderación adicional en dicho indicador, de conformidad con la metodología que apruebe el Conpes.

15. CRITERIO: EFICIENCIA FISCAL • VARIABLES: Ingresos tributarios Municipio 2003, 2004, 2005 y 2006. • FUENTE: Municipio (Refrendada Contaduría General) • FORMA DE MEDICIÓN: a) CRECIMIENTO 2004 = Ingresos tributarios 04 / Población 04 _ 1 Ingresos tributarios 03 / Población 03 b) CRECIMIENTO 2005 = Ingresos tributarios 05 / Población 05 _ 1 Ingresos tributarios 04 / Población 04 c) CRECIMIENTO 2006 = Ingresos tributarios 06 / Población 06 _ 1 Ingresos tributarios 05 / Población 05 Crecimiento promedio = (a + b + c ) / 3 PARTICIPAN LOS MUNICIPIOS CON CRECIMIENTO NOMINAL > 0

16. CRITERIO: EFICIENCIA ADMINISTRATIVA Variación de la inversión con ICLD per cápita en dos vigencias sucesivas. • VARIABLE: Inversión con ICLD 2005 vs 2006 • FUENTE: Municipio (Refrendada Contaduría General) • FORMA DE MEDICIÓN: (Inversión ICLD 2006 / Población 2006) – (Inversión ICLD 2005 / Población 2005) PARTICIPAN LOS MUNICIPIOS CON DIFERENCIA≥0

17. FORMATOS 2006 ASPECTOS A TENER EN CUENTA

18. FORMATO A (INGRESOS) objetivos REGISTRAR EL DETALLE DE: • El presupuesto definitivo de ingresos • El recaudo efectivo de los ingresos y rentas • Conocer detalladamente los Ingresos Corrientes de Libre Destinación

19. FORMATO A (INGRESOS) Para efectos del calculo de la eficiencia administrativa a que se refiere la ley 715 de 2001 se considerarán tanto los ingresos corrientes de libre destinación como los recursos propios de las entidades territoriales descontando los afectados a una destinación especifica por ley, ordenanza o acuerdo.

20. FORMATO B(Objetivo) Es registrar los gastos de funcionamiento que fueron ejecutados por el municipio en la vigencia 2006, desagregados en dos grandes grupos. Órganos de control: (Concejo y Personería) y los correspondientes a la alcaldía por dependencia; así: Administración Central, Secretarías de Educación y Salud y Oficina de servicios públicos

21. FORMATO B(Objetivo) Adicionalmente, en el formato B se consolida la Información correspondiente al: Presupuesto Definitivo, Compromisos y los Pagos. Al interior del concepto de compromisos, los valores deben reportarse de acuerdo a la fuente de financiación que se utilizó para financiar los gastos de funcionamiento.

22. FORMATO B (GASTOS DE FUNCIONAMIENTO) • Sirve para determinar el Indicador de Ley 617 de 2000 (Límite a gastos de funcionamiento) • Recordar que según decreto 735 de 2001, para los efectos de la 617 no se tienen en cuenta los gastos del Concejo y la Personería). • No todo lo que se financia con recursos propios – ICLD o Fondos Comunes es funcionamiento.

23. FORMATO C Este formato cumple dos objetivos: en primer lugar registra los gastos de inversión y pago de deuda pagada por la administración municipal durante la vigencia fiscal 2006 y en segundo lugar, permite conocer el nivel de ejecución de los recursos del S.G.P., discriminando la inversión de la vigencia anterior y vigencia actual.

24. FORMATO C Este formato captura el presupuesto definitivo (incluyendo todas modificaciones), los compromisos adquiridos por cada una de las fuentes de financiación y los pagos durante la vigencia fiscal.

25. FORMATO D Registra la información referente al saldo de la deuda acumulada por el municipio a 31 de diciembre de 2006, desagregada en el saldo de deuda al 1 de enero de 2006, desembolsos (créditos) recibidos durante la vigencia 2006, amortizaciones o pago a capital a 31 de diciembre de 2006, saldo de intereses a 31 de diciembre de 2006 y el saldo total de la deuda a diciembre de 2006

26. FORMATO J El objetivo de este formato es registrar los gastos del municipio orientados a la atención de la población desplazada por la violencia que fueron ejecutados por el municipio en la vigencia 2006.

27. IMPORTANCIA DE LA INFORMACIÓN • Insumo para la distribución de los recursos del Sistema General de Participaciones, competencia del DNP. • Insumo para las labores de evaluación y seguimiento de los recursos del Sistema General de Participaciones y de la gestión municipal integral. • Principal insumo para la toma de decisiones de política y para la focalización de la asistencia técnica. • Nuestro objetivo con las capacitaciones apunta a minimizar los errores identificados en el reporte de la información por parte de las entidades territoriales.

28. PRINCIPALES INCONVENIENTES DE LA INFORMACIÓN Estructurales • Errores de clasificación presupuestal. (10% en 2005; 15% en 2004) • Incumplimiento de los requisitos legales. Coyunturales • Mal clasificación en la digitación de la información en los formularios SICEP. (20% en 2005 y 30% en 2004) • Radicación extemporánea de la información. (0.2% en 2005 y 3% en 2004) • Problemas de unidades en las cifras digitadas. (5% en 2005 y 15% en 2004) • No reportan información. (0.3% en 2005 y 0.8% en 2004)

29. Reconocimiento en los Premios de la Participación de Propósito General – SGP para el 2007 Esfuerzo Fiscal Municipios reportados a la CGN (1.087 en 2005 – 1.041 en 2004 )(125) Municipios que Refrendado la CGN(1.077 en 2005 –1.041 en 2004)(125) Municipios que recibieron Premio (1.030 en 2005 - 972 en 2004)(123) Esfuerzo Administrativo Municipios reportados a la CGN (1.033 en 2005 – 993 en 2004)(125) Municipios Refrendados por la CGN (923 en 2005; 841 en 2004)(102) Municipios que recibieron Premio (509 en 2005; 424 en 2004)(56)

30. Validación Fto. AICLD

31. Validación Fto CInversión Propia

32. ComportamientoESFUERZO FISCAL

33. ComportamientoESFUERZO ADMINISTRATIVO

34. Municipios que no reportan ejecución de ingresos a nivel Nacional

35. Municipios que no reportan ejecución de inversión Nivel Nacional

36. Indicador Integral Cumplimiento de requisitos Legales a nivel Nacional

37. PRINCIPALES AJUSTES EN EL APLICATIVO PARA LA CAPTURA DE LA EJECUCIÓN DE LA VIGENCIA 2006 SICEP 701

38. IMPORTANCIA • De acuerdo a las competencias que tiene el DNP en la distribución de los recursos del Sistema General de Participaciones y en la evaluación de la ejecución de los mismos, diseñó el aplicativo denominado SICEP. • Este aplicativo tiene como objeto recolectar la información de la ejecución presupuestal de la vigencia inmediatamente anterior. • La herramienta está orientada a mejorar la eficiencia en la captura y recolección de la información que los municipios deben presentar al DNP y a la respectiva Secretaría de Planeación Departamental, antes del 15 de marzo.

39. DATOS BÁSICOS

40. NOVEDADES Formato A: • Se incluye una columna donde se debe identificar el monto de libre destinación de los ingresos que tengan esta condición. • Para las cuentas denominadas “Otras Tasas” y “Otras Estampillas”, se habilitó una cuarta columna que permite digitar el nombre de las tasas o estampillas adicionales a las enumeradas en el Formato, que la entidad territorial cobró. • Desagregación de las cuentas de Cofinanciación, por sector y nivel. • Se incluyó la fuente “Recursos fuente para reservas presupuestales”

41. NOVEDADES Formato B: • Se mantiene desagregación entre “Organos de Control” y “Administración Central”, no obstante la segunda, se desagrega en: educación, salud, agua potable y saneamiento básico (prestación directa) y administración central, exceptuando las tres dependencias relacionadas. • Se incluyen tantas columnas como fuentes de financiación existen. • Se incluyen dos columnas, una para reportar el presupuesto definitivo y otra para los pagos efectuados a 31 de diciembre. • El formato cuenta con un “Control”, para identificar las situaciones en las que los pagos son superiores a los compromisos. • Se genera un reporte impreso de las posibles inconsistencias entre pagos y compromisos. • Se desagrega la cuenta “Contribuciones inherentes a la nómina”, en: Al sector público, Al sector privado y Contribuciones parafiscales

42. NOVEDADES Formato C: • Se incluyen tantas columnas como fuentes de financiación existen. • Se incluyen dos columnas, una para reportar el presupuesto definitivo y otra para los pagos efectuados a 31 de diciembre. • El formato cuenta con un “Control”, para identificar las situaciones en las que los pagos son superiores a los compromisos. • Se genera un reporte impreso de las posibles inconsistencias entre pagos y compromisos. • Los conceptos de gasto de cada sector se detallan de acuerdo a las competencias que tienen las entidades territoriales.

43. NOVEDADES Formato D: • La deuda se reporta por entidad financiera • Cuando el préstamo se realizó para varios sectores, en el formato se selecciona la opción “otros” o se deja en blanco

44. NOVEDADES Formato J: • Se mantiene la misma estructura del Formato presentado en SICEP 601; pero es necesario aclarar que este formato es independiente al Formato C – sector población vulnerable.

45. RECOMENDACIONES GENERALES • Verificar que la totalidad de los formatos han sido impresos y firmados por las autoridades competentes. • Verificar que los formatos correspondientes, hayan sido diligenciados correctamente, con cifras ciertas, verificables y consistentes. • Anexar a los formatos una comunicación remisoria donde se relacionen los formatos que se están enviando en medio físico. • Adoptar medidas para que la información sea radicada en la Oficina de Correspondencia del DNP, antes del 15 de marzo. Cuando la información se envíe por correo certificado, se debe enviar copia de la Guía al Fax del DNP: 5999559.

46. Responsables del apoyo para el diligenciamiento de los formatos REQUISITOS LEGALES Formatos A, B, C, D, E y J Dr. Edgar Arrubla Cano TEL 385 – 91 – 72/74 EFICACIA Formato L Dra. Ángela M. Vélez S. TEL 385 – 91 – 00//01 GESTIÓN Y ENTORNO Formatos F2 y K Dra. Martha M. Jaramillo J. TEL 385 – 91 – 98/40 EFICIENCIA Formato F1 Dr. Hernando Latorre F. TEL 385 – 91 – 42/39

47. Por su atención muchas gracias

48. ANTONIO J. JARAMAILLO P. TEL 385-95-95 ajosejllo@yahoo.com ajaramillop@antioquia.gov.co www.planeacionantioquia.gov.co