101 年度

1. 公務人員退休撫卹 101年度 基金業務宣導 1

2. 壹、基金收繳、撥付與補繳基金費用實務作業 2

3. 一、基金收繳作業 • 每月退撫金費用請於當月10日前完成繳納 • 逾期催繳作業： (1)當月13日、 26日寄發第1次、第2次 催繳通知單。 (2)次月5日函請主管機關責成相關承辦 人並副知機關學校。 3

4. 基金業務實例說明 留職停薪入伍服兵役時及退伍回職復薪時， 如何繳納退撫基金費用？ 機關轉調時，如何繳納退撫基金費用？ 轉調至他機關學校後考績晉級始核定，如何 補繳考績晉級差額？ 4

5. 二、基金撥付作業 5

6. (一)各退撫給與請領時效均為5年 6

7. 委託代付銀行：臺灣銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行。委託代付銀行：臺灣銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行。 領受人本人帳戶。 優惠利率存款帳戶無法入帳（如：台灣銀行帳戶，科目別為005者）。 帳號如經結清銷戶、轉為靜止戶或移存其他分行者無法入帳。 開立支票發給者，請於領受人領據簽章後，寄回本會核銷。 (二)領受人員資料卡填寫注意事項 7

8. (三)發放退撫給與之日期 • 第1次退撫給與撥付：依給付生效日期發給。 • 每月退撫基金費用繳清後，始辦理各項退撫給與。 8

9. 註銷或更改給與種類或亡故，請先書面 或傳真通知本會暫緩撥付其給與。 註銷或變更致溢撥者，請依規定期限內 繳回，未依限繳回加計利息，後續移送 行政執行。 製作通知紀錄送本會檔存，以備查考。 (四)註銷或變更退撫給與種類之通報 9

10. 死亡─喪失 喪失國籍─喪失 褫奪公權─喪失或停止 再任有給公職─停止 赴大陸183日─停止 配偶(撫慰及撫卹之領受權人)再婚－喪失 (五)喪失或停止領受權通報 10

11. 於每年年撫卹金發放日前1個月， 提供持續接受教育證明文件(至大 學畢業為止)到會。 (六)延長領卹種類為子女滿20歲且學業未中斷 11

12. 申請書：由申請人親自簽名及蓋章 檢附文件： (1)離職證明書影本 (2)存摺封面影本 (3)留職停薪證明文件影本（服務期間如有留職停薪時檢附 或於離職證明書載明） (4)身分證或戶口名簿影本（公務人員於100年1月1日前離 職及教育人員離職生效日時年滿35歲未滿36歲或45歲 未滿46歲者檢附） 法律效果： (1)申請發還：年資即結清，嗣後不得再申請補繳併計年資。 (2)未申請發還：嗣後再任公職，得依法令併計退撫年資或 併計再任年資申請發還原繳付基金費用。 (七)申請發還原繳付基金費用 12

13. 三、補繳退撫基金費用作業 13

14. 公務人員：84年7月1日之後曾任年資 教育人員：85年2月1日之後曾任年資 軍職人員：86年1月1日之後曾任年資 (一)補繳範圍 14

15. (二)申請期限 • 補繳申請期限－自取得補繳資格之日起5年內。 • 如有下列情形之一者，不加計利息： • 1、初（轉）任到職支薪之日起3個月內提出申請。 • 2、復職復薪之日起3個月內提出申請。 • 3、公務人員實務訓練期滿派代：派代令發文日 • 3個月內提出申請。 • 4、主管機關函釋得補繳基金年資：函釋發文日 • 3個月內提出申請。 • ※加計利息－自3個月期限屆滿之次日起加計至機關 • 學校發文日之前1日止。 15

16. 5、實例解說： ◆○師於101年1月16日退伍返校回職復薪， 欲申請補繳留職停薪服役年資，應於何 時提出申請？ ◆○員101年1月30日實務訓練期滿，於101年 3月3日發文派代，應於何時提出申請？ 16

17. (三)補繳種類 1.義務役軍職年資得否補繳基金費用情形 17

18. 2.代理教師年資得否補繳基金費用情形 代理期間：85年2月1日至96年12月31日 18

19. 3.曾任公營事業年資 • 需為公營事業民營化前年資，並經公營事業開具證明如下： • (1)具公務員身分之編制內正式職員 • (2)未結算年資（離職時未曾領取離職給與） • (3)得依該公營事業單行退休規則【勞動基準 • 法除外】採計為退休年資 4.其他－依退撫主管機關（銓敘部、 教育部）函釋規定得補繳者 19

20. (四)繳費期限 • 繳款單所列之繳費截止期限前繳納。 • 不得以匯款方式繳納，且須全額繳納，不 • 得分次繳納。 • 逾期繳費（本會將予以退還金額）或未繳費 • 者（視同放棄），應重新提出申請，逾5年 • 者，不得再提出補繳退撫基金費用之申請。 20

21. (五)案例說明 ◆留職停薪服兵役，回職復薪後如何申請 補繳服役退撫基金費用？ ◆職前服兵役年資如何申請補繳退撫基金 費用？ ◆懸(實)缺代課(理)教師年資如何申請補 繳退撫基金費用？ ◆職前曾任公營事業年資如何申請補繳退 撫基金費用？ 21

22. 四、近期業務相關函釋 （一）收繳 （二）撥付 （三）補繳基金費用 22

23. 五、退撫基金業務作業問與答 23

24. 貳、基金運用情形 24

25. 一、基金運用範圍 25

26. 購買公債、庫券、短期票券、受益憑證、公司債、上市公司股票。購買公債、庫券、短期票券、受益憑證、公司債、上市公司股票。 存放於本基金管理委員會所指定之銀行。 與參加基金人員福利有關設施之投資及貸款。 以貸款方式供各級政府或公營事業機構辦理有償性或可分年編列預算償還之經濟建設或投資。 經本基金監理委員會審定通過，並報請考試、行政兩院核准有利於本基金收益之投資項目。 (一)依本基金管理條例第5條之規定 26

27. 國內外上櫃公司股票。 國內外經核准上市或上櫃辦理承銷中之公司股票。 該條例第1款規定投資項目之國外投資(購買公債、庫券、短期票券、受益憑證、公司債、上市公司股票)。 國內外有價證券出借業務。 以避險為目的之股價指數期貨、遠期外匯及其他相關衍生性金融商品。 資產證券化商品。 銀行業募集之共同信託基金。 以增加投資效益為目的之衍生性金融商品。 (二)核准增加投資運用項目 27

28. 二、基金101年度資產配置 28

29. (一)固定收益型與資本利得型 • ※包括： • 國內外股票 • 國內外受益憑證 • 國內外委託經營-資本利得 • ※包括： • 存放金融機構存款 • 短期票券及庫券 • 國內外債券 • 福利貸款 • 經建貸款 • 國內外委託經營-固定收益 29

30. (二)國內投資與國外投資 • ※包括： • 外幣銀行存款 • 國外短期票券及庫券 • 國外債券 • 國外股票 • 國外受益憑證 • 國外委託經營 • ※包括： • 台幣銀行存款 • 國內短期票券及庫券 • 國內債券 • 福利貸款 • 經建貸款 • 國內股票 • 國內受益憑證 • 國內委託經營 30

31. (三)自行經營與委託經營 考量基金規模快速成長，為達成分散風險、專業管理及提高投資收益等目標，本基金採行「自行經營與委託經營並重」策略，透過公開評選方式，遴選優良之專業機構代為操作。 31

32. 三、基金財務運用規範 在兼顧安全性與收益性的原則下，除訂定公 務人員退休撫卹基金財務管理作業要點」， 並針對各項投資標的訂有相關作業規範，以 資遵循，且不斷適時檢討研修相關財務內部 作業規範，建立更為符合實際業務運作之作 業程序。 32

33. 投資諮詢小組會議 由主任委員或副主任委員每月召集專家 、學者及顧問，作成投資建議 投資策略小組會議 由主任委員或副主任委員每週召集本會相關主管 及財務組全體同仁，共同做成投資決策 投資執行小組會議 由財務組組長召集相關人員， 做成每日投資決定並執行 四、基金投資程序 33

34. 五、基金實際運用概況 資料時間：101.04.30 34

35. 六、基金運用績效狀況 35

36. (一) 基金歷年收益概況 36

37. (二)基金歷年已實現收益數統計 (億元) (年度) 合計已實現收益數：1,235.80億元 37

38. (三)退撫基金歷年收益率趨勢線 ◆－已實現收益率 ●－列計未實現損益(含備供出售評價損益)後之年收益率 ■－台銀2年期定期存款利率 (%) (年度) 歷年平均已實現收益率：3.121％ 歷年平均列計未實現損益(含備供出售評價損益)後之年收益率：2.054％ 歷年台銀平均二年期定存利率：2.175％ 38

39. 七、基金委託經營辦理情形 (一)國內委託經營 1.國內委託經營績效 目前已辦理11次國內委託經營，其中有效契約為第8次至第11次，合計委託投資總金額為980億元，截至101年4月底止，委託資產總淨值約為950.57億元，整體報酬率為-3.00％。 39

40. 2. 國內委託經營現況表（截至101年4月底止） 註：1.第1至7次國內委託經營業務，契約已到期終止。 2.第12次委託經營係首次採相對報酬之股票型，已評選出6家受託機構，委託總金額為240億元，並於本(101)年5月17日簽約，將視未來經濟情勢決定撥款時點。 40

41. (二)國外委託經營 1.國外委託經營績效 目前已辦理6次國外委託經營，其中有效契約為第4次至第6次，合計委託投資總金額為29億美元，截至101年4月底止，資產總淨值約為34億1千萬美元，整體損益率為17.46％。 41

42. 2.國外委託經營現況表（截至101年4月底止） 註：1.第1至3次國外委託經營業務，契約已到期終止。 2.第7次委託經營為全球投資等級公司債券型，已評選出3家受託機構，委託總金額為3.6億美元，業於本(101)年2月2日簽約，將視經濟情勢決定撥款時點。 42

43. 八、基金未來營運策略 (一)配合國際經濟情勢，機動調整投資組合 (二)適時辦理委託經營，專業管理增加績效 (三)強化委託經營管理，提升基金運用效益 (四)控管金融投資風險，增進運用管理效率 43

44. 參、基金繳納作業 系統操作使用 44