Metodologia de planificare a bugetului E laborarea CBTM

1. Metodologia de planificare a bugetului Elaborarea CBTM Grupul ţintă: Instituţiile responsabile de BASS/FAOAM 2012 Ministerul Finanţelor

2. Cuprins • Funcţiile şi obiectivele CBTM • Etapele, rolurileşi responsabilităţile • Componentele principale ale CBTM • Strategiile sectoriale de cheltuieli • Cadrul de cheltuieli • Linia de bază • Economii de la eficientizarea resurselor • Iniţiative de politici noi • Limitele macrobugetare şi consistenţa cu LBA • Concluzii

3. Funcţiile CBTM • Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale generale • Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea bugetelor anuale • Perspectiva multianuală (3 ani) • Caractercuprinzător(BPN, sector) • Abordarea de sus în jos • Asigură legătura cu cadrul de politici (Bazat pe priorităţi) • Introduce transparenţă şi facilitează procesul decizional în domeniul bugetului

4. Legătura cu cadrul de politici Cadrul de politici Cadrul de resurse Strategiile şi priorităţile ş i c heltuieli de program CBTM Strategiile Sectoriale de Cheltuieli Limitele de Analiza executării cheltuieli pe bugetelor şi a sectoare şi APC performanţei şi priorităţile de cheltuieli Bugetele anuale

5. Etapele CBTM Nou! Prognoze macro actualizateşiimpactulasuprabugetelor Rezultat: estimări actualizate pe termen mediuintegrate in documentaţiabugetară Calendarul detaliat pentru elaborarea CBTM - cap.3.2 din Set.

6. Roluri şi responsabilităţi Nou! Nou! • elaborează prognozele de venituri şi cheltuieli BASS/FAOAM şi înaintează propuneri pentru asigurarea durabilităţii sistemului public de asigurări sociale • furnizează informaţii privind implementarea programelor de asigurări sociale şi participă la elaborarea strategiilor sectoriale de cheltuieli • estimează impactul financiar (costurile) politicilor existente (linia de bază) şi a politicilor noi

7. Structuri de coordonare

8. Elementele principale ale CBTM AB+2 AB+1 AB AB-1 AB-2 AB+3 2014 Start SIMF Orizontul de timp – 6 ani

9. Cadrulmacrobugetar - BPN Prognoza macroeconomică Politica fiscală, vamalasi de administrare Politicadatoriei de stat Regulile soldului bugetar Prognoza veniturilor generale Prognoza veniturilor colectate de A/IB Soldulbugetar (deficit / excedent / echilibru) A. Prognoza veniturilor Responsabil - MF B. Prognoza surselor de finanţare Cadrul general de resurse Cheltuielidiscreţionare Cheltuielinedisrecţionare(serviciul datoriei de stat) C. Prognoza cheltuielilor Limite de cheltuieli pe sectoare

10. Strategiile sectoriale de cheltuieli • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate • Dezagregarea limitei sectoriale • Aprobarea şi publicarea pe pagina web • Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi prioritizarea politicilor • Stabilirea indicatorilor strategici pe programe • Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă) • Etapele principale Nou! În cooperare cu grupul de lucru În cooperare cu grupul de lucru

11. Limite de cheltuieli - I.Pesectoare 1.Liniade bază • Recurente • Invest. capitale 2.Politicinoi • Recurente • Invest. capitale II. Pe componente ale BPN (BS, BASS, FAOAM, BL) • Recurente • Investitiicapitale III. De la bugetul de stat pe APC • Recurente • Investitiicapitale • pe APL – • Transferuri interbugetare Cadrulde cheltuieli 1.Rolul principal - MF 2.Delegarea responsabilitatiicatre APC 3. Se sustine in SIMF

12. Lucrul cu limitele de cheltuieli -1

13. Lucrul cu limitele de cheltuieli -2 Toatetransferurileinterbugetare (prinlege) se determinăde MF si se reflecta la “Actiunigenerale”

14. Structura limitei de cheltuieli Limita de cheltuieli Linia de bază (comp.I) Economii de la eficientizare (comp.II) Resursele pentru politicinoi (comp.III) + + + + = =

15. Ce este linia de bază?(Componenta I) • Estimarea costului programelor de cheltuieli pentru următorii ani (de regulă 3 ani), reieşind exclusiv din angajamentele existente – adică fără politici noi • Custurile viitoare ale politicii curente • Se estimează la nivel de sector (ex. sectorul Protecţia mediului) • Există diferite abordări în determinarea LB • MF decide asupra structurii liniei de bază 15

16. Formula de estimare a liniei de bază Linia de bază Alocaţiile aprobate pe anul curent Angajamente trecătoare din CBTM precedent Ajustări Tehnice (contingent, beneficiari, inflaţie) = + = + + +

17. Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică (continuare) CBTM 2013-2015: Anul I (2013) = Anul II (2014) = Anul III (2015) = Angajamente pe 2013 tranzitorii din CBTM 2012/2014 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + + Angajamente pe 2014 tranzitorii din CBTM 2012-2014 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + + Angajamente pe 2014 tranzitorii din CBTM 2012-2014 recalculate pentru 2015 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + +

18. Economiile în urma utilizării eficiente a resurselor (Componenta II) • Se obţin în urma utilizării eficiente a resurselor : • Măsurile de eficienţă(ex. implementarea noilor tehnologii) care permit prestarea aceluiaşi nivel de servicii la un cost mai redus; • Raţionalizarea serviciilor pentru a elimina acelea care sunt în plus şi acelora care nu mai sunt necesare. • Modalităţile alternative pentru determinarea economiilor în urma utilizării efciente a resurselor: • Determinarea măsurilor specifice şi a economiilor de costuri care rezultă • Aplicarea unui scop general de eficientizare la prognozarea pe viitor pentru alocarea de bază – (ex.. 3%-5% pe an) 18

19. Priorităţile noi de politici (Componenta III) • Sunt funcţie de disponibilul de resurse suplimentare • Se identifică în baza unor decizii politice (documente de planificare strategică) • Au la bază priorităţile de politici din SSC • Rolul MF şi al Grupului de lucru creat în acest sens • Se vor codifica în cadrului unui registru electronic în SIMF 19

20. Dezagregarea limitelor sectoriale de cheltuieli • Pe componentele BPN – BS; BUAT; BASS; FAOAM • Pe APC în interiorul BS • Se efectuează de către APC responsabilă de sector în conlucrare cu alte AP • Acces la baza de date pe sector în SIMF

21. Formatullimitelor de cheltuieli (1) 1.Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC

22. Formatullimitelor de cheltuieli (2) 1.Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC

23. Instrumente IT pentru estimarea limitei de cheltuieli • Procedura va fi susţinută integral de către viitorul SIMF • APC vor avea acces la sistem prin tehnologia WEB • Formatul este identic exemplului prezentat • Sistemul va permite monitorizarea şi auditul tuturor activităţilor

24. Fluxul de activităţi CBTM Decembrie - Ianuarie Februarie - Martie Aprilie - Mai Iunie - Iulie Aprobarea politicii bugetar-fiscale şi a limitelor macrobugetare pe termen mediu Parlamentul Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi privind politica bugetar-fiscalăşilimitele macrobugetare pe termen mediu Guvernul Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare şi politica bugetar-fiscală Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM Actualizarea limitelor de cheltuieli pe sectoare Evaluarea procesului CBTM precedent şi lansarea noului ciclu CBTM Ministerul Finanţelor Analiza politicilor şi stabilirea priorităţilor de cheltuieli Elaborarea prognozei macrobugetare preliminare Stabilirea limitelor preliminare de cheltuieli Elaborarea cadrului macrobugetar Ajustarea strategiilor sectoriale de cheltuieli, aprobarea şi publicarea APC de specialitate în comun cu Grupurile de lucru sectoriale Definitivarea strategiilor sectoriale de cheltuieli şi dezagregarea limitelor actualizate Analiza sectorială şi elaborarea proiectelor strategiilor sectoriale de cheltuieli

25. CBTM - Limitelemacrobugetare-proiectulLBA Nou! Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite: • In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1) • Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3)

26. Concluzii • CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale • Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale de către Parlament • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate • Conlucrare eficientă cu CNAS/CNAM • Metodologia îmbunătăţită • Linia de bază • Evaluarea impactului propunerilor de politici • Criterii de prioritizare, etc.

27. Surse • Proiectul legii FPRBF (art.44, 45, 46) • Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului • cap. 3.2. – calendarul CBTM • cap.IV – elaborarea CBTM