Descripción del Presupuesto de la UNA,
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Descripción del Presupuesto de la UNA, Años 2007 – 2008 y Algunas implicaciones para el Presupuesto 2009. Caracas, septiembre 2009. Elementos para la Descripción. Los elementos en los que se basa la Descripción del Presupuesto UNA son: Asignaciones Iniciales y Fuentes de Ingreso

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Caracas, septiembre 2009

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Presentation Transcript


Descripción del Presupuesto de la UNA, Años 2007 – 2008yAlgunas implicaciones para el Presupuesto 2009

Caracas, septiembre 2009


Elementos para la Descripción

Los elementos en los que se basa la Descripción del Presupuesto UNA son:

  • Asignaciones Iniciales y Fuentes de Ingreso

  • Proyectos de Gestión y Acciones Centralizadas

  • Partidas Presupuestarias


Composición del Presupuesto 2007, 2008 y 2009

Desde el año 2007, el Presupuesto está compuesto por:

  • Una asignación inicial, por parte del Ejecutivo nacional.

  • Asignaciones adicionales, las cuales obligan a hacer ajustes a lo inicialmente recibido; esto se denomina: Reformulaciones.


Asignación Inicial Años 2007, 2008 y 2009


Número de Reformulaciones

25 Reformulaciones para el año 2007

34 Reformulaciones para el año 2008

13 Reformulaciones para el año 2009


Fuentes de Ingresos y Reformulaciones


Fuentes de IngresoAños 2007, 2008 y 2009


Presupuesto de Gastos por Proyecto.Años 2007, 2008 y 2009

Para los años indicados se formularon:

  • 9 Proyectos para el 2007

  • 10 Proyectos para el 2008

  • 19 Proyectos para el 2009


Asignaciones Iniciales y Reformulaciones.Años 2007 y 2008


Asignaciones Iniciales y Reformulacionesen Acciones Centralizadas.Años 2007, 2008 y 2009


Composición Presupuestaria por Proyectos y Partidas, 2007 y 2008

Recibidas las Asignaciones, éstas son distribuidas en diversas Partidas Presupuestarias, identificadas como sigue:

  • 401: Gastos de Personal

  • 402: Materiales, Suministros y Mercancías

  • 403: Servicios no personales

  • 404: Activos reales

  • 407: Transferencias y Donaciones

  • 408: Otros gastos

  • 411: Disminución de Pasivos


Descripción del Presupuesto por Partidas Presupuestarias.


Distribución Porcentual del Presupuesto en Proyectos y Acciones Centralizadas.Años 2007, 2008 y 2009


Algunos comentarios finales

  • Las cifras correspondientes al año 2007 fueron recibidas en moneda venezolana vigente antes del Proceso de Reconversión Monetaria, por lo que se hicieron los ajustes necesarios para poder hacer las comparaciones aquí mostradas.


Algunos comentarios finales

  • Bajo una situación de sostenida reconducción presupuestaria en las Universidades, así como la reducción porcentual de las asignaciones por partidas, resulta complicado el hacer algún tipo de inferencia sobre lo que puede suceder en los años subsiguientes.

  • Sin embargo, de los datos aquí mostrados y en algunos casos, se pueden establecer ciertas tendencias.


Algunos comentarios finales

  • En las condiciones actuales, no se cuenta con un histórico de datos lo suficientemente amplio como para permitir la formulación de Indicadores.

  • La ausencia de autonomía en el manejo presupuestario no permite diseñar estrategias adecuadas para la planificación a largo plazo de los recursos.


Algunos comentarios finales

  • Agradecemos al Centro de Programación por la información suministrada para la elaboración del presente trabajo.

  • Todos los cálculos fueron realizados por el Equipo OPEI.


Algunos comentarios finales

  • El siguiente paso para el Equipo OPEI es el de establecer algunas tendencias que puedan ser de soporte a la toma de decisiones, especialmente en lo concerniente a las Acciones Centralizadas.


Sobre las Donaciones

En el año 2007 se dieron 3 Donaciones provenientes de distintas fuentes:


Sobre las Donaciones

  • Donación Nº 1 (2007)

    • Donaciones otorgadas por Gobernaciones de estado y Alcaldías Municipales destinadas a financiar gastos de funcionamiento y adquisición de activos reales en los Centros Locales Barinas, Falcón, Metropolitano, Lara y Táchira.

    • Se distribuyeron los recursos en el Proyecto 2: Formación de Pregrado en Carrera Larga, específicamente en las Partidas: 401,402,403 y 404


Sobre las Donaciones

  • Donación Nº 2 (2007)

    • Donaciones otorgadas por Gobernaciones de Estado y Alcaldías Municipales por Bs. 18.916.666,66 destinadas a financiar gastos de funcionamiento y adquisición de activos reales en los Centros Locales Metropolitano, Táchira, Sucre, Lara y Falcón.


Sobre las Donaciones

  • Donación Nº 2 (cont…)

    • De igual forma se incorpora la cantidad de Bs. 18.221.059,33 de Donaciones Privadas otorgadas por las empresas IMVECA y Neumáticos Russo C.A. para la construcción de un aula en el C. L. Portuguesa.


Sobre las Donaciones

  • Donación N° 2 (cont…)

    • Los recursos fueron utilizados enteramente en el Proyecto 2: Formación de Pregrado en Carrera Larga


Sobre las Donaciones

  • Donación Nº 3 (2007)

    • Proveniente de donaciones otorgadas por Gobernaciones de estado y Alcaldías Municipales destinadas a financiar gastos de funcionamiento y adquisición de activos reales de los Centros Locales Apure, Bolívar, Falcón, Metropolitano, Lara, Monagas, Mérida, Sucre y Táchira.


Sobre las Donaciones

  • Donación Nº 3 (2007)

    • Se distribuyeron los recursos en el Proyecto 2: Formación de Pregrado en Carrera Larga, específicamente en las partidas: 401,402,403 y 404


Avances en el Proyecto

En la búsqueda de Indicadores de calidad en la ejecución presupuestaria comenzamos con dos estadísticos:

  • El Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC)

  • La Unidad Tributaria (U. T.)


El Presupuesto y el INPC

¿Qué es el INPC?

Es un indicador estadístico básico que mide, en un periodo determinado, los cambios ocurridos en los precios de varios bienes y servicios, que según el Banco Central de Venezuela (BCV), vienen a ser los más representativos en el consumo de los hogares que habitan en un área geográfica específica.


El Presupuesto y el INPC

A partir del año 2008 el BCV decidió tomar un valor único de entre todas las regiones observables y fijó el año 2007 como Año Base, así el INPC de ese año quedó valorado en Bs. 100,00


El Presupuesto y el INPC


El Presupuesto y el INPC


El Presupuesto y el INPC


El Presupuesto y las variaciones en Unidades Tributarias

  • La unidad tributaria (UT) es la unidad base empleada en el cálculo de las imposiciones, sanciones y multas aplicadas por el SENIAT y otros organismos tributarios municipales. La UT también se emplea en el cálculo de las exenciones y exoneraciones en el IVA y el ISLR.

  • El ajuste de la Unidad Tributaria se hace al principio de cada año (usualmente en enero) con base en la tasa de inflación acumulada del año anterior.


El Presupuesto y las

Unidades Tributarias


El Presupuesto y las variaciones en Unidades Tributarias


El Presupuesto y las variaciones en Unidades Tributarias


Gracias por su atención…

EQUIPO OPEI:

Alberto Núñez

Luis Márquez

Janisse Salazar

Oscar Cabello

Carmen Simoza

Edith García


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