A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás fejlesztésének oldaláról

1. A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás fejlesztésének oldaláról Kohajda András Alkalmazási- és üzleti integráció vezérigazgató helyettes

2. Központilag szabályozott struktúraelemek 2013-ban • Számlatükör • Szakfeladat • KTK • ÁHT

3. Központilag szabályozott struktúraelemek 2014-től Számlatükör költségvetési Számlatükör pénzügyi (ez egy harmadik módszer) Szakfeladat Kormányzati funkció Rovatrend ERA ÁHT (Rovatrend alábontása)

4. Egyéb használatos információs dimenziók Szervezeti egység Ügylet/projekt-kód Pénzforráskód Keretgazda Pénzügyi jogcím (Számlatükör alábontása)

5. Rovatrend Kiindulás • Egységes, mindenki számára kötelező • Az áfa külön rovatkódokat kapott • KTK megszűnik Megvalósulás • A beszámolók „ebből”-ös adatsoraihoz: Rovatrend alábontása • A Kincstár bevezetett egy új fogalmat: ERA • A Kincstár megoldásai nem egységesek: - előirányzati bejelentés (EG03I) rovatkódra megy - kötvállalás (KT01) és utalás ERA kódra • Kincstár: külön sorba került az adóalap és az áfa

6. Fogalmak kezelésének egyszerűsítése Analitikus kód: Kormányzati funkció és Szakfeladat Rovat-törzs: Rovatrend és Technikai ERA kódok Pénzügyi jogcím és rovat: kontírozó törzsek

7. Kötvállalás fogalmának változása Nem végleges kötvállalás Végleges kötvállalás (kötelezettség) Kötvállkezelésés könyvelése változott - kötvállalás végleges kötvállalás  teljesítés - végleges kötvállalás  teljesítés - kötvállalás teljesítés - teljesítés Kötvállkimutatás, szabad előirányzati kimutatás - jelentősen változtak és - sokkal műveletigényesebb lett

8. Pénzügyi analitikából többszörös feladás 05/09 és 1-9 Elszaporodtak a könyvelési tételek Bonyolultabb lett a kontírozás (pl. tárgyévi, követő évi) Példaként a vissza nem térítendő támogatás könyvelése: a./ Kötvállalás T 0021 K05..(2) b./ Kifizetés előírása (PENS08) T 000491 K000419/SZHV c./ Támogatás utalásának terhelése (PENB02) T 8 K 33 és T 000419/SZHV K 000491 és T 05…3 K 0031 és T 0022 K 05…2 és T 05..(2) K 0021

9. A számla egyik fele könyvelendő, a másik nem Példa 1.: Szállodai szolgáltatás - szállásdíj (saját bevétel) - IFA (nem saját bevétel) Példa 2.: Hatósági bevétel - saját rész - továbbutalandó rész Példa 3.: továbbutalandó áfás hatósági, szolgáltatási díj Jogcímmel lett vezérelve  tévesztési lehetőség

10. Egyéb megoldások KIR kapcsolat - Kincstári Lekérdező Rendszeren (KLR) keresztül - Többszázezer közalkalmazott bére könyvelődik a Forrás-ban Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése (PFN-1) K11 újdonsága: a kormányzati funkciók szerinti űrlap Kissé megkésve: mérlegjelentés

11. Évváltás A 2014-es nyitóhoz 2013-as záró előállítása Árnyéktábla kezelése Elképzelés: átemelés egy lépésben Kötvállalások nyitása 2013-as adatbázisból 2014. évi utalások indítása Automatikus konverziók

12. Jelenleg Általános kiadás (0033) felosztása Saját termelésű készletek egyéb csökkenésének könyvelése (2 – 8 és 571 – 572) Árfolyam-differencia generálása Kis eltérések rendezésének generálása AT01 űrlap (tartozás állomány) paraméterezése Előző évi bizonylatok korrekciózás, helyesbítése Dolgozunk a gyorsításon: - Előirányzat-figyelés kikapcsolhatósága a kötvállbeléptetésnél - Főkönyvi gyűjtő bevezetése