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第 10 讲：项目跟踪与控制

第 10 讲：项目跟踪与控制. 目 录. 项目跟踪过程及方法 项目控制过程及方法 项目变更管理 项目绩效管理. 10.1 项目跟踪过程及方法. 项目跟踪：以项目计划为基线，跟踪项目实际进展。. 成本基准计划. Cost Baseline 是成本预算的输出 成本预算将总成本估算分配到具体的活动或工作包，从而建立成本基准计划 时间分段的预算将被用于测量与监控项目成本绩效 汇总各阶段的预算成本并且通常以 S 型曲线的形式加以显示 是绩效测量基准计划之一. 项目跟踪要回答的问题. 目前在哪里？ 要到达哪里？ 如何到达那里？ 是不是在走向那里？.

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第 10 讲：项目跟踪与控制

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Presentation Transcript

  1. 第10讲：项目跟踪与控制

  2. 目 录 • 项目跟踪过程及方法 • 项目控制过程及方法 • 项目变更管理 • 项目绩效管理

  3. 10.1 项目跟踪过程及方法 • 项目跟踪：以项目计划为基线，跟踪项目实际进展。

  4. 成本基准计划 • Cost Baseline • 是成本预算的输出 • 成本预算将总成本估算分配到具体的活动或工作包，从而建立成本基准计划 • 时间分段的预算将被用于测量与监控项目成本绩效 • 汇总各阶段的预算成本并且通常以S型曲线的形式加以显示 • 是绩效测量基准计划之一

  5. 项目跟踪要回答的问题 • 目前在哪里？ • 要到达哪里？ • 如何到达那里？ • 是不是在走向那里？

  6. 项目跟踪过程 • 观 察 • 度 量 • 分 析 • 报 告

  7. 关键假设 项目工作范围 变化 资源的可获得性 项目进度 非项目时间 项目成本支出 每周状态报告 每周活动报告 项目总结报告 观察：项目跟踪的内容

  8. 定量 花费的时间 花费的成本 完成的任务数 达到的里程碑 持续的时间 项目范围 项目交付的产品 定性 用户的满意 度量：项目进展的度量

  9. 例：进度的度量 • 农业部最新消息：截至昨晚，全国已收获小麦1.76亿亩，占应收面积51.8%，进度过半。

  10. 年底突击花钱将重现？ • 相对于财政收入时间和预算完成进度相对匹配的情形，预算支出的进度大幅落后于时间进度。 • 财政部数据显示，1~11月累计，全国财政支出56235.97亿元。而据今年全国人大批准的财政部提交的预算报告，全国财政应完成支出76235亿元。这意味着在全年时间进度已完成91.7%后，全年财政支出的进度仅完成了73.8%。年底突击花钱似乎在所难免，根据预算支出和已完成支出间的差额，仅12月一个月，全国财政部门要突击花掉2万亿元。

  11. 项目跟踪分析工具 • 挣值管理（偏差分析） • 趋势预测 • 关键比值 • 因果分析

  12. 某项工作按计划完成它需要花费1500元，然而，现在这项工作实际花费了1350元，如何评判项目目前的绩效某项工作按计划完成它需要花费1500元，然而，现在这项工作实际花费了1350元，如何评判项目目前的绩效 例:

  13. 例： 某项工作按计划完成它需要花费1500元，原计划今天完成。然而，现在这项工作实际花费了1350元，而且估计已完成了工作的95%。如何评判项目目前的绩效

  14. 跟踪分析中几个重要的量： • BCWS (budgeted cost for work scheduled): 计划工作的预算 • BCWP (budgeted cost for work performed): 已完成工作的预算，即所得值 • ACWP (actual cost for work performed): 已完成工作的实际成本

  15. BCWS(PV) • budgeted cost for work scheduled • 亦称累计预算（CBC，Cumulative Budgeted Cost） • 计划工作的预算，即根据批准认可的进度计 划和预算，到某一点应当完成的工作所需投 入资金的累积值 • 衡量项目进度和费用的一个基准 • BCWS在工作实施中应保持不变，除非合同 有变更

  16. ACWP(AC) • actual cost for work performed • 亦称累计实际成本（CAC，Cumulative Actual Cost） • 已完成工作的实际费用，即到某一时点已完成的工作所实际花费的总金额

  17. BCWP (EV) • budgeted cost for work performed • 亦称累计盈余（挣值）（CEV，Cumulative Earned Value） • 已完成工作的预算（实际工作价值） ，即挣值，根据批准认可的预算，到某一时点时已经完成的工作所需投入资金的累计值 • 业主正是根据挣值对承包商完成的工作量进行支付，也就是承包商挣得的金额 • 已完成工作必须经过验收，符合质量要求，挣值反映了满足质量标准的项目实际进度，真正实现了投资额到项目成果的转化 • 是从实际完成工作的角度来看“绩效”的，而不是传统上从预算动支的情况来看“绩效”的

  18. 挣值(earned value)：已完成工作的价值。挣值=已完成工作的百分比 x完成这项工作预计需花费的成本

  19. 如何理解所得值（挣值）？ 收入确认方法 • 会计政策变更，航运业：收入确认方法由航次完成时确认收入变更为按航线完成进度确认收入，从而造成应收帐款增加

  20. 如何理解所得值（挣值）？ 新加坡的房屋预售制度： • 新加坡详细规定了购房者按照施工进度分期支付房款的比例。签订房屋购买合同后，购房者总共支付的预付款比例应达到20%；完成地基后再交10%；完成整体框架后交10%；砖墙，房顶，电线铺设、水管、门窗安装，车库、道路和排水系统等完工时分别交5%；确定无他人占用该房后交25%；最后确认所有项目建成时交15%。

  21. 项目挣值管理 • Earned Value Management，EVM是综合了范围、进度计划和资源，是项目绩效测量的一个非常有用的工具 • 比较计划工作量、实际挣得多少、实际花费成本，以决定成本和进度绩效是否符合原定计划 • 所有价值，计划和实际的，都用货币值表示偏差 • 挣值管理也是沟通管理的一个重要工具

  22. 偏差分析 • 成本偏差(CV)= BCWP-ACWP CV<0，说明超预算，反之，节约费用 • 进度偏差(SV)=BCWP-BCWS SV<0 ，说明落后进度，反之，超进度

  23. S-Curve BCWP Accumulated Cost Cost Variance ACWP Schedule Variance BCWS Month Number

  24. 例题分析 • 成本偏差=BCWP-ACWP =1500 X 95%-1350 = 1425-1350=75 费用节约 • 进度偏差=BCWP-BCWS =1500 X 95%-1500 = 1425-1500= -75 进度落后

  25. 关键比值 关键比值的计算： （实际进度/计划进度） X（预算成本/实际成本）

  26. CR-diagram

  27. 趋势分析

  28. 售中服务 售前服务 定期新业务讲座不够 工程进度透明度不够 定期上门了解需求不够 不能承诺完工日 提出整套解决方案的能力不够 良好的服务质量 人员的主动精神不够 日常维护不够 交费手续繁 维修不及时 费用合理性 超时没有赔偿 收费 售后服务 因果分析

  29. Cause-and-Effect Worksheet Example

  30. 10.2 项目控制过程及方法 • 项目控制：运用项目跟踪所提供的信息使得项目实际业绩与计划相一致的具体行动 项目控制主要着眼于项目的三个因素 质量、成本、时间

  31. 项目控制过程 制定基准计划 （进度计划、预算） 项目开始执行 等到下一个报告期 在每个报告期内 收集有关实际绩效的资料（进度计划、成本） 把变更内容修订进项目计划中（工作范围、进度计划、预算） 测估近期的项目进度计划、预算和预测 分析目前状况，并与基准计划做比较（进度计划、预算） 否 需要采取纠正措施吗？ 是 确定纠正措施并制定相关的纠正内容

  32. 项目控制方法--正规控制 • 项目会议制度 • 项目报告制度 • 项目变化控制程序

  33. 项目控制--非正规控制 • 走动管理：通过每天与项目组成员相互打交道而实现。

  34. 10.3 项目变化（变更）控制

  35. 什么是变化? • 变化是相对于过去所建立的“基线”的改变。 • 变化的影响范围：Scope,Resources(Cost, People), Schedule, Quality(function)

  36. 对变化应有的态度： • 变化是不可避免的 • 接受变化 • 正确评价变化可能带来的影响 • 对变化做出相应的改变 • 控制变化 • 创造变化

  37. 变化控制 • 变化控制应该是一系列正规的控制过程 • 对变化进行控制并不是要阻止变化，也不是要隐藏项目的有关失误。

  38. 项目变化要求（PCR)的程序 • 启动“项目变化要求” (PCR: Project Change Request) • 项目经理对变化进行评价 • 审批（批准或不批准） • 实施变化 • 反馈

  39. 项目变化要求

  40. 10.4 项目绩效管理 项目绩效指标(1) • 资金效率(CPI, Cost Performance Index) ＝累计挣值(BCWP)/累计实际成本(ACWP) =CEV/CAC • 表明到目前为止这项工作的成本效率，即每单位实际花费所挣得的值 • 进度效率(SCI, Schedule Completion Index) • SCI=累计挣值(BCWP)/累计预算成本(BCWS) =CEV/CBC • 表明到目前为止这项工作的进度效率，即每单位预算成本所挣得的值

  41. 指标的解释

  42. 项目绩效指标 (2) • 项目完成时的总预算成本(BAC, Budgeted Cost at Complete) • 预计完工总成本(EAC, Estimated Cost At Complete)：是当前已完成工作的成本加上未完成工作经修正过的预计成本 • VAC: 项目完成时的成本偏差 • VAC=BAC-EAC • 表明在项目完成时的支出超出预算或在预算内

  43. 项目绩效指标之间的关系 • 累计挣值(BCWP)＝累计预算(BCWS)×完工比例 • 累计成本偏差(CV)＝累计挣值(BCWP)－累计实际成本(ACWP) • 累计进度偏差(SV)＝累计挣值(BCWP)－累计预算(BCWS)

  44. 如何估算EAC？ • EAC：当前已完成工作的成本+未完成工作经修正过的预计成本 • 假设项目未完工部分将按计划规定的效率进行 • EAC=CAC+(BAC-CEV) • 假设项目未完工部分将按照目前的效率去进行 • EAC＝总预算成本/资金效率=BAC/CPI • 重估所有剩余工作量的成本做出预测 • EAC=CAC+重估后剩余工作量的成本

  45. 例 • 假设现有一个小型个人理财信息系统项目，合同总价为10万元，拟在12周内开发成功。项目采用原型法方式开发，为了简单起见，将该项目分为3个大的活动：需求分析与原型制作、原型改造与系统实现、系统测试与转换

  46. 预算累计量(CBC, BCWS) 单位:千元

  47. 实际成本累计量(CAC, ACWP) 单位:千元

  48. 每周累计完成比率

  49. 挣值累计量(CEV, BCWP) 单位:千元

  50. CBC, CAC, CEV 单位:千元 到第8周时, CPI=CEV/CAC=?, SPI=CEV/CBC=?

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