财政科研项目和资金管理改革文件解读

1. 财政科研项目和资金管理改革文件解读 山西省财政厅 山西省科学技术厅

2. 重点内容 学习培训的主要文件 两个文件出台的背景意义 两个文件主要内容 积极推进，狠抓落实

3. 一、主要文件

4. 一、主要文件 《国务院改进加强中央财政科研项目和资金管的若干意见》简称《意见》 《山西省省级财务科研项目和资金管理办法》（试行）简称《办法》

5. 二、两个文件出台的背景

6. 二、两个文件出台的背景 （一）《意见》2014年3月国务院文件 （二）《办法》2014年7月省政府常务 会议原则通过

7. （一）《意见》出台的背景和意义 企业为主体创新体系建设继续推进 科技与经济的融合更加紧密 科技体制改革 不断深入 科技创新战略地位进一步提高 科技投入持续增加、社会各界广泛关注 要求我们必须把握新形势，创新科技管理方法，发挥科技的支撑引领的作用。 要求我们必须科技、经济以及产业政策更好衔接，促进科技成果转化、解决制度障碍 要求我们必须加强激励企业技术创新的体制机制建设，加大对企业创新的支持力度。 要求我们必须加强科技资金的管理和监督，提高资金的使用效益 要求我们必须把科研项目和资金管理改革作为突破口，助推科技体制改革全面加速

8. （二）当前科研管理中的管理和问题 科技资源分散封闭重复，共享机制不健全 项目形成不够公开透明，信息封闭，监督不力 经费管理政策不完善、责任机制不健全，监督 不够、惩戒不力 经费使用中出现违规违纪问题 激发创新创造活力的政策环境不够健全

9. 1.科技资源分散封闭重复 根据各部门公开的2014年部门预算,民口科技经费的预算单位约40家;资金量较大的部门有科技部(占中央财政科学技术支出的10.77%)、中科院(8.77%)、自然基金委(7.11%)、工信部(2.50%)、农业部、卫生部、教育部等。由于缺乏有效的统筹协调机制，各部门之间相关工作的定位和布局上存在交叉现象，具体项目安排缺乏沟通，不可避免地存在重复投入。

10. 2.项目形成不够公开透明 科技界普遍反映在项目指南形成、立项决策和项目过程管理中，存在管理不透明、信息不对称等问题，集中体现在以下四个方面： 立项不够 公开透明 立项程序复杂周期长 存在打包和“拉郎配”现象 验收走过场

11. 3.经费管理不到位 • �经费管理政策还存在与科研活动特点不相适应的地方 如结余经费全额上缴、预算编制要求过细过严等，增加了科研人 员的经费使用压力 • �对违规问题的惩戒力度不够 发现问题时，缺乏有效的惩罚手段，大多“整改了之”，经费监管 的警示作用仍发挥的不够。 • �责任机制不健全 项目管理部门、项目承担单位、课题负责人和评审专家之间权责 不明晰，形成责任真空，各个管理环节的履职尽责意识不强，缺 乏问责机制。

12. 4.经费使用中出现违规违纪问题 • 存在的问题大体为三类： • 因不了解制度规定而发生的违规行为； • 单位管理不严所产生的公款消费行为； • 极少数课题存在严重违纪违法行为。 • 有以下五个现象： 法人责任不到位 一些单位领导履行监管责任的动力或认识不足 存在多寡不均 目前管理机制下科技资源向少数大牌专家集中 个别人道德失范 在利益驱使下明知故犯、中饱私囊、恶意违规 监管效果不彰 经费多渠道配置多头管理，传统监管方式显不足 收入分配改革不 到位 收入分配制度脱离实际，单位“挤占”科研经费

13. 5.激发创新创造活力的政策环境不够健全 科技成果转化特别是事业单位的科技成果转化还 存在体制和政策上的障碍；现行的收入分配水平与科 研人员的实际贡献不相匹配；人才流动、知识产权保 护与运用等缺乏有效的政策保障等。

14. （三）《办法》出台背景和意义 国务院3月出台《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的管理的若干意见》（国发【2014】11号）； 李小鹏省长、高建民常务副省长、张复明副省长批示； 我省科研项目和经费管理中存在的问题同样，主要是项目安排分散重复、管理不够科学透明、资金使用效率不高、科技管理方式有待进一步提高、资金使用存在违规违纪现象。

15. 三、两个文件主要内容

16. 三、两个文件主要内容 • 《意见》共8部分、29条。 • 从七个方面提出了27条改革措施 • 《办法》共9章、42条。 • 涵盖了科技计划设立、分类、立项、 • 过程管理和项目资金监管全面过程

17. （一）《意见》的内容提纲 总体要求 • 总体目标和原则 1 - 2条 宏观统筹协调 • 科研项目和资金配置的统筹协调 3 - 5条 • 实行科研项目分类管理 6 - 9条 项目和资金 管理 • 改进科研项目管理流程 10 -13条 • 改进科研项目资金流程 14 -19条 • 加强科研项目和资金监管 20 -23条 基础性制度和机理措施 • 坚强相关制度建设 24 -27条 责任落实 • 明确和落实各方管理责任 28 -29条

18. （二）《办法》的内容 第一章 • 总则 1 - 5条 第二章 • 科技计划设立 6 - 8条 第三章 • 科研项目分类管理 9 - 13条 第四章 • 科研项目立项管理 14 -19条 第五章 • 科研项目过程管理 20 - 26条 第六章 • 科研项目资金管理 27 - 33条 第七章 • 科研项目资金监管 34 - 36条 第八章 • 科研项目资金管理责任 37 - 40条 第九章 • 附则 41- 42条

19. （三）核心内容 《意见》与《办法》体裁上有所不同，但原则和要求一致。《办法》以原则为指导，充分结合了山西的实际。两者都从科技项目管理、资金监管等方面入手，规范科研项目运行，提高科技资金使用效益。下面结合《意见》重点解读《办法》条文。

20. 1. 总则 共五条。明确了制定《办法》的依据、原则，强调了各部门要在科技优先领域、重点任务和重大项目等方面加强统筹协调，并按照各自职能分工做好科研项目和资金管理工作，提高科技计划实施成效。

21. 新设科技计划(专项、基金等)要求明确 建设统一的国家科技管理信息系统 健全绩效评估、动态调整和终止机制 建立健全统筹协调与决策机制 多头 管理 过多 过散 重复 分散 • 《意见》强调统筹协调 对策1 对策2 对定位不清、重复交叉、实施效果不好的，通过撤、并、转等方式进行必要调整和优化。 对策3 对策4 部门之间、部门与地方之间将通力合作，按照统一的标准和规范，建成全国统一的国家科技管理信息系统，实现全国互联互通。

22. 2. 科技计划的设立 共三条。 明确科技计划的功能定位、目标任务、时限要求和考核指标。 优化整合省级科技计划。 建立健全绩效评价、动态调整和终止机制。

23. 3. 科研项目分类管理 共五条。提出四类科研项目的重点和要求： • 基础类项目突出创新导向，重点加强基础研究和应用研究，注重人才培养，强化对优秀人才和优秀团队的支持。 • 公益类项目聚焦重大需求，突出需求导向和应用导向，重点解决制约我省社会公益性行业发展中的重大科技问题。 • 市场导向类项目突出企业主体，重点支持企业根据政策引导开展的科研项目，鼓励产学研协同攻关，加大科技成果转化和推广。 • 重大项目突出项目导向，重点解决我省转型跨越发展中的科技战略需求和低碳科技、煤基科技等重大共性关键技术。集中力量、聚焦重点，做好顶层设计。

24. 要解决的主要问题： • 科研管理方式与科技创新活动不适应 • 不同类型的科研项目管理一刀切 • 项目分类管理机制尚未真正建立 • 实行科研项目分类管理 举例：市场类导向项目 • 鼓励企业牵头，产学研协同攻关 • 加强对企业资质、研发能力的审核 • 主要由企业提出需求和组织研发，并先期投入 • 政府主要是采用“后补助”和间接投入等给予支持， 以撬动社会资金投入研发。

25. 4. 科研项目立项管理 共六条。强调编制项目申报指南，明确了指南发布日到项目申报截止日原则上不少于50天。 在项目申报方面主要采取部门设计和单位申报两种形式。明确科技计划主管部门应当加强项目申报材料的审查。 项目立项应当采取公平竞争的遴选机制，通过公开择优、定向择优等方式确定。 项目评审要逐步实行网络、视频评审，实现立项过程的“可申诉、可查询、可追溯”。 要求从受理项目申请到反馈立项结果原则上不超过120个工作日。

26. 项目立项管理 • 存在的问题： • 立项不够公开透明 • 立项程序复杂周期长 • 存在打包和“拉郎配”现象 对策 规范项目 立项程序 和要求 改革 项目指南 形成机制 公开择优 公平竞争 网络视频 评审

27. 5. 科研项目过程管理 共七条。加强项目验收和结题审查，完善绩效评价制度，建立科研信用管理机制、科技信息公开制度、科技报告制度以及科技管理信息与共享服务平台。 要求科技计划主管部门应健全科研项目管理服务机制，积极协调解决项目实施中出现的新情况新问题。

28. 项目完成后，承担单位应当及时总结和编制决算，按时提请验收。主管部门应当及时组织验收项目完成后，承担单位应当及时总结和编制决算，按时提请验收。主管部门应当及时组织验收 • 根据项目特点，采取同行评议、第三方评估、用户测试等方式，严把验收质量关，杜绝走过场 • 针对不同项目开展巡视检查或不定期抽查： • 对重大项目加强过程管理和服务，协调解决实施中的问题 • 对一般项目，减少项目执行中的检查评价，为科研人员营造宽松的环境 （1）完善过程管理 （2）加强项目验收

29. 6. 科研项目资金管理 共七条。本章重点对项目预算编制、项目资金的拨付、项目直接费用和间接费用支出、科研项目后补助的实施、项目决算报告的编制、科研项目结余资金使用等方面作了规定和要求。 扩大了劳务费的开支范围，进一步下放了项目预算审批的权限。 明确加大科研经费后补助的支持力度，扩大后补助项目的适用范围。 规定项目结余资金使用办法。

30. 要解决的主要问题： 预算管理过细过严 间接费用和绩效支出政策落实不到位 结余资金管理一刀切

31. 改进措施： 进一步完善预算 编制和评估评审 改进间接费用 （管理费）管理 1 4 资金 管理 及时拨付 项目资金 进一步规范 直接费用管理 改革结余经费 管理 5 6 2 3 完善经费决算报告

32. 重点1、进一步规范直接费用管理 国际合 会议费差旅费作交流 费 会议费 差旅费 国际合作交流费 • 进一步科学界定直接费用的支出范围，保持各类计划（专项、基金等）支出科目和相关标准的统一性，便于承担单位和科研人员理解和管理。 • 进一步下放预算调整权限。过去已对材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出等5个科目下放调整权限。现在又允许会议费、差旅费、国际合作交流费三项支出之间调剂使用，但不得突破三项支出预算总额。

33. 重点2、改革结余经费管理 完成任务 通过验收 未完成 任务 留归单位 上缴 • 结余经费是否留用，与承担单位管理水平和信用评价挂钩。 • 完成任务且通过验收，单位信用较好的，留归单位在一定期限内使用，统筹用于科研活动的直接支出。 • 未完成任务、资金管理存在严重问题的，仍需上缴。

34. 重点3、劳务费支出 • 劳务费预算要结合实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理编制。 • 调整劳务费开支范围，允许项目临时聘用人员的社会保险补助纳入科研项目劳务费科目中列支。

35. 7. 科研项目资金监管 共四条。本章规范了科研项目资金使用行为，明确了科研项目资金的结算方式，对违规行为的惩处作了明确规定。

36. 加强科研资金监管 存在问题 科研经费使用中 出现违法违规情 况 违规行为惩处力 度不足，违规成 本低 措施 � � � 加大违规行为的处罚力度 建立项目承担单位内控制度 改进项目资金结算方式 建立责任倒查制度

37. 加强科研资金监管 • 重点1：加大违规行为的处罚力度 • �严重违规违法行为“零容忍”； • �对当前处罚力度小、违规成本低，《意见》明确了五种处罚措施： 通报 批评 暂停 项目 拨款 终止项 目执行 追回已 拨项目 资金 取消项目 承担者一 定期限内 申报资格 45

38. 加强科研资金监管 重点2：改进项目资金结算方式 设备费、大宗材料和测试费、劳务 和专家咨询费原则上银行转账结算 事业单位所发生的会议费、差旅 费、小额材料费、测试费等，实 行“公务卡”结算 企业采用非现金方式结算 银行转账结算 “公务卡”结算 非现金方式结算

39. 8. 科研项目和资金管理责任 共四条。本章规定了科研项目和资金管理的各方责任，明确了依法使用项目资金和处罚办法，提出建立不良信用的“黑名单”制度。

40. 科研项目和资金管理责任 重点1：明确责任，规范资金使用 擅自调整 外拨经费 利用虚假票据 套取资金 违规开支 测试化验加工费 随意调账 应付检查 虚报冒领 劳务费和专家咨询费

41. 科研项目和资金管理责任 重点2：“黑名单”制度 “黑名单”就是严重不良信用记录。包括项目承担单位、科研人员、评估评审专家和中介机构。 处理方式：阶段性或永久取消申请财政资助项目和参与项目资格。

42. 9. 附则 共两条。明确了《办法》解释权限，明确了此前相关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

43. 三、 积极推进，狠抓落实

44. 三、积极推进，狠抓落实 各有关部门将按照《意见》与《办法》要求，结合部门分工，协同推进如下工作： 首先是做好《国务院改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》和《办法》的宣传，通过广播、新闻媒体等媒介宣传两个文件。其次组织高等院校、科研院所、地市、部分重点企业分别举办培训班，确保科研单位和广大科技人员尽快熟悉政策、理解政策、用好政策。

45. 谢 谢！