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第七章 财经文书

第七章 财经文书. 第一节 市场调查报告 第二节 可行性研究报告. 第一节 市场调查报告.  教学目的: 通过精讲理论知识和实训,明确市场调查报告的涵义和类型,认识市场调查报告的特点,了解市场调查的常用方法,掌握市场调查报告写法。  教学重点: 1. 市场调查报告导言的写法 2. 市场调查报告主体的写法 3. 例文析评  教学难点: 1. 市场调查报告的材料处理、分析及结论与建议之间的关系; 2. 例文析评 3. 病文析评  教学时数:     理论教学 1.0 课时     实训教学 0 课时.

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第七章 财经文书

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  1. 第七章 财经文书 第一节 市场调查报告 第二节 可行性研究报告

  2. 第一节 市场调查报告 教学目的: 通过精讲理论知识和实训,明确市场调查报告的涵义和类型,认识市场调查报告的特点,了解市场调查的常用方法,掌握市场调查报告写法。 教学重点: 1.市场调查报告导言的写法 2.市场调查报告主体的写法 3.例文析评 教学难点: 1.市场调查报告的材料处理、分析及结论与建议之间的关系; 2.例文析评 3.病文析评 教学时数:     理论教学 1.0 课时     实训教学 0课时

  3. 一、【习题预览】  请阅读本节习题,提前熟悉需解决的问题。二、泛读例文一、【习题预览】  请阅读本节习题,提前熟悉需解决的问题。二、泛读例文 例文 关于当代青年消费问题的调查报告 提示 这篇消费情况调查报告。正文概要部分写调查的发起者、调查地区和调查对象。主体部分采用并列横式结构,分别写调查情况或结论。在写结论时,本文十分注重数字说明;数字结论互相联系,观点材料水乳交融。本文没有专门的结尾,文章语言简洁

  4. 例文 关于当代青年消费问题的调查报告 中国青少年研究中心联合北京、上海、广州、山东、辽宁、黑龙江等6个省市青少年研究所和广西自治区团校,最近在全国9个省、市、自治区对青年人的消费观念、消费现状与趋势、消费结构进行了大规模调查。   一、青年消费观念变化   如今青年人的消费观念正发生变化,以往视“粗茶淡饭”、“勤俭持家”为美德的观念淡化了。许多青年注重:“吃要讲营养,穿要讲式样,玩要讲多样,用要讲高档”。因此,在调查中问及青年对这个“四讲”问题怎样评价?来自青年的反馈是:认为“符合现代生活方式”的占42.5%,认为“不合中国国情”的占21.3%,认为“助长好逸恶劳”的占7.2%,认为“容易引入高消费误区”的占23.9%,回答“说不清”的占5.1%。这表明当今相当多青年的消费观念已经发生变化,有42.5%的人向往“四讲”的生活方式,但对“四讲”的生活方式持怀疑和否定态度的人数也多达52.4%。   二、消费现状与趋势 (1)饮食日益注重营养。在“你对饮食最注重的是什么?”一问中,青年人回答“讲究营养”的人数占40.4%,为“方便省事”的占25.3%,“吃饱就行”的占23.4%。 (2)穿着注重“方便舒适”和“体现个性”。在青年人回答“你对服饰穿着最注重的是什么?”一问中,“方便舒适”占46.6%,“体现个性”占30.5%,“款式新颖”占16.5%,“讲究名牌时髦”占6.4%。

  5. (3)住宅舒适被列为改善生活的主要目标。在对“你认为生活改善的主要目标是什么?”一问的回答中,多达55.9%的青年把“住宅舒适”列为改善生活的主要目标,其次才是“旅游”,占21.9%,“家用电器齐全”占16.1%。(3)住宅舒适被列为改善生活的主要目标。在对“你认为生活改善的主要目标是什么?”一问的回答中,多达55.9%的青年把“住宅舒适”列为改善生活的主要目标,其次才是“旅游”,占21.9%,“家用电器齐全”占16.1%。   在被调查的青年人中,约有1/3的人想买房,但当前许多人却买不到房,有的则认为房价过高。 (4)沿海地区青年人买大件消费品趋向高档化。据一些大城市及沿海经济发达地区调查,青年高档消费的指向产品,依需求人数比例高低排列的顺序是:立体声音响(46.8%)、空调(40.5%)、彩色电视(39.7%)、摩托车(37.6%)、电冰箱(31.5%)。   据调查分析,电脑、打字机和小汽车很可能在本世纪末、下世纪初列入新“三大件”广东、上海、北京青年人需求彩电已被排在第五六位,排在第三位的是电脑、打字机或摩托车,而广西、山东、吉林、黑龙江等地区彩电仍居“三大件”之首。广东、上海、北京青年今天的消费指向将是其他地区青年明天的消费趋向。   三、消费结构失衡   在调查中发现,现在青年人的消费结构有两个失衡之处:一是物质消费增长很快,精神消费则严重滞后;二是在精神消费中重娱乐消遣,轻读书学习。 据对9省、市、自治区的调查,青年中“基本不买书报”的人占被调查人数的12.6%,“偶尔买点”的人数占26.4%,把“购买书报列为每月固定支出项目”的却只有9.9%;家中基本没有藏书(存书在50册以下)的青年多达34%,而拥有100册以上的人仅占28%。这种情况令人忧虑。消费结构失衡,不利于青年一代健康成长。因此,结合加强爱国主义教育,鼓励和引导青年多读书、读好书,应当受到社会各界的关注。

  6. 三、必备知识 (一)市场调查报告的涵义和用途   市场调查报告是通过对市场的营销情况和经济现象进行调查,对所得信息经过分析、研究和处理后而写成的关于市场现状的报告性文书。   市场调查报告能为企业和政府了解市场提供帮助。 (二)市场调查报告的特点 针对性   文章针对市场经营中某一方面的问题,抓住产、供、销中的某一环节展开调查。 真实性   所调查的是市场某一方面问题的过去和现状,调查信息必须反映市场现状、变化规律。 时效性   要及时、迅速和准确地发现和反映市场的新情况、新问题。

  7. (三)市场调查报告的类型 市场需求调查报告; 竞争对手调查报告; 市场价格调查报告; 市场消费行为调查报告。 (四)市场调查的常用方法 现场调查法;   到现场直接观察、记录调查对象的行为和言词,了解购买意向、对商品的意见。 访问调查法;   个人访问、开座谈会、电话询问、邮件调查需预先准备好要询问的问题,设计好问卷。

  8. (三)市场调查报告的类型 市场需求调查报告; 竞争对手调查报告; 市场价格调查报告; 市场消费行为调查报告。 (四)市场调查的常用方法 现场调查法;   到现场直接观察、记录调查对象的行为和言词,了解购买意向、对商品的意见。 访问调查法;   个人访问、开座谈会、电话询问、邮件调查需预先准备好要询问的问题,设计好问卷。

  9. 四、市场调查报告的结构和写法 (一)标题   常见的形式有两种:一种是公文式标题,如《关于吉诺尔冰箱市场前景的调查》;   另一种是揭示调查对象式标题,常用正副标题。 (二)正文 导言   导言须高度概括,简明扼要。   写明调查的基本情况,如调查目的、时间、地点、对象、范围、调查方法等。   也可介绍报告的主要内容、观点。

  10. 主体 一般分为三个层次: (1)基本情况   介绍调查获得、经过归纳整理的资料数据及图 表,说明被调查对象的过去和目前的商情。 (2)分析及结论 这部分内容有:   写对资料数据如何分析、归纳;   写发现的问题、关于市场状况的结论。 (3)建议   根据分析及结论,提出有针对性的对策或措施。 结语   可以概括全文的观点,写出总结式的意见,或说 明调查中存在的问题,主要的情况倾向,或预测可能 遇到的风险等。也可以不另加结尾。

  11. 五、注意事项 资料信息要充分、真实; 分析处理资料信息的方法要科学,必要时要运用 数学、经济学的原理和方法进行处理; 一份市场调查以写一个问题为宜,切忌面面俱 到。 六、例文析评   仔细阅读和认真分析例文,注意结合例文之下 的【提示】 分析例文的结构内容和写法; 借鉴作者的写作运思。

  12. 七、复习与训练 提示: 通过复习和训练, 进一步掌握市场调查报告的写法,加深注意事项的理解; 重点指导学生完成习题“五、病文析评”。 注意: 将病文内容与市场调查报告必须具备的写作内容作对照,以找出病文在结构上的毛病; 注重材料、分析及结论与建议之间的关系; 分析病文的的语言是否与所写文章的内容相适应。

  13. 【习题】及参考答案 一、名词解释 市场调查报告 二、填空题 1.市场调查报告具有、和 三个特点。 答案:针对性;真实性;时效性。 2.市场调查报告常见、、和四种类型。 答案:市场需求调查报告;竞争对手调查报告;市场价格调查报告;市场消费行为调查报告。 3.市场调查报告的常用方法有、、和四种。 答案:现场调查法;访问调查法;实验调查法;统计分析法。

  14. 三、判断题 1.市场调查报告是关于市场发展情况的文书。  (  ) 答案:错 2.市场调查报告要把调查面放宽,才能更全面地掌握市场情况。 ( ) 答案:错 3.市场调查报告的写作也要突出重点。 ( ) 答案:对 4.对自己的观点不利的材料,在市场调查报告中也应附带提及。 ( )

  15. 四、简答题 1.市场调查报告的标题通常有哪些写法? 答案:常见的写法有两种:一种是公文式标题;另一种是揭示调查对象式标题。通常采用正副标题的形式。 2.市场调查报告正文的导言一般写什么内容? 答案:导言写调查的基本情况,如调查的目的、时间、地点、对象、范围以及采用的调查方法等;也可以简要介绍报告的主要内容和观点,使读者获得初步印象。 3.市场调查报告正文的主体一般写什么内容? 答案:总的来说写调查的结果和相应的建议。一般分为三个层次: (1)基本情况。 (2)分析及结论。 (3)建议。 4.市场调查报告的写作有何注意事项? 答案:注意事项如下: (1)资料信息要充分、真实。 (2)分析处理资料信息的方法要科学。 (3)一份市场调查以写一个问题为宜,切忌面面俱到。

  16. 第二节 可行性研究报告 教学目的: 通过精讲理论知识和实训,明确市场预测报告的涵义和类型,认识市场预测报告的特点,明确市场预测方法,掌握市场预测报告的写法,了解市场预测报告和市场调查报告的区别。 教学重点: 1.市场预测方法 2.市场预测报告主体的写法 3.例文析评 教学难点: 1.市场预测报告主体基本情况、分析及预测和建议的关系 2.市场预测报告和市场调查报告的联系和区别 教学时数: 理论教学 1.0 课时 实训教学 0课时

  17. 一、【习题预览】  请阅读本节习题,提前熟悉需解决的问题。二、泛读例文一、【习题预览】  请阅读本节习题,提前熟悉需解决的问题。二、泛读例文 例文 “十五”期间甲基亚砜市场预测报告 提示   这是一篇商品市场预测报告。   导言部分写预测对象即该产品的特性、市场应用情况和需求逐年增长,以及我国的该产品具有占据亚洲市场的可能性。   主体部分分市场情况、需求预测和建议三部分。   市场情况部分,利用市场调查数据加以说明,市场的历史需求与预测部分则利用了数学方法,通过对数据图表的分析加以定量说明。调查方法和处理手法均具科学性。   建议部分的两条意见,有理有据,既富针对性,又有可行性。需要指出的是:可将本文的小标题变成三个,即成为“一、国内外DMSO发展情况”、“二、国内外市场历史需求与预测”和“三、发展建议”,删去“一、国内外市场情况及需求预测”这一原来的小标题。

  18. 例文 “十五”期间甲基亚砜市场预测报告 ××化学工业总公司   二甲基亚砜(DNSO)是一种非质子极性溶剂。由于它具有特殊溶媒效应,对许多物质具有溶解特性,因此被称为“万能溶媒”。它主要用于制药业,具有消炎、止痛、利尿、镇静和促进伤口愈合的疗效,对肌体具有很强的渗透能力,所以常做其他药品的混合剂,此外它也广泛用于石油、化工、电子、合成纤维、塑料、印染等行业,成为制造工艺中不可缺少的溶剂。近年来,随着医药行业中氟哌酸、氟嗪酸等喹诺酮类新型抗菌素药物及中间体氟氯苯胺等的生产发展,加上DMSO的应用领域不断扩展,使得DMS0的需求量逐年增长。特别是印度、韩国、日本等亚洲国家,DMSO需求量大幅增长,给我国出口带来了生机。目前亚洲DMSO市场基本由法国和荚国产品占据,但由于我国DMS0产品质量的提高、产品价格和地理位置的优势,我国DMSO完全有可能占领亚洲市场。   一、国内外市场情况及需求预测 1.国内外DMSO发展情况   目前世界上只有美国、法国、日本和我国拥有DNSO生产装置。1997年底,世界生产能力 2.9万吨/年,其中美国、法国和日本合计为1.9万吨/年。1998年美国Caylord公司其DMSO装置扩建到2.2万吨/年,比原装置生产能力翻一番。目前世界生产能力已达4.0万吨,产量约3.5万吨。 我国从60年代末期开始生产DMSO,随着生产技术的不断完善以及新的抗菌素药物氟哌酸的问世和发展,促进了我国DMSO生产的快速发展。目前我国DMSO已形成1.1万吨/年生产能力,年产量约7000吨,成为世界上第二大生产国,并已从进口国逐步发展为出口国。

  19. 2.国内外市场历史需求与预测   根据1996年至2000年的DMSO市场情况,预测如下:   目前国内市场对DMSO的总需求量估计在5000吨左右,其中65%以上用于医药及中间体的合成。近期内国内DMSO的需求增长量主要取决于氟氯苯胺的生产,预计今后几年国内DMSO需求将有一定的增长,但到2005年需求量不会超过7000吨。从长远来看,在芳烃提取和丙烯腈纶纤维制造方面,DMSO的用量不会增加,市场的扩大还有赖于有机合成工业的发展以及其新用途的开发。   目前除我国外,亚洲市场容量有6000多吨,其中印度年需求量4500吨左右,若包括我国在内,则约有1.1万吨。根据我国这几年的出口情况,若无实质性改进措施,到2005年,年出口量仅2416吨左右。而随着DMSO应用领域的不断开拓,市场需求量将不断增长,预计2005年亚洲地区的需求量将达到2万吨左右。   二、发展建议 1.进一步积极扩大出口   近些年来,印度、韩国、日本等亚洲国家DMSO需求量大幅增长,给我国DMSO出口带来生机。目前多数亚洲国家从法国和美国进口DMSO。但由于我国DMSO产品质量(国产DMSO质量已超过法国及日本)高,价格上也有竞争力,因此已具备占领国际市场的实力,加上地理位置上的竞争优势,已具备占领亚洲市场的可能性。因此,外贸部门应积极设法扩大出口,国家在此方面,应予以一定优惠政策。

  20. 2.改进工艺,提高产品的竞争力   目前我国的DMSO年生产能力与年产量之间,尚有4000吨的差距。由于受技术的制约,设备未充分发挥效益。因此目前不宜再上马DMSO生产线,而应抓紧设备改造,技术更新。现在我国生产DMSO的原料二甲硫醚部分需要进口,许多厂家沿用二硫化碳和甲醇为原料合成二甲硫醚,数量不能满足需要。近年来,我国已成功开发了硫化氢法合成二甲硫醚的技术,为进一步发展我国DMSO生产创造了有利的条件。建议有硫化氢资源的企业,利用其原料优势,发展二甲硫醚的生产,可为国内现有DMSO生产企业提供二甲硫醚原料,这样不仅可使生产企业取得经济效益,同时也必将进一步提高我国DMSO产品的竞争实力。 二OO一年一月十一日

  21. 三、必备知识 (一)市场预测报告的涵义和用途   市场预测报告是根据所调查的商品生产销售情况以及其他相关资料,运用科学分析的方法进行预计测算,推断商品市场走势的书面报告。   可为企业经营决策服务,是企业发展规划的基础,利于经营管理。 (二)市场预测报告的特点 预见性   即对未来市场发展趋势作出预测判断。 科学性   占有大量的信息资料,是经过科学分析而进行的预测,是对市场客观规律的寻找和发现。 时效性   三方面的涵义:一是对市场的预测必须及时;二是现在作出的市场预测结果不可能永远不变;三是要及时将预测信息传递给有关单位或部门,及时发挥作用。

  22. (三)市场预测报告的种类 按产品划分,可分为:   单项产品市场预测报告、同类产品市场预测报告、综合市场预测报告等。按预测的时间可划分为: 长期市场预测报告、中期市场预测报告和短期市场预测报告。   按预测的范围划分,市场预测报告可分为以下两种: 宏观市场预测报告;   即对某一类商品在国内外市场上总需求量作出预测的报告。如电冰箱销量在国内外市场上的走向情况。 微观市场预测报告。   即对某种品牌商品在国内外市场上总需求量作出预测的报告。如在国内外冰箱市场中海尔牌冰箱的总需求量的走向情况。

  23. (四)市场预测方法 定性预测法;   数据资料不多时,凭借预测者的经验和直觉判断,推断预测对象未来市场走向。 定量预测法。   根据大量资料、信息,运用统计公式或数学模型,定量分析或图解,预测市场发展走向。 四、市场预测报告的结构和写法 (一)标题   一般由预测区域、预测时限、预测对象和文种组成。如《2005年中国手机消费市场形势分析》。 (二)正文 前言,又称导言;   简要介绍写作动因,说明预测的时间、范围、对象、目的及调查方法等,也可直接提出预测结果。也有把前言内容放在主体部分写。

  24. 主体; 一般由三部分组成: (1)基本状况(市场预测的基础)   事物的发展变化是有延续性的,是存在因果相承规律的。用资料数据及图表,说明经济活动的历史、现状。 (2)分析及预测(市场预测报告的核心)   深入、准确地分析预测对象的历史和现状,作出科学推断,指明经济活动发展的规律和趋势,估计预测对象的未来前景。 (3)提出建议(市场预测的目的)   根据预测的结果,提出商品生产和经营的意见。 结语。   说明或强调某个观点,或写些对未来充满信心的话,也可不写结语。

  25. 五、注意事项 注意市场预测报告和市场调查报告的联系和区别; (1)联系表现在:   市场调查是市场预测的手段,是市场预测的基础。市场调查报告和市场预测报告在调查上重合。 (2)区别表现在: 对象不同;   市场调查的对象是过去和现在已经存在的经济现象。市场预测的对象是尚未形成的经济现象。 目的不同;   市场调查在帮助企业进行市场预测时,偏重了解市场的过去和现状,总结经验,发现问题,掌握市场营销的状况及发展变化规律;   市场预测则偏重于了解市场的将来走向,预测商品供求的变化趋势。

  26. 方法不同。 市场调查报告一般通过现场调查或抽样调查获取资料,通过分析整理,得出结论,而市场预测报告主要根据统计资料,通过数学分析,预测市场的走向。 市场调查和分析预测的方法要科学; 材料数据必须真实、准确。 运用经验的定性分析方法,还借助数学方法处理。 在写作方式上; 文字叙述,结合数字说明、图表说明。 讲究时效,及时发挥作用。

  27. 六、例文析评   仔细阅读和认真分析例文,注意结合例文之下的【提示】 分析例文的结构内容和写法; 借鉴作者的写作运思。 七、复习与训练 提示: 通过复习和训练,进一步掌握市场预测报告的写法,加深对注意事项的理解; 布置学生完成习题“四、阅读分析题”。 思路: 将本节所学的市场预测报告的写作结构与写法,与报刊上或网上的市场预测报告相对照,分析其市场预测方法和正文写法的情况。

  28. 【习题】及参考答案 一、名词解释 市场预测报告 二、填空题 1.市场预测报告具有、和三个特点。 答案:预见性;科学性;时效性 2.市场预测报告按预测的范围分,有和两种类型。 答案:宏观市场预测报告;微观市场预测报告 3.市场预测报告的标题一般由、、和文种组成。 答案:预测区域;预测时限;预测对象

  29. 三、简答题 1.试述市场预测的定性预测法和定量预测法。 答案:所谓定性预测法,是在可资利用的数据资料不多时,主要凭借预测者的经验和直觉判断,推断预测对象未来市场走向的方法。 所谓定量预测法,是根据已掌握的大量资料、信息,运用统计公式或数学模型,进行定量分析或图解,对市场的发展走向作出预测的方法。 2.市场预测报告正文的前言一般写哪些内容? 答案:一般简要介绍写作动因,说明有关情况,如预测的时间、范围、对象、目的及调查方法等。 也可在引言中直接提出预测结果。

  30. 3.市场预测报告正文的主体一般写什么内容? 答案:主体一般写如下三部分内容: (1)基本状况。即说明经济活动的历史和现状。 (2)分析及预测。即通过深入、准确地分析预测对象的历史和现状,作出科学推断。 (3)提出建议。即根据预测的结果,提出有关商品生产、经营方面的意见。 4.试述市场预测报告写作的注意事项。 答案: (1)注意市场预测报告和市场调查报告的联系和区别。 (2)市场调查和分析预测的方法要科学。 (3)除文字叙述外,还要尽量使用数字说明和图表说明的方式。 (4)市场材料数据的获取、分析处理和市场预测报告的写作,都必须讲究时效。

  31. 四、阅读分析题   阅读报刊上或网上的市场预测报告,利用本节所学的知识,分析其市场预测方法和正文的写法。

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