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Coordinación General de Fiscalización- Cofis Coordinación General de Tecnología de la Información- Cotec Cartagena de Indias, Colombia 20 de junio de 2007. Secretaría de Ingresos Federales. II- PANEL- Herramientas Informáticas de Selección de Contribuyentes a Fiscalizar.

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Presentation Transcript
secretar a de ingresos federales

Coordinación General de Fiscalización- Cofis

Coordinación General de Tecnología de la Información- Cotec

Cartagena de Indias, Colombia

20 de junio de 2007

Secretaría de Ingresos Federales
nuestros objetivos
Nuestros objetivos ...

Conocer buenas practicas de las administraciones tributarias;

Empezar discusiones para mejorar la actividad de selección de contribuyentes.

  • Presentar:
  • Algunos desafíos de la administración tributaria brasileña respecto a la selección de contribuyentes;
  • Soluciones tecnológicas utilizadas: herramientas y sistemas;
  • Proyectos en desarrollo.
introducci n
Introducción
  • Realidad brasileña;
  • Objetivo de la fiscalización
producto interior bruto 2006 us 960 mil millones
Producto Interior Bruto (2006): US$ 960 mil millonesBrasil - Contexto

Entre las 10 mayores economías del mundo

Población de aproximadamente 186 millones de habitantes

personas f sicas 22 millones de declaraciones de renta m s de 50 millones de otros declarantes
Personas Físicas

22 millones de declaraciones de renta

Más de 50 millones de otros declarantes

Brasil- Contexto

Personas Jurídicas

  • Más de 4 millones de declaraciones
algunos de los tributos en brasil
Algunos de los Tributos en BrasilContexto
  • Gobierno Federal:
  • impuesto sobre la renta (personas físicas y jurídicas)
  • contribuciones para la seguridad
  • CPMF (contribución sobre transacciones financieras)
  • impuesto sobre los productos industrializados (IVA)
  • impuestos al comercio exterior
  • impuesto sobre la propiedad (actividad rural)
tributos en brasil
Tributos en Brasil
  • Gobierno de los Estados:
  • ICMS – s/ circulación de mercancías (IVA)
  • impuesto sobre la propiedad (vehículos)
  • impuesto sobre la transmisión causa-mortis
  • Gobierno de los Municipios:
  • impuesto sobre la propiedad (inmuebles urbanos)
  • impuesto sobre la transmisión inter-vivos
objetivo de la fiscalizaci n srf

Elevación del grado de riesgo al contribuyente fallero, aumentando, de esa manera, el nivel de cumplimiento voluntario de sus obligaciones tributarias, con vistas a promover el incremento de la recaudación. Por tanto, la Fiscalización busca, sobretodo, resultados indirectos que se realizan con la elevación del nivel de cumplimento voluntario de las obligaciones tributarias.

Objetivo de la fiscalización SRF
objetivo de la fiscalizaci n srf10

En ese sentido, la Fiscalización de la Secretaría de Ingresos Federales (SRF) desarrolla esfuerzos para maximizar la utilización de los recursos disponibles, concentrándose en acciones fiscales puntuales y previamente preparadas, cuya selección de sujetos pasivos obedece a criterios técnicos y objetivos, mediante el uso de sistemas específicos de cruce de informaciones y análisis de índices sectoriales, desarrollados para tal fin.

Objetivo de la fiscalización SRF
secretar a de ingresos federales estructura
Secretaría de Ingresos Federales Estructura

Servidores en ejercicio

  • 11 mil Auditores-Fiscales
  • 5 mil en la fiscalización
secretar a de ingresos federales estructura regiones fiscales

2ª R.F.

3ª R.F.

4ª R.F.

5ª R.F.

1ª R.F.

6ª R.F.

7ª R.F.

8ª R.F.

9ª R.F.

10ª R.F.

Secretaría de Ingresos Federales Estructura - Regiones Fiscales

Directrices nacionales

Selección descentralizada y apartada

algunos desaf os
Algunos desafíos
  • selección técnica y impersonal
  • selección de contribuyentes para auditar que presentan un verdadero perfil de fraude: relevancia fiscal
  • ponderar diferentes criterios de selección
  • utilización de todos los datos disponibles- riesgo total;

PRESENCIA FISCAL

sistema para
Sistema para:Apoyo para la Selección de Contribuyentes a Fiscalizar
  • colecta: Sinco
  • selección:

- tecnología data warehouse

desde 2001 (datos de 1999)

general

- trabajo de investigación;

- técnicas de inteligencia computacional

  • preparo de la acción fiscal: Dossiê Integrado
selecci n fiscal dw siga

Todo eso

aquí es mío, pero

no esparce...

Selección Fiscal- DW Siga
slide19
Omiso DIRPF X Transacciones Financieras más de US$ 5.000.000

SRRF 6ª RF;

Año 2004;

Presentar CPF, Município y DRF.

Selección Fiscal- DW Siga PF- Ejemplo 1
selecci n fiscal dw siga pf ejemplo 2

Gastos pagado con tarjeta de crédito superiores a los rendimientos disponibles (diferencia de por lo menos US$ 40.000)

DRF/Fortaleza/CE;

Años 2003 y 2004;

Presentar CPF, Município y DRF.

Selección Fiscal- DW Siga PF- Ejemplo 2
selecci n de personas f sicas no dw

273 usuários cadastrados;

930 GB de espacio em disco utilizado;

959 Metricas e 89 atributos;

Maior fato (DIRF) tem 194 milhões de registros com 54 métricas e 12 atributos;

85 relatórios públicos;

Selección de Personas Físicas no DW
selecci n de personas jur dicas no dw

499 usuários cadastrados;

1 Tb de espaço em disco utilizado;

49 tabelas fato totalizando 5730 métricas e 281 atributos;

Maior fato tem 320 milhões de registros;

118 relatórios públicos;

Selección de Personas Jurídicas no DW
proyecto an lises de riesgo

El proyecto consiste en la combinación de instrumentos de análisis de riesgo y proyección de resultados, con vistas a subvencionar la administración del riesgo y perfeccionar la asignación de los recursos fiscales.

Proyecto Análises de Riesgo

Empezando del descubrimiento del nivel y naturaleza del riesgo inherente a la operación, el sistema intenta determinar el momento de intervención y procedimiento adecuado, estableciendo el orden de prioridad segundo la cual las acciones fiscales correspondientes deben ejecutarse.

proyecto inteligencia computacional harpia28
Proyecto Inteligencia Computacional-Harpia
  • Técnicas de IC:

conocimiento intencional

(reglas)

Redes

Bayesianas

Sistemas

Fuzzy

Sistemas

Especialistas

Algoritmos

Genéticos

Sistemas de

Aprendizagem

Simbólica Indutiva

Sistemas

Baseados

em Casos

Redes

Neuronales Artificiais

conocimiento extensional

(ejemplos)

escrituraci n digital

Originase de la constatación de que gran parte de los contribuyentes ya utiliza recursos de informática para efectuar sus escrituraciones, sendo sus imágenes en papel transpuestas de las informaciones existentes en medio digital.

Escrituración Digital

Sistema Público de Escrituración Digital (Sped):

sustituición de la emissión de libros y documentos compatibles y fiscales, hechos en papel, por documentos electrónicos con validad jurídica transmitidos por los contribuyentes a las administraciones tributarias.

escrituraci n digital30
Escrituración Digital

En la Secretaria de Ingresos Federales, el SPED representará un cambio de paradigma en respecto a la selección de contribuyentes.

desaf os atuales
Desafíos Atuales
  • comercio electrónico
  • blanqueo de dinero
  • efectivointercambio de informaciones
slide32
Muchas Gracias

Afranio Rodrigues Bezerra Filho

Afranio.Rodrigues-Filho@receita.fazenda.gov.br

Cartagena, 20 de junio de 2007

Secretaría de Ingresos Federales