MISURAZIONE DELL’INTANGIBILE MEDIANTE LA BUSINESS DYNAMICS: IL CASO GEOX

1. MISURAZIONE DELL’INTANGIBILE MEDIANTE LA BUSINESS DYNAMICS: IL CASO GEOX Alberto F. De Toni – Paolo Bonograzia Università degli Studi di Udine

2. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

3. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

4. Cos’è l’intangibile? I beni intangibili sono beni identificabili non monetari, senza consistenza fisica, dai quali ci si attende benefici economici futuri. CAPITALE INTELLETTUALE “Il capitale intellettuale è l’insieme di tutte le conoscenze che le persone di un’azienda possiedono e sono in grado di conferire all’azienda stessa un vantaggio competitivo sul mercato” (Stewart)

5. VALORE AZIENDALE Capitale Umano Capitale Strutturale Capitale Relazionale La classificazione Capitale Finanziario CAPITALE INTELLETTUALE

6. Capitale Umano Capitale Strutturale Capitale Relazionale la valorizzazione della capacità umana di trasformare il sapere in merce di scambio strumenti che permettono al capitale umano di trasformare la conoscenza in azione rendendola così valore per l’azienda. mezzo per sostenere la formazione di conoscenza collettiva, generando valore e occasioni di crescita

7. Misurare il capitale intangibile • PERCHE’? Sono gli asset intangibili, e sempre meno gli asset tradizionali, i creatori di valore. Bisogna valutarli se si vuole scoprire il vero valore dell’impresa. • PER CHI? Prospettiva interna: management Prospettiva esterna: reporting informativo

8. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

9. Obiettivo Creare uno strumento di misurazione del capitale intangibile in grado di aiutare il management nella pianificazione strategica degli investimenti aziendali Metodo Descrizione del sistema azienda attraverso circoli dinamici caratterizzanti le relazioni fra risorse aziendali, incluse quelle intangibili.

10. Stock flusso in flusso out Idea fondamentale BUSINESS DYNAMICS BILANCIO DEL CAPITALE INTANGIBILE APPROCCIO DINAMICO AL BILANCIO DELL’INTANGIBILE

11. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

12. Gli indicatori intangibili fonti analizzate: 8 libri di testo 13 casi aziendali internazionali

13. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

14. Le variabili fondamentali INPUT OUTPUT MODELLO DINAMICO DI MISURAZIONE

15. Le variabili fondamentali INPUT OUTPUT (andamenti qualitativi) investimenti in formazione n° ordini acquisiti investimenti in Ricerca & Sviluppo MODELLO DINAMICO DI MISURAZIONE capacità innovativa investimenti in infrastrutture organizzative capacità di evasione ordini investimenti in marketing

16. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

17. La mappa base

18. La mappa base Leve di intervento

19. I 7 circoli principali 1° circolo

20. I 7 circoli principali 2° circolo

21. I 7 circoli principali 3° circolo

22. I 7 circoli principali 4° circolo

23. I 7 circoli principali 5° circolo

24. I 7 circoli principali 6° circolo

25. I 7 circoli principali 7° circolo

26. La mappa base variabile di disequilibrio influenzata anche dal PREZZO

27. Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 1° circolo 1° circolo

28. Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 2° circolo 1° circolo 2° circolo

29. Arricchimenti alla mappa circolo secondario del 1° e 2° circolo 1° circolo 2° circolo

30. Mappa completa SODDISFAZIONE DEL PERSONALE variabili introdotte nei secondari QUALITA’ PREZZO SODDISFAZIONE DEL CLIENTE QUOTA DI MERCATO

31. Mappa completa Leve di intervento PREZZO

32. Mappa completa 7 circoli principali

33. Mappa completa CAPITALE UMANO CAPITALE STRUTTURALE CAPITALE RELAZIONALE

34. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

35. Il modello di simulazione CAPITALE UMANO CAPITALE STRUTTURALE CAPITALE RELAZIONALE

36. Le variabili di livello

37. quota infrastrutture organizzative Le variabili di INPUT

38. Le variabili di OUTPUT variabile di livello variabile ausiliaria

39. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

40. competenze % energia e motivazione grado di leadership % % soddisfazione del personale Fase di lavoro svolta in collaborazione con: • Le convenzioni • orizzonte temporale : 4 anni • scala di valutazione: da 0 a 10 • I pesi relativi • I livelli iniziali: valori relativi alla scala di valutazione scelta

41. Sommario: • Il capitale intangibile • Il modello proposto • FASE 1: Studio degli indicatori dell’intangibile • FASE 2: Individuazione di Input e Output del modello • FASE 3: Creazione della mappa causale • FASE 4: Creazione del modello di simulazione • FASE 5: Calibratura del modello • La simulazione • Conclusioni

42. COSTANTE Creazione degli scenari (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254.000.000 € )

43. Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )

44. Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )

45. Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )

46. Creazione degli scenari COSTANTE (quote di investimento sul fatturato 2003, pari a 254 milioni di € )

47. SCENARIO 1: “attuale” le leve non sono state modificate nei valori rispetto a quelle fornite dalla GEOX

48. SCENARIO 1: “attuale” capacità innovativa anni capacità di evasione ordini anni n° ordini acquisiti anni

49. 10 9 8 7 6 5 4 3 0 30 60 10 SCENARIO 1: “attuale” Entità capacità di evasione ordini  inizio della simulazione  fine della simulazione         Peso livello di personale livello di infrastrutture organizzative livello di competenze

50. SCENARIO 2: “riduzione di 1/3 della quota in formazione” l’innovazione come motore del successo per la realtà GEOX