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转帐支票、进帐单

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Presentation Transcript

  1. 转帐支票、进帐单 ——主讲梁立 2008.02

  2. 转账支票的填制 ——单位转账支取款项时使用

  3. 1、出票日期 • 必须大写,使用小写的,不予受理; • 大写数字写法: 零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 • 举例: 2007年8月5日:贰零零柒年捌月零伍日。 2006年2月13日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日

  4. 2、收款人 • 收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 • 收款人可写为收款人个人姓名,此时转帐支票背面不盖任何章,收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称,凭身份证和转帐支票存入个人在开户银行开的个人结算帐户内。最新规定,个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内。

  5. 3、 付款行名称、出票人帐号 • 本单位开户银行名称及银行帐号,银行帐号必须小写。

  6. 4、人民币大小写金额 • 规范、一致,具体与现金支票填制要求一致。

  7. 5、 用途 • 没有具体规定,可填写如“货款”、“代理费”、“运输费”、“保险费”等等。

  8. 6、 盖章: • 左下角出票人签章必须与预留印鉴相符,包括章的数量和章面都要一致; • 支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”; • 银行办完业务需加盖转账付讫章、经办员个人名章。

  9. 持票人提交支票,提示入账,必须在背书栏背书加盖持票人的预留印鉴,写上”委托收款”字样,在被背书人栏处写上收款人开户行名称,如果收款人与付款人不在同家银行开户,收款人开户行应加盖清算专用章提出交换;持票人提交支票,提示入账,必须在背书栏背书加盖持票人的预留印鉴,写上”委托收款”字样,在被背书人栏处写上收款人开户行名称,如果收款人与付款人不在同家银行开户,收款人开户行应加盖清算专用章提出交换; • 如果收款人与付款人不在同家银行开户,进帐单应加盖清算专用章提出交换。 • 经票交所提入的支票付款人开户行收到后付款要加盖转讫章、经办员个人名章。

  10. 票样

  11. 转帐支票的审核 转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。

  12. 进账单的填写 ——转帐存入资金时使用

  13. 交款日期小写,是受理当日; • 出票人:支票的出票人;帐号及开户行要与全称一致; • 收款人(持票人):票面上的收款人,如果有背书则是最后一手被背书人;帐号及开户行要与全称一致; • 金额大小写要规范并一致,并必须与进账的票据上的金额一致;

  14. 如果是持票人提交的票据则要在第一联上加盖业务公章,交给持票人; 第二联加盖“他行票据收妥抵用”章和第三联一并专夹保管,待退票时间过后, 加盖转讫章、个人名章,做贷方传票为持票人收款入帐;第三联加盖转讫章做收帐通知交持票人。 • 如果是出票人提交的票据,则要在第一联上加盖转讫章,再交给出票人;第二联加盖“清算交换专用章”,和第三联一并提出交换

  15. 票交所提回的进帐单第二联和第三联,首先审查是否加盖“清算交换专用章”,收款行是否为本行,收款人信息是否真是一致、无误, 以第二联做贷方凭证,加盖转讫章、个人名章,办理入帐手续;第三联加盖转讫章做收帐通知交收款人。

  16. 票样:

  17. 票样:

  18. 练习:2007年12月1日 • 1、0603的万佳百货转帐购买转帐支票一本,金额25元。 • 2、0603的金威啤酒厂与0603的万佳百货签订180000元的经济合同,万佳百货提交由自己签发的转账支票、进账单,支付啤酒厂货款。 • 3、野稻田广告公司与招行深纺支行客户飞亚达公司签订合同,飞亚达公司签发转账支票支付野稻田广告公司费用37000元,野稻田持支票和进账单来行入帐。

  19. 4、收到票交所提入的转帐支票一张,金额43180元,系本行客户大华商贸签发给工行深圳湾支行的天虹商场的,审核无误,转帐。4、收到票交所提入的转帐支票一张,金额43180元,系本行客户大华商贸签发给工行深圳湾支行的天虹商场的,审核无误,转帐。 • 5、收到票交所提入的进帐单两张,其中一张金额9300元,系支付天天渔港的招待费,另一张金额125900元,系支付野稻田的广告费,出票人都是招行深纺支行客户飞亚达公司,审核无误,入帐。

  20. 6、收到票交所提入的转帐支票一张,金额170060.30元,出票人是野稻田广告公司,系支付建行深圳分行营业部客户天龙建设集团的货款,审核无误,转账。6、收到票交所提入的转帐支票一张,金额170060.30元,出票人是野稻田广告公司,系支付建行深圳分行营业部客户天龙建设集团的货款,审核无误,转账。 • 7、收到票交所提入的转帐支票一张,金额1800元,出票人是本行客户深圳水务集团,系支付交通银行南山支行开户的客户南山天虹的货款,经审核,发现是一张超过提示付款期的票据,退票处理。 • 需要的资料: 空白凭证购买单、转账支票、进账单、转账借方传票、转账贷方传票等