1 / 38

แนวทางการดำเนินงาน ระบบควบคุมภายในประจำปี 2555 . ของสถานศึกษา

แนวทางการดำเนินงาน ระบบควบคุมภายในประจำปี 2555 . ของสถานศึกษา. สพฐ. กำหนดหน่วยรับตรวจและส่วนงานย่อย ดังนี้. แบบฟอร์มของหน่วยรับตรวจ. แบบ ปอ.1 : หนังสือรับรองการประเมินผล การควบคุมภายใน แบบ ปอ.2 : รายงานผลการประเมินองค์ประกอบ

wood
Download Presentation

แนวทางการดำเนินงาน ระบบควบคุมภายในประจำปี 2555 . ของสถานศึกษา

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. แนวทางการดำเนินงานระบบควบคุมภายในประจำปี 2555.ของสถานศึกษา

  2. สพฐ. กำหนดหน่วยรับตรวจและส่วนงานย่อย ดังนี้

  3. แบบฟอร์มของหน่วยรับตรวจแบบฟอร์มของหน่วยรับตรวจ • แบบ ปอ.1 : หนังสือรับรองการประเมินผล การควบคุมภายใน • แบบ ปอ.2 : รายงานผลการประเมินองค์ประกอบ ของการควบคุมภายใน • แบบ ปอ.3 : รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน • แบบติดตาม ปอ.3 : รายงานผลการติดตามการปฏิบัติตาม แผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน

  4. แบบฟอร์มของส่วนงานย่อยแบบฟอร์มของส่วนงานย่อย • แบบ ปย.1 : รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของ การควบคุมภายใน • แบบ ปย.2 : รายงานการประเมินผลและการปรับปรุง การควบคุมภายใน • แบบติดตาม ปย.2 : รายงานผลการติดตามการปฏิบัติ ตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน

  5. ส่วนงานย่อยรายงานรอบ 12 เดือน สิ้นสุด ณ วันที่ 30 ก.ย. 55 ให้ดำเนินการ ดังนี้ 1. นำแบบ ปย.2 (ปี 54) มาติดตามผลการปฏิบัติงานแล้ว สรุปลงใน แบบติดตาม ปย. 2

  6. งาน................................... แบบติดตาม ปย . 2รายงานผลการติดตามการปฏิบัติตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  7. งาน................................... แบบติดตาม ปย . 2รายงานผลการติดตามการปฏิบัติตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555

  8. ส่วนงานย่อยรายงานรอบ 12 เดือน 2. ประเมินองค์ประกอบตามมาตรฐานการควบคุมภายใน ของ สตง. 5 องค์ประกอบ แล้วสรุปลงใน แบบ ปย.1

  9. งาน................................... แบบ ปย. 1 รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  10. ส่วนงานย่อยรายงานรอบ 12 เดือน 3. ประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง Control self Assessment (CSA) เป็นกระบวนการสร้างความรับผิดชอบในการควบคุมภายในให้แก่ทุกคนที่เป็นเจ้าของงานนั้น

  11. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 1. ให้วิเคราะห์งานที่มีความเสี่ยงสูง

  12. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 2. ทำความเข้าใจถึงผลสำเร็จ ของงานที่เลือกว่าต้องการให้เกิดผลสำเร็จอะไร

  13. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 3. งานที่เลือกมานั้นมีขั้นตอนหรือกระบวนการปฏิบัติ ที่จะทำให้งานนั้นสำเร็จมีขั้นตอนอะไรบ้าง ขั้นตอนที่ 4. แต่ละขั้นตอนมีวัตถุประสงค์ความสำเร็จอย่างไร

  14. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 5. พิจารณาว่าถ้าไม่เป็นไปตามวัตถุประสงค์ เกิดจากสาเหตุอะไร (ระบุปัจจัยเสี่ยง) อะไรบ้าง 1.........2........3...... (เป็นปัจจัยภายใน/ภายนอก)

  15. ตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยงตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยง

  16. ตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยงตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยง

  17. ตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยงตัวอย่างการระบุปัจจัยเสี่ยง

  18. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 6. ให้วิเคราะห์ว่างานที่ปฏิบัติอยู่จริงในขณะประเมินมีกิจกรรมการควบคุมอย่างไร มีการปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับ,คำสั่งหรือมีวิธีการอื่นๆ

  19. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 7. ให้วิเคราะห์ว่าที่ปฏิบัติอยู่จริงนั้น สามารถลดหรือควบคุมความเสี่ยงได้หรือไม่ สรุปว่า ได้/เพียงพอ ไม่ได้/ไม่เพียงพอ ยังมีปัญหา

  20. ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงขั้นตอนการประเมินความเสี่ยง ขั้นตอนที่ 8. ถ้าพบว่ายังมีปัญหาอยู่ เกิดจากสาเหตุอะไร จะแก้ไข อย่างไร ใครเป็นคนแก้ไข วัน/เดือน/ปี แล้วเสร็จ

  21. การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง Control self Assessment (CSA) ►กำหนดกิจกรรมการควบคุมใหม่ หรือเพิ่มเติมเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ใน ระดับที่ยอมรับได้ (แก้ที่ต้นเหตุ/สาเหตุ) งานที่มีความเสี่ยงสูง CSA ประเมินการควบคุมด้วยตนเอง แผนปรับปรุงการควบคุม ► ต้องการให้เกิดผลสำเร็จอะไร วัตถุประสงค์ของงาน กระบวนการปฏิบัติงาน ► ขั้นตอนงานมีอะไรบ้าง ปัจจัยเสี่ยงที่ยังมีอยู่ กิจกรรมควบคุมที่มี ►มีวัตถุประสงค์ (ย่อย) อะไรบ้าง ►ถ้างานยังมีความเสี่ยงวิเคราะห์ หาต้นเหตุ/สาเหตุเกิดจากอะไร (ปัจจัยภายในหรือภายนอก) ►มีหรือไม่/ ถ้ามี อะไรบ้าง เช่น คู่มือการปฏิบัติงาน การรายงาน ►ถ้ามีประสิทธิภาพงานบรรลุวัตถุประสงค์/เป้าหมาย (ไม่เสี่ยง) ►งานไม่บรรลุวัตถุประสงค์/ เป้าหมาย (เสี่ยง) การควบคุมไม่มีประสิทธิภาพ

  22. ส่วนงานย่อยรายงานรอบ 12 เดือน 4 นำความเสี่ยงที่ยังหลงเหลืออยู่จากการติดตาม ปย.2 +ความเสี่ยงที่พบจากการประเมิน 5 องค์ประกอบ + การ ประเมิน CSA มาหามาตรการ/แนวทางในการควบคุม พร้อมทั้งกำหนด ผู้รับผิดชอบและระยะเวลาดำเนินการ แล้ว สรุปลงใน แบบ ปย.2

  23. งาน................................... แบบ ปย. 2 รายงานการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  24. สรุปขั้นตอนการจัดทำรายงานส่วนงานย่อย 1. แบบ ปย.2 (ปี 54) 3. ประเมินด้วยตนเอง CSA แบบสอบถาม (ถ้ามี) 2. ประเมิน 5 องค์ประกอบ แบบติดตาม ปย.2 แบบ ปย.1 4. แบบ ปย.2 (ปี 55) หน่วยรับตรวจ

  25. สรุปแบบรายงานที่ต้องดำเนินการสรุปแบบรายงานที่ต้องดำเนินการ แบบที่จัดส่งให้ หน่วยรับตรวจ • แบบ ปย.1 • แบบ ปย.2 • แบบติดตาม ปย. 2 แบบที่เก็บไว้ที่ กลุ่ม/งาน -แบบประเมิน 5 องค์ประกอบ

  26. ขั้นตอนการจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจ ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ขั้นตอนที่ 1 - นำแบบ ปอ. 3 (ปี 54) มาติดตามผลการปฏิบัติงานแล้วสรุปลงในแบบติดตาม ปอ.3 - นำแบบ ปย. 2 ของกลุ่มในปีงบประมาณ 2555 มาจัดลำดับความสำคัญของความเสี่ยง

  27. โรงเรียน ..................................... แบบติดตาม ปอ. 3 การติดตามการปฏิบัติตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  28. โรงเรียน..............................การติดตามการปฏิบัติตามแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  29. ขั้นตอนการจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจ ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ขั้นตอนที่ 2 ประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน 5 องค์ประกอบ แล้วสรุปลงในแบบ ปอ.2

  30. โรงเรียน....................................... แบบ ปอ. 2รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  31. ขั้นตอนการจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยรับตรวจ ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ขั้นตอนที่ 3ประเมินตามแบบสอบถาม ขั้นตอนที่ 4ประเมินโดยวิธีอื่นๆ ผลการประเมินของ สมศ, ผลการประเมินแผนงาน/โครงการ ขั้นตอนที่ 5นำผลการประเมิน ตั้งแต่ขั้นตอนที่ 1-4 ที่ยังมี ความเสี่ยงหลงเหลืออยู่ และ ปย.2 มาพิจารณาจัดทำแผนปรับปรุง บันทึกใน แบบ ปอ.3

  32. โรงเรียน................................... แบบ ปอ. 3รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ชื่อผู้รายงาน............................... ตำแหน่ง.................................... วันที่.............เดือน..........พ.ศ.......

  33. ขั้นตอนการจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในขั้นตอนการจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 6 นำความเสี่ยงที่มีอยู่ในแบบ ปอ.3 มาสรุปเป็น ความเรียงลงใน แบบ ปอ. 1

  34. หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายในหนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน วรรคที่ 1(ชื่อหน่วยรับตรวจ)ได้ประเมินผลการควบคุมภายในสำหรับปีสิ้นสุดวันที่........เดือน.........พ.ศ......... ด้วยวีการที่ (ชื่อหน่วยรับตรวจ)กำหนดโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจอย่าสมเหตุสมผลว่า................................................................................................... วรรคที่ 2จากผลการประเมินดังกล่าวเห็นว่าการควบคุมภายในของ(ชื่อหน่วยรับตรวจ) สำหรับปีสิ้นสุด วันที่.........เดือน...........พ.ศ............ เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่กำหนดไว้ วรรคที่ 3อนึ่งการควบคุมภายในยังคงมีจุดอ่อนที่มีนัยสำคัญดังนี้ 1……………………………………..…. 2………………………………..……… ลายมือชื่อ............................................. ผอ.โรงเรียน.................................................. วัน.........เดือน.............................พ.ศ. ..............

  35. สรุปขั้นตอนการจัดทำรายงานหน่วยรับตรวจ 3. ประเมินแบบสอบถาม 4. ประเมินโดยวิธีอื่นๆ และ ปย.2 1. แบบปอ. 3 (ปี 54) 2. ประเมิน 5 องค์ประกอบ แบบติดตามปอ. 3 แบบ ปอ. 2 5. แบบปอ. 3 (ปี 55) • รายงาน สตง. • - รายงาน สพท. 6. แบบ ปอ. 1

  36. สรุปแบบรายการควบคุมภายในสรุปแบบรายการควบคุมภายใน

  37. ที่อยู่สำนักตรวจเงินแผ่นดินภูมิภาคที่ 4 นครราชสีมา สำนักตรวจเงินแผ่นดินจังหวัดนครราชสีมา ถนนช้างเผือก อำเภอเมืองนครราชสีมา จังหวัดนครราชสีมา 30000

  38. “ความสำเร็จของการควบคุมภายใน“ความสำเร็จของการควบคุมภายใน เกิดจากความร่วมมือ ร่วมใจของทุกคน” สวัสดีค่ะ

More Related