slide1 n.
Download
Skip this Video
Loading SlideShow in 5 Seconds..
الاعتمادات المستندية PowerPoint Presentation
Download Presentation
الاعتمادات المستندية

Loading in 2 Seconds...

play fullscreen
1 / 239

الاعتمادات المستندية - PowerPoint PPT Presentation


  • 535 Views
  • Uploaded on

الاعتمادات المستندية. طرق الدفع طرق الدفع فى المعاملات العالمية. تعريف عن خطاب الاعتماد من هم اطراف خطاب الاعتماد شكل خطاب الاعتماد أنواع خطابات الاعتماد. مكونات خطاب الاعتماد المستندات المطلوبة لتكملة جراءات السداد. مخاطر خطابات الاعتماد. الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد.

loader
I am the owner, or an agent authorized to act on behalf of the owner, of the copyrighted work described.
capcha
Download Presentation

PowerPoint Slideshow about 'الاعتمادات المستندية' - wilmer


An Image/Link below is provided (as is) to download presentation

Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author.While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server.


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - E N D - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Presentation Transcript
slide3

طرق الدفع

  • طرق الدفع فى المعاملات العالمية.
  • تعريف عن خطاب الاعتماد
  • من هم اطراف خطاب الاعتماد
  • شكل خطاب الاعتماد
  • أنواع خطابات الاعتماد
slide4

مكونات خطاب الاعتماد

  • المستندات المطلوبة لتكملة جراءات السداد.
  • مخاطر خطابات الاعتماد.
  • الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد.
  • تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشترى
  • الاعتمادان المستندية فى المصارف الاسلامية..
  • خطابات الضمان وخطابات الاعتماد.
slide5

المصطلحات التتجارية الدولية.

  • التامين.
  • القيودات المحاسبية.
slide6

مقدمة:-

  • العملية المالية عبارة عن اتفاق او اتصال أو تحرك بين مشتر وبائع بغرض تبادل منافع ذات قيمة مثل المعلومات , البضائع , الخدمات والنقود وهى ما تسمى بالعملية المزدوجة وتتلخص فى الاتى:
  • الجزء الاول دفع النقود
  • الجزء الثانى استلام المطلوب.
  • فى العصور القديمة العمليات المالية كانت تتم عن طريق تبادل السلع والخدمات بطريقة مباشرة من دون وسيط مالى عن طريق المقايضة وهى من اقدم واسهل طرق السداد.
slide7

تابع المقدمة

  • من مساوى هذه العملية ان البائع والمشترى او من يمثلونهم لا بد وان يتقابلوا وجها لوجه وتتم العملية فى مقايضة واحدة.
  • فى المرحلة اللاحقة دخلت المعادن النفيسة كالذهب والفضة فى العمليات التجارية لذلك تطورت التجارة الغير مباشرة واصبح هنالك متسع من المسافات والوقت.
  • فى العصور الحديثة دخلت وسائط متعددة للسداد منها:
  • النقد .
  • الشيكات.
slide8

تابع المقدمة

  • بطاقات الائتمان
  • بطاقات الخصم (كروت الصرف من البنوك).
  • التحويلات البنكية.
  • الصكوك.
slide9

طرق الدفع

  • الطريقة الاؤلى عن طريق التبادل وهى تغيير العملة الورقية او المعدنية على اساس السعر لما تريد شراؤه.
  • الطريقة الثانية عن طريق تحويل الاموال من جهة الى جهة اخرى مما يتطلب وجود طرف ثالث (بطاقات الائتمان , التحويلات النقدية)
  • اطراف المدفوعات:
  • تصنيف المدفوعات يمكن أن يكون بعدد الاطراف المشاركة فى المعاملة الواحدة.
slide10

المقايضة:

  • تتطلب طرفين بائع ومشتر.
  • النقد
  • يتطلب ثلاث اطراف : بائع, مشتر , وعملة.
  • كرت الائتمان
  • يتطلب وجود اربعة اطراف مشتر , بائع , البنك المصدر للكرت , البنك المستحوز والذى يقوم بعملية الرصدوالدفع.
slide11

المستورد :--

  • يحتاج الى ضمان وصول البضائع فى الوقت المحدد.
  • ان تكون البضاعة مطابقة للمواصفات التى سبق ان تم الاتفاق عليها.
slide12

المورد :---

  • يرغب فى ضمان استلامه لثمن البضائع فى الوقت الذى تم تحديده.
  • هنالك بعض الموردين الذين لايقومون بتوريد البضائع الا فى حالة استلام جزء من ثمنها مع امر الشراء على ان يتم دفع الباقى فى حالة تجهيز البضائع للشحن.
  • فى بعض الدول هنالك منظمات يمكن ان توفر مقابل بعض الاتعاب جميع المعلومات المتعلقة بالاطراف.
  • اذن كل طرف يرغب فى التاكد من ان الطرف الآخر يمكن الاعتماد عليه .
slide13

المورد قطعا يتطلع الى بنود الدفع التى يفضلها مثل الدفع مع امر الشراء.

  • المستورد يبحث عن بنود الدفع التى تمكنه من الدفع بعد استلام البضاعة.
slide14

معظم الاعمال التجارية فى دول السوق الاؤربية تتم على اساس الحساب المفتوح .

  • اذا كانت الثقة بين الطرفين البائع والمشترى غير متوفرة فقد يكون من الضرورى دفع بعض النقود كمقدم قبل ارسال البضائع .
  • فى بعض الحالات قد يكون من الضرورى تقديم الكمبيلات المكفولة مع الانتهاء من الاجراءات الخاصة بتحصيل المستندات .
slide15

لابد من الوضع فى الاعتبار ان تقديم هذه الكمبيالات لايعد سهلا خاصة فى حالة توصيل البضائع للمشترين عن طريق البر (الطرف القارية التى تربط دولا متعددة) .

  • المشترون عليهم التاكد من جدارة الموردين المرتقبين بالثقة والاعتماد خاصة اذا ماكانوا يطالبون بثمن المنتجات قبل ان يتم تسليمها وتكون هناك امكانية لفحصها عينيا .
  • يمكن للمشترين بدراسة الوضع المالى للمورد من خلال البنوك التى يتعاملون معها ووكالات الاعتماد .
slide16

الدفع الفورى

ايسط اشكال الدفع من وجهة نظر المورد هى الدفع بمجرد التعاقد او قبل شحن البضائع او عند استلامها وفى هذه الحالة يقال ان الدفع على اساس (COD)Cash On Delivery

.

  • يقوم الشاحن الذى ينقل البضاعة بتسليم البضائع بمجرد تسلمه لثمنها.
  • هنالك شركات تقوم بجمع هذه المدفوعات نظير اتعاب معينة مثل TNT , DHL وخلافها.
slide17

الدفع عن طريق الحساب المفتوح :---

نظام الحساب المفتوح ببساطة يعنى ان المستورد يقوم بالدفع للمورد مايعادل قيمة الفاتورة فورا او خلال ثلاثين يوما او اية فترة اعتماد يتم تحديدها .

  • على المستورد فى هذه الحالة تنظيم الامر مع البنك الذى يتعامل معه للدفع للمورد باسرع الطرق واقلها تكلفة .
  • (الدفع عن طريق الشيكات من ابطأ الطرق المتاحة – فترة التحويل اطول بالاضافة للتكاليف البنكية ).
slide18

طرق الدفع المختلفة فى المعاملات التجارية العالمية

  • الدفع المقدم او الدفع مع الطلب
  • Advance Payment Or Cash With Order

المشترى يقوم بالوفاء بالتزاماته عند استلام البضاعة. (اكثر أمنا

للبائع).

  • الدفع عن طريق الكمبيالات:Bill Of Exchange
  • هى كالشيك فى عدد اشخاصه وهى قابلة للتظهير بقيام المستفيد بالتوقيع على ظهرها لصالح مستفيد آخر ولا تسحب على مصرف. (أكثر أمنا للمشترى ولحدما للبائع).
slide19

الدفع ضد المستندات Cash Against Documents

  • الدفع مربوط باستلام المستندات المتفق عليها (اكثر امنا للمشترى ولحدما للبائع).
  • الدفع المباشر Direct Payment
  • المشترى يستلم البضاعة والبائع ينتظر حتى يتم له السداد.
  • الاعتمادات المستندية:
  • تعطى البائع ضمانين للسداد وهى:
  • ضمانة بنك المشترى والاخرى
  • ضمانة بنك البائع.
slide20

تحصيل المستندات

  • تتمثل الميزة التى يتم بها تحصيل المستندات بالنسبة للمستورد فى انه غير ملزم بدفع ثمن البضاعة الا فى حالة استلامه لكل المستندات التى تتعلق بها من البنك الذى يقوم بالتعامل معه
  • سوف يقوم المستورد بالدفع بالاطلاع Sight Draft او قبوله كمبيالة Bill Of Exchange
slide21

ماهو خطاب الاعتماد ؟

  • بصورة بسيطة جدا خطاب الاعتماد عبارة عن مستند يصدر من مؤسسة مالية بغرض تمويل تجارة خارجية ليكون بمثابة التزام من تلك المؤسسة للوفاء بالتزامات مالية محددة وفق للشروط المضمنة فى ذلك المستند.
  • هذا المستند المذكور فى أعلاه يصدر بناء على تعليمات الشارى للبضاعة او الخدمة او ما شابهها لصالح البائع.
  • فى هذا الخطاب او المستند توضح كل الشروط اللازم القيام بها من قبل البائع ليستطيع الحصول على مستحقاته كاملة.
slide22

تابع ماهو خطاب الاعتماد ؟

  • خطاب الاعتماد يعتبر ضمانة للبائع للحصول على مستحقاته عن طريق بنك البائع عندما يقوم البائع بتسليم مستندات محددة التفاصيل فى خطاب الاعتماد للبنك الذى يتعامل معه.
  • خطاب الاعتماد يحدد متى واين تقدم تلك المستندات وحدود المبلغ الذى سيكون متاحا وآخر تاريخ لتقديم تلك المستندات.
  • المستندات تختلف من حالة الى حالة اخرى لكن الهدف الرئيسى ان البضائع قد تم بيعها وهى فى طريقها للمشترى او الخدمة المطلوبة قد انجزت.
slide23

خطابات الاعتماد تستعمل بصورة رئيسية فى مجال التجارة الخارجية ذات القيم المالية العالية للتعاملات التى تتم بين مورد فى دولة وزبون فى دولة اخرى.

  • كل الاعتمادات المستندية تحكمها الاعراف والممارسات التى تضعها غرفة التجارة العالمية بباريس والمقبولة فى كل انحاء العالم والتى تعرف
  • (Uniform Custom And Practice For Documentary Credit 600 )
  • المجددة فى الاول من يوليو للعام 2007 .
slide24

من هم اطراف خطابات الاعتماد:-

  • المستفيد:- BENEFICIARY

بائع البضاعة او الخدمة وهو الجهة المعنونة لها الخطاب والتى ستستمتع بفوائده.

2) مقدم الطلب :-

APPLICANT OR ACCOUNTING PARTY

هو مشترى البضاعة او الخدمة الذى طلب اصدار خطاب الاعتماد.

slide25

من هم اطراف خطابات الاعتماد:-

  • البنك الذى اصدر الاعتماد:- ISSUING BANK

هو المؤسسة المالية التى ابتدرت وكتبت خطاب الاعتماد مقدمة ضمانتها ومسؤليتها للسداد اذا تم الوفاء بكل والنزامات الاعتماد المطلوبة.

4) البنك المخطر:- ADVISING BANK

هو البنك الموجود فى بلد المستفيد والذى مهمته فقط توصيل خطاب الاعتماد للمستفيد وليس عليه او مطلوب باى التزامات نحوالاعتماد غير التحقق من ان الاعتماد فعلا صدر من البنك الذى اصدر الاعتماد.

slide26

) تابع من هم اطراف خطابات الاعتماد:-

5) البنك المسحوب عليه:- DRAWEE BANK

البنك المحدد اسمه فى خطاب الاعتماد والمخول له السداد للمستفيد. كل الكمبيالات او المستندات تقدم لهذا البنك الا فى حالة التوضيح بغير ذلك.

6) البنك المعزز:- CONFIRMING BANK

مؤسسة مالية اخرى بنك او خلافه يطلب منه البنك الذى اصدر الاعتماد باضافة تعهده بالتزامه بالسداد.

البائع هو عادة ما يطلب التعزيز وان يتم من قبل المشترى عن طريق البنك الذى سيفتح الاعتماد.

slide27

البنك المغذى:- REIMBURSING BANK

  • فى حالات يقوم البنك المصدر لخطاب الاعتماد بتسمية بنك محدد يحتفظ فيه بمبالغ بالعملة التى فتح بها الاعتماد ليدفع للمسحوب عليه او البنك المداول نيابة عنه.
  • هذا البنك يسمى البنك المغذى ودائما يتم تسميته تحت عنوان التعليمات الخاصة لاى خطاب اعتماد ان وجدت.
slide28

البنك المداول:- NEGOTIABLE BANK

  • البنك اما يتم تسميته بواسطة المستفيد او بواسطة الذى اصدر الاعتماد فى حالات الاعتمادات القابلة للتداول او الاعتمادات المحدد بنك تداولها.
  • هذا الوضع يعطى مرونة فى الدفع وايضا يمكن المستفيدين تقديم مستنداتهم للدفع لبنوكهم العالمية المحلية.
slide29

شكل خطاب الاعتماد:

  • خطاب الاعتماد يحدد الطريقة التى يتم بها الدفع للبائع متى ما اوفى البائع بفصوله وشروطه حسب نظم واعراف وممارسات خطابات الاعتماد الصادرة من غرفة التجارة الدولية بباريس – فرنسا.
  • اجراءات خطابات الاعتماد هى بديل للجدارة الائتمانية التى يمكن ان يوفرها بنك بدلا عن المشترى.
  • هى تاكيد للبائع انه اذا التزم بشروط الاعتماد كاملة سيقوم البنك بالوفاء بالتزامات المالية كاملة بغض النظر عن رغبة المشترى او حالته المالية.
slide30

شكل خطاب الاعتماد:-

  • من الممارسات البنكية الراسخة اى خطاب اعتماد يجب ان يكون مستوف للاتى:-
  • أن يكون خطاب الاعتماد واضحا.
  • تعهد البنك يجب ان يتضمن تاريخا محددا لانتهاء ذلك التعهد.
  • تعهد البنك المالى يجب ان يكون محدد القيمة.
  • التزامات البنك بالدفع للمستفيد تتم بعد تسلم البنك لكل المستندات الموضحة فى خطاب الاعتماد والبنك لا يسال عن التقرير فى الحقائق او القانون بين الاطراف المعنية.
  • زبون البنك عليه التزامات غير مشروطة لسداد كل المدفوعات التى قام بها البنك بموجب خطاب الاعتماد.
slide31

انواع خطابات الاعتماد:-

  • خطاب اعتماد تجارى.
  • خطاب التزام.
  • خطاب اعتماد غير قابل للنقض.
  • خطاب اعتماد قابل للنقض.
  • خطاب اعتماد غير معزز.
  • خطاب اعتماد معزز.
slide32

انواع خطابات الاعتماد

7) خطاب اعتماد مباشر.

8) خطاب اعتماد قابل للتظهير

9) خطاب اعتماد قابل للدفع من النظرة الاؤلى.

10) خطاب اعتماد ذات المدة العرفية.

11) خطاب اعتماد مؤجل الدفع.

12) خطاب اعتماد مؤجل الوثائق

13) خطاب اعتماد قابل للتحويل

14) خطاب اعتماد قابل للتقسيم.

slide33

خطاب الاعتمادالتجارى MERCHANDISE/ COMMERCIAL . :-

  • اغلب خطابات الاعتماد اليوم تتعلق بسداد مستحقات بضائع شحنت أو خدمات قدمت.
  • الدفع غالبا يتم عند تقديم مستندات محددة تتكون من فواتير تجارية , تفاصيل شحن ووزن, وبوالص شحن.
  • المدفوعات بالنسبة للخدمات تتم عن طريق تقديم فواتير معتمدة او شهادة من طالب الخدمة .
  • هذه العينة من الخطابات تسمى خطابات اعتماد تجارية.
slide34

خطاب اعتماد التزام. STANDBY :-

  • هذا النوع من الاعتمادات يقوم مقام ضمان او سند.

يتم اصداره لتعزيز التزام بالسداد لمبالغ قدمت مقدما او سلفت او عند حدوث طارئ غير محسوب له.

  • هذه العينة من خطابات الاعتماد لا يتم تداولها بواسطة المستفيد الا عند حدوث حدث يتعلق بالمعاملة التجارية.
slide35

خطاب الاعتماد القطعى الغير قابل للنقض:-

  • IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT:-
  • هذا النوع من خطابات الاعتماد غير قابل للالغاء, الفسخ, السحب, الاسترداد, التعديل, او التبديل الا باخطار او موافقة مسبقة من المستفيد.
  • هذه الانواع من خطابات الاعتماد تعتبر تعهد محدد من البنك الذى اصدره والبنك الذى عززه طالما ان المستفيد اوفى بالتزاماته كاملة كما جاءت فى الاعتماد.
slide36

خطاب اعتماد قابل للنقض:-

  • REVOCABLE LETTER OF CREDIT:-
  • هذا النوع من الاعتمادات خاضع للالغاء, الفسخ, السحب, الاسترداد, التعديل, التغيير, والتبديل دون الاخطار المسبق او موافقة المستفيد.
  • عليه من النادر استخدام مثل هذا الاعتماد كضمانة فى المعاملات التجارية.
  • كل الاعتمادات الصادرة تعتبر غير قابلة للنقض الا اذا تمت بغير ذلك وتم توضيح ذلك فى الاعتماد. (غرفة التجارة العالمية).
slide37

خطاب الاعتماد الغير معزز:-

  • UNCONFIRMED LETTER OF CREDIT:-
  • خطاب الاعتماد غير المعزز هو الاعتماد الذى يحمل تعهد البنك الذى اصدره فقط
  • عندما يوفى المستفيد بتعهداته المنصوص عليها فى خطاب الاعتماد يقوم البنك الذى اصدر الاعتماد بالوفاء بالالتزامات مباشرة للمستفيد او عن طريق مراسل آخر.
  • المستفيد فى هذه الحالة عليه التاكد التام من سمعة البنك الذى اصدر الاعتماد وليس اى بنك وسيط.
slide38

خطاب الاعتماد القطعى المعزز:-

  • CONFIRMED LETTER OF CREDIT:-
  • خطاب الاعتماد المعزز يعنى ان هنالك طرف ثانى اضيف الى هذا الاعتماد.
  • فى هذه الحالة يكون المستفيد اكثر حرصا لمعرفة السمعة المالية للبنك الذى اضاف التعزيز وليس البنك الذى اصدر الاعتماد.
  • البنك الذى اصدر الاعتماد هو الضامن للسداد ولكن عند حدوث تعقيدات فى السداد من طرف ذلك البنك هنا يقع التزام السداد على البنك الذى قام بتعزيز الاعتماد.
  • تعزيز الاعتماد من قبل البنك المصدر له لا يعتبر تعزيزا لانه من غير المقبول ان يعزز المصدر ما اصدره.
slide39

خطاب الاعتماد المباشر:-

  • STRAIGHT LETTER OF CREDIT:-
  • خطابات الاعتماد المباشرة تحتم على المستفيد تقديم مستنداته المطلوبة الى بنك مسمى بعينه.
  • الدفع سيتم فقط فى ذلك البنك المسمى وتنتهى صلاحية خطاب الاعتماد فى مكاتب ذلك البنك.
  • مستندات ذلك النوع من الاعتمادات لا يمكن تداولها .
  • الدفع يتم فقط للمستفيد الاول وليس لاى شخص او جهة اخرى.
slide40

خطاب اعتماد قابل للتظهير:-

  • NEGOTIABLE LETTER OF CREDIT:-
  • خطابات الاعتماد القابلة للتظهير يمكن ان تستخدم بنوك وسيطة بين المستفيد والبنك الذى اصدر الاعتماد فى حدود تاريخ صلاحية الاعتماد.
  • خطابات الاعتماد من هذا النوع يمكن ان تدخل اطراف اخرى فى هذه العملية غير المستفيد طالما ان ذلك تم بصورة قانونية صحيحة من دون اى نوع من انواع الاحتيال.
slide41

خطابات الاعتماد المقبولة من الاطلاع:-

  • LETTER OF CREDIT AT SIGHT:-
  • هذا النوع من خطابات الاعتماد يتم سدادها من دون تاخير

فور الاطلاع طالما ان المستندات مستوفية لشروط الاعتماد بواسطة البنك فاتح الاعتماد.

يكون الدفع من اموال البنك فى حالة اعتماد التمويل اما فى حالة اعتماد الوكالة يقوم البنك بابلاغ عميله طالب فتح الاعتماد بوصول المستندات ويطلب منه توقيعها ودفع قيمتها كاملة مع المصروفات المضافة او ما بقى من قيمتها على افتراض انه دفع مقدما عند فتح الاعتماد او يقيد ذلك فورا فى حسابه.

  • التأخير ربما يحدث فقط فى حالة ان يتم تحصيل المبلغ عن طريق بنك آخر.
slide42

خطابات الاعتماد ذات المدة العرفية

  • USANCE LETTER OF CREDIT:-
  • اذا كان من شروط خطاب اعتماد قبول المدة العرفية ستكون الكمبيالة مقبولة الدفع فى المستقبل.
  • الدفع سيتاخر حتى تاريخ الاستحقاق زائد اى تاخير ينتج من اجراءات التحويلات.
  • يجب الانتباه الى قراءة التعليمات الخاصة والتى دائما ما تكون فى نهاية الاعتمادات والتى قد يرد فيها الدفع قبل حلول اجل الكمبيالة مع اعطاء خصم للمشترى.
slide43

خطابات الاعتماد مؤجلة الدفع:- DEFERRED PAYMENT

  • خطاب الاعتماد مؤجل الدفع هو الاعتماد الذى يقوم فيه المستفيد بتقديم المستندات للبنك الذى سيتولى الدفع.
  • عندما يقوم البنك بفحص المستندات والتأكد من صحتها من جميع الاوجه سيقوم بالافادة باستلامها مع التعهد بارسال المبلغ فى تاريخ لاحق.
  • هذا التعهد من البنك يعتبر التزاما كاملا من قبل البنك بالدفع وهو شبيه بقبول الكمبيالة عند حلول اجلها.
  • الفرق بينهما ان هذا الاعتماد غير قابل للتظهير.
  • المشترى ربما يدفع عمولة تاجيل دفع.
  • فى حالة عدم قبول المستندات يمكن للمستفيد ان يؤخر الشحن.
slide44

خطاب الاعتماد مؤجل الوثائق:-

  • DEFERRED DOCUMENT
  • يختلف خطاب الاعتماد مؤجل الوثائق من الاعتماد مؤجل الدفع فى ثلاث نقاط هما:-
  • فى حالة خطاب الاعتماد مؤجل الدفع تقدم المستندات فور اكتمالها للفحص والتصديق عليها فى حين خطاب الاعتماد مؤجل المستندات يتم تاجيل تقديمها لفترة محددة.
  • فى حالة خطاب الاعتماد مؤجل الدفع يتم ارسال تعهد بالدفع للمستفيد كضمانة بحوزته وهو غير موجود فى حالة خطاب الاعتماد مؤجل المستندات.
  • فى حالة خطاب الاعتماد مؤجل المستندات يتم تقديمها بعد ان تودع الشحنة للمشترى.
slide45

خطابات الاعتماد القابلة للتحويل:- TRANSFERABLE

  • خطاب الاعتماد القابل للتحويل يمكن المستفيد من الطلب من البنك المخول له التداول فى الاعتماد, القبول, او السداد بنقل كل حقوقه الى شركة اخرى.
  • النقل للحقوق يمكن ان يكون كاملا او نقل بمحدوديات محددة.
  • هذا النوع من خطابات الاعتماد مستعمل فى الحالات التى يراد فيها نقل التحكم فى الاعتماد من وكلاء البيع لشخص ثالث او للبائع الاصلى او تقسيم الاعتماد من مقاول واحد الى عدة موردين.
  • يسمح هذا النوع من الاعتمادات للمستفيد من نقل الاعتماد وحمايته الى بائع دون الحوجة الى اصدار خطاب اعتماد جديد من بنكه.
slide46

تابع خطابات الاعتماد القابلة للتحويل:- TRANSFERABLE

  • خطاب الاعتماد من هذا النوع يتم تحويله بكل شروطه الواردة فى الاصل دون اى تغيير ماعدا الاتى:-
  • قيمة الاعتماد.
  • سعر الوحدة الموضحة فى الاعتماد.
  • تاريخ انتهاء الاعتماد. (يمكن التقصير لكن لا يمكن التمديد).
  • آخر يوم لتقديم المستندات.
  • تاريخ الشحن.

اى مما ورد اعلاه يمكن تخفيضه او تقليصه ولا يمكن زيادته.

slide47

تابع خطابات الاعتماد القابلة للتحويل:- TRANSFERABLE

  • فى حالة التامين على البضاعة بنسبة مئوية محددة مثلا 110% من قيمة البضاعة تسليم ميناء او مطار الوصول فى حالة تقسيم خطاب الاعتماد مثلا اذا كانت قيمة الاعتماد 100000.00 جنيه سودانى وتم تحويل 90000.00 جنيه البنك المحول يجب ان يوضح للمحول اليه ان التامين يجب ان يكون على 110000.00 جنيه وليس 110% من قيمة الخطاب المحول واذا تم غير ذلك تكون البضاعة مؤمنة باقل من قيمتها.
  • ايضا اسم المستفيد الاول يجب ان يحجب ويوضع بدلا عنه الطرف الاخر.
slide48

اعتماد الدفعات:- ADVANCE OR RED CLAUSE

  • اعتمادات الدفعات او ذات الشرط الاحمر هى اعتمادات قطعية يسمح فيها للمستفيد او البائع بسحب مبالغ قبل اكمال عملية شحن البضاعة او تقديم الخدمة على ان يتم دفع باقى المبلغ عند تقديم الفاتورة النهائية.
  • سميت بهذا الاسم لأنها تحتوى غلى هذا الشرط الخاص الذى يكتب عادة بالحبر الاحمرللفت النظر اليه.
  • يقوم البنك المراسل بتسليم الدفعة المقدمة للمستفيد مقابل ائصال موقع منه الى جانب تعهد منه بردها اذا لم تشحن البضاعة او يستعمل الاعتماد خلال فترة صلاحيته ويلتزم البنك المصدر بتعويض البنك المراسل عند اول طلب منه
slide49

بعض مكونات خطابات الاعتماد:-

  • PARTS OF LETTER OF CREDIT
  • الشروط القانونية:- LEGAL CLAUSES
  • خطابات الاعتماد دائما تصدر وفقا للكود المطبق بواسط غرفة التجارة الدولية (UCP 600 ) فيما يتعلق بخطابات الاعتمادات ومقرها باريس – بفرنساوتشير البنوك عادة الى ذلك دون ان تفصل.
slide50

شروط الالتزام:- ENGAGEMENT CLAUSES

  • بموجب شروط المشاركة تاخذ البنوك على عاتقها تعهدات ومسؤلية قانونية للسداد او القبول فى حالة قيام المستفيد بالوفاء بكل شروط الاعتماد.
  • تفاصيل الكلمات التى ترد فى شروط المشاركة تعتمد على نوع خطاب الاعتماد الذى اصدره البنك هل هو مباشر, قابل للتداول, معزز, غير معزز, دائرى, اعتماد دفعات
slide51

تابع شروط الالتزام:-

  • الاعتمادات المباشرة:- STRAIGHT LETTER OF CREDIT
  • (كل الكمبيالات المسحوبة وفقا لشروط هذا الاعتماد سنوفى بها عند تسليم المستندات كما هى موضحة لو قدمت لهذا المكتب فى او قبل .../.../.....).

(All drafts drawn under and in conformity with the terms of this credit will be duly honored upon delivery of documents as specified if presented at this office on or before …/…/…

slide52

تابع شروط الالتزام:-

  • خطابات الاعتماد القابلة للتداول
  • NEGOTIABLE LETTERS OF CREDIT
  • (نحن نلتزم مع الساحب , المظهر, والمتحصل على السندات بطريقة صحيحة تمت وعلى حسب الشروط الواردة فى الاعتماد ان نوفى بها عند تقديمها).

(We hereby agree with the drawers, endorser and bona fide holders of drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit that such drafts will be duly honored on presentation).

slide53

تابع شروط الالتزام:

  • الاعتمادات الغير معززة
  • UNCONFIRMED LETTERS OF CREDIT الاعتماد الغير معزز:-

هذا الخطاب مجرد اخطار بفتح اعتماد بواسطة المراسل ولا يترتب عليه التزامات علينا.

(This letter is solely an advice of credit opened by the above mentioned correspondent and conveys no engagement by us)

slide54

تابع شروط الالتزام:-

  • الاعتماد المعززة:
  • CONFIRMED LETTER OF CREDIT
  • (نحن نعزز خطاب الاعتماد المشار اليه ونتعهد بان كل الكمبيالات المسحوبة والمقدمة حسب ما هو موضح سنوفى بها).

(We hereby confirm the above letter of credit and undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be duly honored by us).

slide55

خطابات الاعتماد المتعلقة بالاطعمة والادوية:-

  • FOOD AND DRUG
  • هنالك شروط خاصة لهذه الاعتمادات خاصة فيما يتعلق بالمواصفات ومدى مطابقتها لشرط المورد او الدولة وعليه يوضع شرط بان الدفع لن يتم الا بعد صدور شهادة الصلاحية من السلطات المختصة فى ميناء او مطار الوصول. (هيئة المواصفات السودانية)
slide56

خطابات الاعتماد الدائرية:-

  • REVOLVING LETTER OF CREDIT
  • المفهوم التلقائى
  • (هذا اعتماد دائرى والمسحوبات منه ستعيد بصورة تلقائية قيمة الاعتماد الى مبلغ.............. من مجموع كلى تبلغ قيمته...........).

(This is a revolving letter of credit and drawings hereunder will automatically reinstate the letter of credit amount of …….. With aggregate limit….

slide57

تابع خطابات الاعتماد الدائرية:

  • المفهوم الغير تلقائى:-
  • WITHOUT AUTOMATIC COCEPT
  • (هذا خطاب اعتماد دائرى والمسحوبات منه ستكون متاحة لكم مرة اخرى عند تسلمكم منا خطاب بتعديل الاعتماد).

(This is a revolving letter of credit and drawings hereunder will become available to you again upon your receiving from us a letter of credit amendment).

slide58

شرط تعجيل ارسال المستندات:-

  • EXPDITING DOCUMENTS CLAUSE
  • من المهم جدا ان يتم ارسال المستندات بالسرعة الى البنك ليتم ارسالها للمشترى ليكمل اجراءات التخليص لتفادى التاخير والارضيات.
  • من الممكن ان يتضمن خطاب الاعتماد نصا يحدد عدد الايام من تاريخ صدور مستندات الشحن التى يجب فيها ارسال مستندات الشحن .
slide59

الشروط الخاصة:-

  • يمكن ان تتشاور مع البنك عند الحوجة الى اى شروط خاصة تريد تضمينها فى الاعتماد وتكون جزءا منه.
  • الشروط الخاصة يجب ان تستوفى الاتى:
  • ان تكون واضحة وفى حدود المطلوب.
  • ان تكون سهلة الترجمة الى اللغات الاخرى.
slide60

ان تكون ممكنة وعملية.

  • الا تكون غامضة وتعطى معانى مختلفة لمن يقراها.
  • ان تكون وثيقة الصلة بموضوع خطاب الاعتماد.
slide61

المستندات المطلوبة لتكملة اجراءات السداد:

  • ليتم تسديد المبلغ المتفق عليه للمستفيد يجب ان يتم تقديم كل المستندات المطلوبة والواردة تفاصيلها فى كل خطاب اعتماد يتم فتحه.
  • المستفيد يقدم مستندات تفيد ان البضاعة قد ارسلت بالفعل وليس عرض البضاعة نفسها او ان الخدمة المطلوبة قد تمت كما هو متفق عليه.
slide62

المستندات المالية : Financial Document

الكمبيالات :Bills Of Exchange

  • المستندات التجارية : Commercial Documents

الفواتير : Invoices

كشوفات الشحن : Packing list

  • مستندات الشحن :

بوليصة الشحن البحرى Bill Of Lading :

أو بوليصة الشحن الجوى : Airway Bill

4. ائصال الشحن بالشاحنات :Truck Or Lorry Receipt

slide63

بوليصة الشحن بالقاطرات : Railway Policy

  • وثائق التأمين : Insurance Policy الشهادة وليس مذكرة التغطية.
  • الوثائق التجارية : Commercial Documents
  • الوثائق القانونية : Legal Documents
slide64

المبادئ القانونية التى تحكم خطابات الاعتماد:

  • من اهم خصائص خطابات الاعتماد أن التزامات الدفع لا ينطبق عليها شروط عقودات البيع او أى عقودات ناتجة بموجبها فتح الاعتماد.
  • التزامات البنوك فقط هى الواردة والموضحة فى تفاصيل الاعتماد.
  • أى حجج يتقدم بها البائع او المشترى مستندة الى تعاقد البيع البنك ليس معنى بها بأى حال من الاحوال ولا تؤثر على التزاماته.
slide65

القواعدالمنظمة لخطابات الاعتماد والصادرة من غرفة التجارة العالمية ( UCP 600 ) توضح بصورة واضحة أن مسؤلية البنك والتزاماته تنحصر فقط فى صحة المستندات وليس البضاعة او نوع الخدمة التى قدمت.

  • اذا قدمت للبنك مستندات من المستفيد او وكيله ومطابقة لما هو مطلوب فى الاعتماد فان البنك ملزم بالسداد من غير تحفظ.
  • اذا قدمت للبنك مستندات تختلف فى لغتها عن تلك التى وردت فى الاعتماد على البنك الا يدفع حتى لو كان الاختلاف فى المصطلحات.
slide66

مخاطر خطابات الاعتماد:

  • خطر الغش: Fraud Risk
  • الدفع يتم من غير ارسال البضاعة او غير مطابقتها للمواصفات المطلوبة وان يتم ذلك بموجب مستندات مزورة.
  • وثيقة الاعتماد قد تكون مزورة.
  • المخاطر السيادية والتنظيمية :
  • Sovereign & Regulatory Risk
  • تنفيذ الاعتماد يمكن ان يتوقف بموجب اجراءات قد تتخذها الحكومات خارج سلطة اطراف خطاب الاعتماد.
slide67

المخاطر القانونية: Legal Risk

  • المشاكل القانونية بين اطراف خطاب الاعتماد قد تؤدى الى اضطراب فى التنفيذ.
  • القوة القاهرة: Force Majeure
  • تنفيذ الاعتماد كليا او جزء منه منع بسبب قوة قاهرة مثل الكوارث الطبيعية او نشوء نزاعات عسكرية تحول دون التنفيذ.
slide68

المخاطر المحتملة لمقدم طلب الاعتماد:

  • عدم استلام البضاعة او تقديم الخدمة.
  • نقص فى الكميات.
  • نوعية غير جيدة من المواد.
  • تلف ناتج عن وسائل الترحيل.
  • تقلبات فرق اسعار العملات.
  • فشل من طرف البنوك.
slide69

مخاطر البنك الذى فتح الاعتماد

  • اشهار افلاس مقدم الطلب.
  • خطر الغش.
  • المخاطر السيادية والتنظيمية.
  • المخاطر القانونية.
  • مخاطر مستحقات البنوك:
  • البنك الذى فتح الاعتماد ليس عليه التزام بسداد اى مبالغ قام بسدادها بنك المورد الا اذا كان هنالك تعهد بذلك.
slide70

مخاطر المستفيد:

  • عدم الالتزام بشروط الاعتماد.
  • فشل أو تأخر فى الدفع من قبل البنك المصدر للاعتماد.
  • الاعتماد صادر من اطراف غير البنك.
  • مخاطر البنك المبلغ:

البنك المبلغ يكون التزامه فقط بتعليمات البنك المصدر وذلك بالتاكد من صحة صدور الاعتماد وتوقيعاته وخلافها وتبليغها للمستفيد.

slide71

مخاطر البنك المحدد لتكملة اجراءات السداد:

  • ان يقوم البنك بالسداد بموجب المستندات المحددة فى الاعتماد الا أنه لم يستطع الحصول على التغذية للمبلغ المدفوع من البنك المصدر.
  • مخاطر البنك المعزز للاعتماد:
  • مخاطر البنك المعزز للاعتماد تنحصر فى أنه اذا سدد قيمة الاعتماد للمستفيد من المحتمل الا يتحصل على التغذية اللازمة من البنك المصدر للاعتماد بسبب افلاس ذلك البنك او لخلاف عن صحة الدفع بموجب المستندات التى قدمت.
slide72

اذا افترضنا جدلا ان البنوك عليها ان تبحث عن مشاكل او قصور خارج ماورد فى الاعتماد سيترتب على ذلك بالضرورة الاتى:

  • البنوك ستكون غير متحمسة لاصدار خطابات الاعتماد.
  • المستندات المطلوبة فى خطابات الاعتماد قد تختلف مع تلك الواردة فى عقد البيع.
  • الاعتمادات تصدر فقط بغرض ان يطمئن البائع على ان استحاقاته سيتم الالتزام بها.
  • ليس من مسؤلية البنك البحث فى الخروقات التى تتم بين البائع والمشترى.
slide73

الشراء سواء أكان خارجيا أو داخليا تحكمه النظم والاجراءات المعتمدة للعمل بها من قبل الشركة او المؤسسة ان وجدت وفى حالة عدم وجودها يفترض تطبيق اللوائح المالية الصادرة من الدولة والسارية المفعول اذا كان المرفق تملكه الدولة.

  • قبل الدخول فى أى تعاقد لا بد من ألتأكد من الاتى:-
  • الا يتعارض الموضوع المراد الاتفاق عليه مع السياسة العامة للدولة او الشركة.
slide74

توفر الاعتمادات المالية اللازمة او رصدها أو ستوفر عندما تنشأ الحاجة اليها.

  • اجراء الدراسة الفنية والاقتصادية وأن موضوع التفاوض او العقد مبنى على تلك الدراسة.
  • أن الشروط هى أفضل الشروط فيما يتعلق بالاسعار والكفاءة والجودة وطريقة ومواعيد الدفع.
  • الحصول على موافقة السلطة المخولة بالتصديق بعد اكتمال القواعد والاجراءات المطلوبة للشراء.
slide75

يكون قسم المشتريات مسؤل عن تنفيذ اجراءات

الشراء المطلوبة.

7. لجان الشراء تقوم بالتقييم والتوصيات للسلطة المصدقة.

اذا تساوت الاسعار لاكثر من عرض يمكن أن تجزأ المقادير المعلن عنها على المتقدمين لتحقيق مصلحة عامة.

8. تعرض المواصفات الفنية بطريقة تتيح التنافس لاكبر عدد من المتقدمين.

slide76

طرق الشراء:-

  • المناقصة العامة.
  • المناقصة المحدودة.
  • الشراء المباشر.
slide77

المناقصة العامة:-

  • تتطلب اعلان فى وسائل الاعلام المختلفة.
  • العطاءات تفرز بعد انقضاء فترة محددة بعد الاعلان.
  • تتكون لجان للفرز تتكون من كل التخصصات الضرورية مثل:
  • ممثل الجهة الفنية الطالبة .
  • الادارة القانونية.
  • الادارة المالية.
  • ادارة الامدادات.
  • اى تخصصات او اعضاء آخرين.
slide78

المناقصة المحدودة:

  • نفس اجراءات المناقضة العامة ما عدا الاعلان.
  • يلجا اليها فى حالة يكون اتباع المناقصة العامة يؤدى الى تعطيل ضار بالمصلحة العامة.
  • الحصول على ثلاثة عروض.
slide79

الشراء المباشر:

  • يلجأ أليه فى حالات:
  • الاشياء المحتكر صنعها.
  • الاشياء المحتكر استيرادها.
  • المهمات ذات المصدر الواحد.
  • المهمات التى لاتتناسب قيمتها مع تكاليف المناقصة.
slide80

الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد:-

  • يقوم المشترى بتقديم طلب فتح اعتماد للبنك الذى يتعامل معه مستوفيا كل شروط اتفاقية البيع وكل المتطلبات التى تتطلبها النظم والقوانين المنظمة .
  • البنك يقوم بمراجعة الطلب ليتاكد من انه مكتمل ويمكن تنفيذه.
  • البنك يقوم بارسال الاعتماد لمراسله باحدى وسائل الاتصال الحديثة (ٍSWIFT ).
slide81

البنوك المختلفة فى كل انحاء العام ومن بينها بنك السودان والبنوك السودانية تشترك فى عضوية الجمعية العالمية للاتصالات السلكية واللاسلكية بين البنوك والمعروفة اختصارا SWIFT) ) وهى اختصار لاسم الجمعية

  • SOCIETY FOR WORLDWIDE INTER BANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION
slide82

هى منظمة تقدم خدمات الرسائل بين البنوك والمؤسسات المالية (الاسواق المالية) فى كل انحاء العالم ومقرها فى بلجيكا.

  • اشتراك المؤسسات المالية يلزم ان تشترك الدولة اولا ثم بعد ذلك يسمح للمؤسسات المالية فى الدولة العضو بالاشتراك فى خدمات المنظمة نظير رسوم يتم تحصيلها.
slide83

المنظمة ايضا تبيع برامج التشغيل وخدماتها للمؤسسات المالية ومنها الكود المعرفة للبنوك (BICs ) BANK IDENTIFIER CODE

slide84

4. البنك المراسل عند تسلمه الطلب يتاكد من صحة البيانات واذا طلب منه تعزيز يعززه ومن ثم يتم تسجيله فى سجلات البنك ويقوم باخطار البائع.

5. البائع عليه ان يقوم بمراجعة محتويات الاعتماد للتاكد من مطابقتها لشروط العقد او البيع الذى تم.

slide85

تابع الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد:-

6. عندما يقرر البائع ان الاعتماد هو المطلوب عليه ان يقوم بشحن البضاعة حسب الشروط المتفق عليها ومن ثم تجهيز كل المستندات المطلوبة ويقوم بتسليمها للبنك الذى سيتولى السداد أو البنك المذكور فى الاعتماد للقبول, الدفع, او المتداول وهذا البنك يمكن أن يكون البنك المخطر للاعتماد او المعزز او المصدر للاعتماد او اى بنك مستعد للتداول.

slide86

7. البنك الذى سيتولى الدفع يقوم بمراحعة المستندات للتاكد من مطابقتها لشروط الاعتماد فى هذه الحالة يقوم البنك بالدفع او القبول او التداول حسبما هو مطلوب فى الاعتماد ويقوم بارسال المستندات للبنك الذى اصدر الاعتماد ويطلب منه تغذية حسابه .

التغذية يمكن ان تكون مباشرة من البنك المصدر او عن طريق بنك آخر يكون مذكورا فى الاعتماد او بالخصم من حسابه.

slide87

تابع الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد:-

  • عند تسلم البنك المصدر للاعتماد يقوم بفحص المستندات للتاكد من مطابقتها لمتطلبات الاعتماد ومن ثم يقوم بالسداد للبنك الذى تولى الدفع. بالنسبة للكمبيالات ذات تواريخ دفع محددة سيتم السداد عند حلول تاريخ السداد.
  • البنك المصدر يقوم بخصم المبالغ المستحقة من حساب المشترى طرفه ويقوم بتسليم المستندات.

10. المشترى يقوم بتسليم المستندات لجهات الاختصاص بغرض تكملة اجراءات استلام البضاعة.

slide88

تابع الشكل الانسيابى لخطاب الاعتماد:-

  • البائع عليه ان يوضح كل متطلباته فيما يتعلق بشروط الاعتماد.
  • يجب الا تكون تلك المتطلبات مرهقة او ذات عوائق بالنسبة للمشترى.
  • البائع له حق الاعتراض على اى اعتماد لا يلبى الشروط المتفق عليها.
slide89

تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشترى الآمر بفتح الاعتماد:-

  • الاعتماد المغطى كليا:-
  • هو الاعتماد الذى يقوم طالبه بتغطية مبلغه كاملا للبنك.
  • عند وصول المستندات الخاصة بالبضاعة للببنك مكتملة حسب شرو ط الاعتماد يقوم البنك بالسداد المباشر الى المستفيد.
slide90

فى هذه الحالة البنك لا يتحمل اى عبئ مالى من مصادره.

  • البنك سيكون مسؤلا عن اى اهمال مثل الدفع للمستفيد اذا لم تكن شروط الاعتماد موفى بها كاملة او تأخر فيها.
  • اى خطأ مهنى يرتكبه البنك المراسل يسأل عنه البنك الذى اصدر الاعتماد.
slide91

تابع تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشترى الآمر بفتح الاعتماد:-

  • الاعتماد المغطى جزئيا:-
  • الاعتماد المغطى جزئيا هو الاعتماد الذى يقوم فيه العميل الآمر بفتح الاعتماد بدفع جزء من ثمن البضاعة من ماله الخاص.
slide92

هنالك حالات مختلفة لهذه التغطية حسب الاتفاق , مثال ان يلتزم بالتغطية للمبلغ المتبقى بمجرد الدفع للمستفيد حتى قبل وصول المستندات,او ان تكون عند وصول المستندات , او ان يتأخر الدفع لحين وصول السلعة.

  • مساهمة البنك فى هذه الحالة هو تحمل مخاطر تمويل الجزء الباقى من مبلغ الاعتماد.
  • البنوك التقليدية تقوم باحتساب فوائد على الجزء الغير مغطى وهى فوائد ربوية محرمة تتجنبها البنوك الاسلامية باستخدام بديل آخر يسمى اعتماد المشاركة.
slide93

تابع تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشترى الامر بفتح الاعتماد:-

  • الاعتماد الغير مغطى:-
  • الاعتماد الغير مغطى هو الاعتماد الذى يمنح فيه البنك تمويلا كاملا للعميل فى حدود مبلغ الاعتماد حيث يقوم البنك بدفع المبلغ للمستفيد عند تسلم المستندات وتستخدم البنوك الاسلامية فى مثل هذه الحالة اعتماد المرابحة.
slide94

الاعتمادات المستندية فى المصارف الاسلامية:-

  • المصارف الاسلامية تؤدى خدمة الاعتمادات الستندية بطريقتين:-
  • الطريقة الاؤلى ان يسدد العميل كامل المبلغ للبنك ويتولى البنك فتح الاعتماد وتسديد المبلغ للمستفيد حسب شروط الاعتماد المنفذة كاملة بالعملة المحددة ويتقاضى البنك رسوما لهذه الخدمة.
  • الطريقة الثانية هو ان يقوم البنك بتنفيذ الاعتماد كائتمان مصرفى يقوم المتعامل بتسديد جزء فقط من قيمة الاعتماد ويقوم المصرف الاسلامى بتغطية قيمة الاعتماد كعملية ائتمانية اسلامية باحد الاشكال الاتية:-
slide95

تابع الاعتمادات المستندية فى المصارف الاسلامية:-

  • المرابحة.
  • المضاربة.
  • المشاركة.
  • او اى صيغ اخرى يتم الاتفاق عليها ونكون موافقة لاحكام الشريعة فى المعاملات المالية.
slide96

الفرق بين خطابات الضمان وخطابات الاعتماد:

  • خطابات الضمان وخطابات الاعتماد ادوات مالية تستعمل دائما فى التجارة الداخلية والخارجية.
  • خطابات الضمان والاعتماد متشابهان فى حالات متعددة لكنهما ايضا مختلفات فى حالات اخرى.
  • فى الحالتين البنك يعتبر طرف ثالث فى العمليتين.
slide97

البنوك تتحمل الالتزامات كاملة فى الحالتين.فى حالة خطاب الضمان العميل قد يفشل وفى هذه الحالة البنك يتحمل الالتزام.

  • الخلاف الرئيسى بينهما هو موقف البنك النسبى من المشترى والبائع.
  • خطاب الاعتماد يعزز تنفيذ العملية على حسب ما مخطط لها فى حين ان خطاب الضمان يقلل خسائر العملية لو لم تتم كما مخطط لها.
slide98

خطاب الاعتماد عندما يصدر من البنك, البنك لا ينتظر فشل المشترى او طلب البائع ليقوم بالسداد.

  • خطاب الاعتماد التزام وتعهد مباشر من بنك الى المورد او المستفيد بالدفع.
  • خطاب الضمان عقد مكتوب يوضح فيه البنك (أنه فى حالة) فشل الطرف المضمون بالوفاء بالتزاماته سيتولى البنك كضامن للعملية الالتزام بالسداد.
slide99

فى خطاب الضمان المطالبة الاولية تظل على زبون البنك اولا وليس على البنك الذى اصدر الضمان وفى حالة فشل العميل يظهر البنك ليتولى السداد وبذلك تكون ضمانته احتمالية.

  • فى خطاب الاعتماد المشترى لا يظهر فى الصورة , فقط علاقته مع البنك الذى اصدر الاعتماد.
slide100

خطاب الضمان مخاطرة اكبر للعميل واقل للبنك.

  • خطاب الاعتماد اكثر مخاطرة للبنك واقل مخاطرة للعميل على الرغم من ان البنك فى الحالتين يقبل كامل المسؤلية.
slide101

الميزة الرئيسية فى خطاب الاعتماد أن هنالك امكانية لمطالبة البنك وليس عميل البنك.

  • خطاب الضمان لا يفعل الا اذا اخفق الطرف الاخر وعليه البنك يكون خط الدفاع الثانى حيث انه ليس الطرف الاساسى.
  • خطاب الاعتماد يفعل عند صدوره من بنك العميل.
slide102

بنود التوصيل DELIVERY TERMS أو (TRADE TERMS)

تعد بنود التوصيل من اهم الاجزاء التى لاتتجزأ عن كشوف الاسعار, فهذه البنود من شانها التاثير على الاسعار والتكاليف التى تقع على المستورد وعليه لابد من ادراك مضمون تلك البنود والكيفية التى يتم عن طريقها استخدامها وكذلك الالتزامات التى تقع على عبء كل من المستورد والمورد تبعا لذلك .

slide103

قامت غرفة التجارة الدولية

INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE والمعروفة اختصارا (ICC ) بصياغة البنود الخاصة بتوصيل المنتجات فى كود دولى يعرف باسم البنود المشتركة .

البند الواحد يتكون من ثلاثة أحرف تحدد الشروط القياسية فى التجارة العالمية وذلك بتحديد الالتزامات والتكلفة والمخاطر لاى عملية تسليم للبضائع من البائع الى المشترى.

slide104

هذه الاحرف فى انفسهم لا تشكل :-

  • أى عقد.
  • لا تحل محل العقد الذى يحكم التعاقد.
  • لا تعالج موضوع السعر المدفوع , العملة المستعملة فى العملية , او اى شروط ائتمان اتفق عليها.
slide105

المصطلحات التحارية:

  • المصطلحات التجارية مرت بمراحل متعددة منذ انشاء غرفة التجارة العالمية فى العام 1936 وصدرت اول مجموعة فى ذلك البعام واستمرت لاكثر من عشرون عاما ثم تلتها ثمانى تعديلات وتوسعات آخرها كان سارى المفعول حتى العام 2000 ثم صدر التعديل الثامن والسارى المفعول منذ العام 2011 وحتى الان.
  • بموجب هذا التعديل اصبجت المصطلحات (11) مصطلح بدلا من (13) التى كانت مستعملة حتى العام 2000 وادخلت مصطلحين جديدين والغيت اربعة مصطلحات.
slide106

الكود الدولى للبنود المشتركة :

  • المصطلحات التجارية الدولية
  • INTERNATIONAL COMMERCIAL TERMS

EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DAP, DDP,

FOB, CFR & CIFFAS,

slide107

عند استعمال مصطلحات التجارة الدولية (INCOTERMS ) فى أى تعاقدات أن يتم توضيح المصطلح المطلوب من بين المصطلحات الاحدى عشر ويتم الاشارة الى (INCOTERMS 2010 )

slide108

الكود المستعمل لاى وسيلة من وسائل الترحيل :

  • EXW , FCA , CPT , CIP , DAT , DAP , & DDP
slide109

التسليم مكان العمل EX WORKS (EXW) تحديد مكان التسليم.

  • يقوم البائع بتجهيز البضاعة فى مبانيه.
  • تسليم مكان العمل تستعمل دائما فى حالة ان عقدالبيع لا يشمل اى التزامات نحو البائع.
  • تعنى ان البائع مواده جاهزة للتسليم فى مبانيه فى التاريخ المتفق عليه.
slide110

المشترى يتحمل الالتزامات الاكبر والبائع يتحمل الالتزامات الاقل.

  • المشترى يتحمل كل التكلفة وكل المخاطر المتعلقة بتحريك البضائع من المكان المتفق عليه الى الوجهة الاخيرة.
  • يقوم المورد بترتيب الامور لنقل المنتجات من الشركة الى ان تصل فى مكان العمل المتفق عليه وهو المسؤل الوحيد عن عمليات النقل والتامين واية تكاليف اخرى تتعلق بهذه الامور .
  • البائع لا يتحمل تكلفة شحن البضاعة فى الشاحنات واذا حدث ذلك فكل التكلفة والمسؤلية على البائع.
  • لو اتفق الطرفان على ان يتحمل البائع مسؤلية الشحن وكل التكلفة عند المغادرة من مكان التسليم يجب ان يضمن ذلك فى عقد البيع.
slide111

التكلفة حتى الشحن فى وسيلة النقل

  • FREE CARRIER (FCA)
  • البائع يقوم بتسليم البضاعة خالصة للتصدير وتكون تحت تصرف اول ناقل لها فى المكان المتفق عليه.
  • البائع يحمل البضاعة لو كان التسليم فى مبانى البائع
  • من نقطة التسليم الى ان تصل البضاعة الى وجهتها على حساب المشترى.
  • البائع يقوم بسداد تكلفة الترحيل الى المكان المتفق عليه والمسؤلية تتحول منه الى المشترى عند التسليم لاول ناقل.
slide112

يتم استخدام هذا البند عندما يتم استخدام وسائل النقل البرية وهو يشتمل على رسوم مرورية كما يمكن استخدام هذا البند للاشارة الى شحنة البضائع التى يتم نقلها فى حاويات عن طريق استخدام اكثر من وسيلة للنقل والمواصلات بحيث يتم فى النهاية توصيلها الى اول ناقل حدد بواسطة المشترى فى المكان المحدد والمسؤلية تتحول الى المشترى عند تسليمها لذلك الناقل.

slide113

قيمة الترحيل مدفوع الى .......... (تحديد الوجهة الاخيرة)

CARRRRIAGE PAID TO ……. (CPT)

البائع يتحمل تكلفة الترحيل الى مكان الاستلام المتفق عليه.

المخاطر والفقدان يتحول الى المشترى عند تسليم البضاعة لاول ناقل.

slide114

قيمة الترحيل والتأمين مدفوع الى ......... (تحديد الوجهة)

  • CARRIAGE & INSURANCE PAID TO ….
  • (CIP )
  • من مسؤلية البائع دفع تكاليف الترحيل والتأمين الى الوجهة الاخيرة .
  • المشترى يتحمل مسؤلية الفقدان والخسارة عند تسليم الشحنة لاول ناقل.
  • البائع يقوم بشراء ودفع تكلفة التأمين المتفق عليها..
slide115

التسليم فى محطة الميناء او المطار المحدد أو الوجهة الاخيرة

  • DELEVERED AT TERMINAL ………..
  • DAT) )
  • البائع يدفع تكلفة الترحيل الى المحطة المحددة فى الميناء.
  • البائع تنتهى مسؤليته عند انزال البضائع من وسيلة الترحيل فى النقطة المتفق عليها .
  • المكان او المحطة تشمل اى مكان مغطى او كاشف مثل مرابط السفن , المخازن , ساحة الحاويات او طرقها , محطات السكة حديد , مخازن شحن بضائع الطائرات.
slide116

التسليم فى المكان المحدد ............. (تسمية المكان)

  • DELEVERED AT PLACE ……..
  • (DAP )
  • البائع تقع عليه مسؤلية دفع تكلفة الترحيل الى المكان المسمى جاهزة للانزال من وسيلة الترحيل ماعدا مصروفات الاستيراد وتحمل كل المخاطر قبل تلك النقطة التى تكون فيها البضاعة جاهزة للتفريغ بواسطة للمشترى.
slide117

تسليم البضاعة مدفوعة كل الرسوم (تحديد الوجهة النهائية)

DELEVERED DUTY PAID

(DDP )

البائع مسؤل عن تسليم فى المكان المحدد فى بلد المشترى ويدفع كل التكاليف التى تمكن من ائصال البضاعة الى وجهتها الاخيرة بما فيها كل تكاليف وضرائب الاستيراد.

الحالة تضع على البائع مسؤلية اكبر من المشترى.

slide118

قواعدالنقل البحرى والمائى الداخلى:

  • الاربعة نظم الموضحة أدناه تتعلق فقط بترحيل البضائع عن طريق الماء.
  • FAS , FOB , CFR , & CIF
slide119

التسليم بجانب السفينة فى الميناء المحدد للشحن.

  • ( ALONGSIDE SHIP FREE )

(FAS )

يقوم هنا البائع بوضع البضائع الى جانب السفينة اى على رصيف الميناء او المخزن فى الميناء المحدد ويدفع كل الرسوم المتعلقة بالتصدير.

هذه الحالة تطبق فقط على الترحيل البحرى وليس الترحيل المركب بالحاويات وفى العادة يستعمل فى حالات البضائع ذات الاوزان الكبيرة والبضائع السائبة فى انتظار شحنها ولابد للمشترى ان يقوم باعداد الترتيبات الخاصة بالشحن .

المشترى يتحمل كل التكلفات , والمخاطر , والتلف , والفقدان.

slide120

تسليم ظهر السفينة فى الميناء المحدد اسمه.

  • FREE ON BOARD (FOB)
  • فى هذه الحالة يعد البائع هو المسؤل الاول والاخير عن عمليات التعبئة وشحن البضائع على متن السفينة التى حددها المشترى الى الميناء الذى تم اختياره من قبل المشترى وقد يحدد الاخير شركة الشحن التى يتعامل معها وهنا يعتبر البائع هو المسؤل الاول والاخير عن التكاليف والمخاطر التى يمكن ان تتعرض لها الشحنة .
slide121

هذا البند ينطبق على وسائل النقل البحرى والنقل المائى الداخلى وليس وسائل النقل البحرى بالحاويات متعدد الوسائط.

  • المشترى عليه ابلاغ البائع بتفاصيل السفينة وميناء تفريغ البضاعة .
  • من هذه النقطة تتحول المسؤلية الى المشترى حتى تصل البضاعة الى وجهتها الاخيرة.
slide122

ثمن واجرة الشحن الى ميناء التفريغ المحدد اسمه

  • COST & FREIGHT (CFR)

يقوم البائع بدفع كل النفقات بما فى ذلك تكاليف التعبئة والترحيل قبل ان يتم شحن البضاعة على متن السفينة ثم تكاليف الشحن الى المكان التى ستصل وتسليم فيه البضائع وعلى البائع ايضا التامين على المنتجات حتى يتم شحنها

وبعد ذلك يكون المشترى مسؤل عن المخاطر التى يمكن ان تتعرض لها البضاعة منذ لحظة وضع البضاعة على ظهر السفينة.

  • التامين ليس مشمولا فى هذا البند.
slide123

شامل التكاليف والتامين والشحن الى الميناء المحدد اسمه.

  • COST INSURANCE & FREIGHT (CIF )

يشابه هذا البند كثيرا مع CFR ولكن بموجبه يعتبر البائع هو المسؤل عن سياسة التامين التى تقوم بتغطية المخاطر التى يمكن ان تتعرض لها البضائع فى اثناء عملية النقل من مكان الى مكان معين زائدا 10% اضافية لتغطية تكلفة البضائع .

  • البائع يقوم بشراء التأمين البحرى ويدفع تكلفته.
slide124

التعرف متى تتحول المخاطر والفقدان والمسؤلية ؟

  • هنالك فهما مغلوطا يتعلق أنه فى حالة قيام البائع بدفع تكلفة الترحيل ان تكون مسؤلية الفقدان أو الخسران عليه حتى تصل البضاعة الى وجهتها الاخيرة المحددة فى بوليصة الشحن البحرى او بوليصة الشحن الجوى .
slide125

عند استعمال مصطلحات CPT, CIP, CFR , CIF المخاطر تتحول الى المشترى عندما يسلم البائع البضائع فى المكان الاول لناقل المشترى المتفق عليه وليس حتى وصول البضاعة الى الوجهة الاخيرة.

  • يجب الانتباه أنه فى حالة CIP , CIF يقوم البائع فقط بشراء التأمين على اساس أنه جزء من التكلفة المتفق عليها.
slide126

من هو الذى يتحمل تكلفة شحن البضاعة وتفريغ الشحنات عند استعمال احدى المصطلحات الاتية؟

  • DAT, DAP, CPT, CIP, CFR, & CIF
slide127

DAT

  • يلزم البائع بوضع البضاعة تحت تصرف المشترى وبعد تفريغها فى النقطة او المكان فى الميناء او المطار المتفق عليه.
  • DAP
  • يلزم البائع يوضع البضائع تحت تصرف المشترى على الناقل جاهزة للتسليم فى المكان المسمى .
slide128

CPT, CIP, CFR, & CIF

  • فى الحالات أعلاه يجب على الطرفين البائع والمشترى التحديد بصورة واضحة للنقطة فى الميناء المتفق عليه لان التكلفة حتى تلك النقطة يتحملها البائع.
slide129

التأمين

  • تتعرض كل الكائنات ومن بينها البضائع بكل انواعها واحجامها لاخطار مختلفة وعادة ما تنتج مثل هذه الاخطار عن أسباب مختلفة ومتنوعة لا قدرة على منع تحققها وعند حدوثها قد لا يكون فى الامكان القدرة على تحمل تبعاتها منفردا.
slide130

عدم القدرة على تحمل نتائج تبعات الحوادث او الاحداث ظهرت الحاجة الى طرق ووسائل مختلفة تهتم بالتعامل او مواجهة مثل هذه الاخطار للحيلولة دون وقوعها او بالتقليل من معدلات حدوثها واثارها ان حدثت.

  • نظام التامين بانواعه المختلفة هو نوع من ادارة المخاطر يستعمل كحافز ضد المخاطر المحتملة والغير مؤكدة.
  • التامين يعمل على تحويل المخاطر والخسائر بانصاف من كائن الى كائن آخر نظير دفع مبلغ من المال.
slide131

عملية التأمين يترتب عليها أن الجهة أو الشخص المؤمن نظير خسارة بسيطة معلومة تدفع للشركة المؤمنة فى مقابلها تلتزم الشركة المؤمنة بتعويض المومن فى حالة الخسارة الكبيرة المحتملة.

slide132

اخطار النقل عموما يمكن تقسيمها الى:

  • اخطار النقل البحرى.
  • اخطار النقل النهرى
  • أخطار النقل البرى.
slide133

شركة التأمين هى شركة تبيع التأمين لاطراف اخرى.

  • الاطراف الاخرى هم المؤمن عليهم أو حاملى بوليصة التأمين.
  • رسم فئة التأمين هو من العوامل التى بموجبها تحديد المبلغ الذى يتم دفعه نظير خدمة تأمينية معينة ويسمى قسط التأمين.
slide134

قسط التأمين:-

  • قسط الأمين بصفة عامة يتراوح بين 1% الى 2.5% ثم يرتفع الى أكثر ويتوقف تحديد قيمة القسط على عوامل كثيرة منها:-
  • نوع البضاعة

البضاعة القابلة للكسر او الضياع قسط تامينها اكبر من تلك الغير قابلة للكسر او الضياع (الزجاج والشواكيش).

slide135

البلد أو المنطقة

البلدأو المنطقة التى لديها تاريخ فى

مخاطر الفقدان ومسافاتها بعيدة تصبح

احتمالات مخاطرها اكبر وعليه قسط

تأمينها أكبر.

slide136

قيمة البضاعة.

  • وسيلة الترحيل

بصفة عامة الترحيل بالبحار قسطه اكبر من الترحيل بالبر والترحيل بالبر قسطه اكبر من الترحيل بالجو .

بصفة عامة الترحيل بالجو اكثر تأمينا من

الترحيل بالبحر او الارض واسرع الى المكان

النهائى.

slide137

المؤمن يتحصل على عقد يسمى بوليصة التأمين والتى تحوى كل التفاصيل والشروط والظروف التى توضح كيفية تعويض المؤمن عليه.

  • وثيقة التأمين البحرى عبارة عن مستند لا تتطلب القوانين شروط قانونية أو رسمية بشكلها أو فى صيقتها وان كان هتالك حد ادنى من البيانات التى يجب ان تتضمنها:
slide138

وثيقة التأمين البحرى

  • اسم المؤمن اوالمستفيد او تكون مستحقة الدفع الى....... .
  • قيمة التامين.
  • نوع بنود التامين A , B , C . أو بنود الحرب أو غيرها.
  • تاريخ اصدار بوليصة التامين الذى يجب ان يكون فى اوفبل وضع البضاعة على السفينة.
  • اسم وكيل التامين الذى تقدم له اى مطالبة فى ميناء الوصول.
slide139

وصف للبضاعة والطرود.

  • العلامات والارقام.
  • رقم الحاوية (ان وجدت).
  • رقم الرحلة بحرية او جوية.
  • اسم ميناء المغادرة بحرى او جوى.
  • اسم ميناء الوصول.

12. اسم اى ميناء وسيط ثم

13. اسم الميناء الاخير.

slide140

14. قسط التامين

15. شرط التحكيم.

16. اسم السفينة واسم الربان وجنسيته.

slide141

تتخذ وثيقة التأمين صورا متعددة ومن اهمها:

  • وثيقة التأمين الفردية وهى تصدر لتغطية موضوع تأمين محدد.
  • وثيقة التأمين المركبة ويطلق عليها احيانا وثيقة التأمين الشاملة او وثيقة تأمين جميع الاخطار.
  • وثيقة التأمين الجماعية هذه الوثيقة لتغطية اشياء متشابة من خطر واحد محدد (خيانة الامانة).
slide142

ما هو الخطر؟

  • الخطر يعنى الاشراف على الهلاك.
  • لفظ الخطر يستخدم للدلالة على حالة مادية او معنوية بعينها.
  • مثل خطر الحريق, خطر الحروب, خطر طرق المرور السريع, خطر التيارات الكهربائية وهذه كلها نعنى بها الاخطار المادية.
slide143

خطر الحالات المعنوية مثل عدم معرفة المرفق لنتائج معاملاته المالية عند بداية العام المالى او نتيجة مبارة فى كرة القدم قبل بداية المباراة.(نتيجة مباراة فريق المريخ وزيسكو الزامبى الاخيرة).

  • اى مرفق لايستطيع معرفة ما سيحدث له او لممتلكاته وكل ما يحيط به فى المستقبل المنظور او البعيد مما يخلق حالة معنوية معينة نوصفها بالخطر.
slide144

قاعدة التأمين

  • التأمين يشمل أموال مقدمة من عدة جهات بغرض دفع مبالغ لاخطار غير معلومة الحدوث والتى ربما تحدث لتلك الجهات.
  • المؤمن عليهم يشملهم التأمين بموجب الرسوم التى تدفع من قبلهم والتى يتم تحديدها بموجب احتمالات حدوث الحدث وحجمه.
slide145

شركات التأمين عبارة عن مرافق تجارية وتمثل ركيزة كبيرة فى مجال الخدمات المالية.

  • المؤسسات الفردية يمكنها أن تقوم بما يسمى ألتأمين ألذاتى عن طريق توفير موارد لاى خسائر مستقبلية محتملة.
slide146

يفرق الاسلام بين نوعين من ألتامين وهما:-

  • التأمين التجارى.

2. ألتأمين ألتعاونى.

slide147

ألتأمين التجارى:-

  • هو عقد ين شركة التامين والمستأمن يقضى بأن يدفع المستأمن مبلغ من ألمال فى صورة أقساط على أن يأخذ تعويض فى حالة تحقق خطر معين وتحصل شركة التامين على ارباحها أولا من الفرق بين الاقساط المدفوعة من عملائها والتعويضات التى تم انفاقها فى حالة تحقق الخطر وثانيا من عوائد استثمارات الدخل وفقا للمعادلة الاتية:-
  • الربح = الاقساط المحصلة + استثمارات الدخل – الخسائر المحققة – مصروفات عملية التامين.
slide148

التامين التجارى أجمعتكل الجماعات والمؤسسات الاسلامية على حرمته وقد جاء هذا التحريم بناء على توافر عدة اشكال لمعاملات اسلامية محرمة فى عقد التامين.

  • الشريحة التالية تبين أشكال المعاملات الغير اسلامية.
slide149

أولا عقد التامين تعويض مالى احتمالى فيه غرر المستامن لا يعلم عند توقيع العقد ما سوف يعطيه أو ياخذه.

  • ثانيا عقد مخاطرة مالية للطرفين وهما يجهلان ما سيحدث مستقبلا(مغامرة).
  • ثالثا شركة التامين قد تدفع للمستامن اكثر مما دفع او تدفع له مبلغ معادل لما دفعه (ربا).
slide150

التامين التعاونى:-

التامين التعاونى يقوم على مبدأ أن مايتم دفعه من أقساط هو على سبيل التبرع وينطبق ذلك على كل مجموعة المشتركين بهدف استخدام ما يتم جمعه فى مساعدة المحتاجين ولا يعود للمشتركين من هذه التبرعات شى سواء رؤس الاموال او الارباح او اى عائد استثمارى آخر لان هذه الاموال تعتبر تبرعات من المشتركين يرجى منها الثواب من الله لا الربح وكل انواع عقودات التامين التى تبرمها شركات التامين الاسلامية ينطبق عليها هذا المبدأ.

هذه الصيغة من التأمين ليس تجاريا.

slide151

نوع الاخطار:

  • اهتمامنا سيركز على نوع واحد من الاخطار وهى الاخطار الاقتصادية التى ينتج عن تحققها خسارة مالية مثل:
  • خطر الحريق واثره فى فقدان الممتلكات.
  • خطر الزلازل واثره فى تدمير الممتلكات.
  • خطر الحروب.
slide152

تابع الاخطار الاقتصادية

  • الاخطار الاقتصادية يمكن تقسيمها الى قسمين:
  • الاخطار التجارية
  • الاخطار بصفة عامة.
  • الاخطار التجارية:

هى اخطار يتسبب في حدوثها الانسان وان كان لايعلم بنتائج تحققها مسبقا.هل سيؤدى تحققها الى ربح او خسارة؟ المرفق او الشركة تقبل على مثل هذه الاخطار بالاختيار.

slide153

تابع الاخطار التجارية

  • المرفق الذى يشترى بضاعة بغرض اعادة بيعها قد يحقق من وراء ذلك ربحا اذا ما ارتفع سعر السلعة, لكن لو انخفض السعر لتحمل من وراء ذلك خسارة.
slide154

الاخطار البحتة

نعنى بالاخطار التى ينتج عن تحقيق مسبباتها خسارة مالية ولا ينطوى مثل هذا التحقيق على اى فرص للربح كما فى الاخطار التجارية.

الاخطار العامة تنتج عن ظواهر طبيعية او عامة لا قدرة على منع او تجنب الخسارة التى تنتج عنها.

slide155

هذه الاخطار تواجه المرفق بصفة عارضة وينتج عن تحققها خسارة مالية لذا كان تجنبها امر مرغوب فيه طالما ان ذلك سيجنبهم الخسارة التى تنتج عن تحققها.

اخطار الحريق ,الانفجار,والسرقة امثلة للاخطار العامة.

slide156

الاخطارالبحتة

  • الاخطار البحتة يمكن تقسيمها الى قسمين:
  • الاخطار العامة.
  • الاخطار الخاصة.
slide157

الاخطار العامة

هى اخطار غير شخصية الا ان اثر تحققها يلحق بجماعات كبيرة من الافراد فى وقت واحد.

مثل هذه الاخطار قد تتعلق بالظروف السياسية والاجتماعية كاخطار الحروب والاضطرابات,او قد تتعلق بالتنبؤ فى مجرى النشاط الاقتصادى (مثل ازمة سوق المواسير بالفاشر او السوق العقارية الاخيرة فى الولايات المتحدة).

slide158

الاخطار العامة

يمكن ان تنشأ لتغيرات مفاجئة فى الظروف الطبيعية كاخطار الفياضانات والامطار او عدم هطول الامطار وغالبا ما تتحمل الحكومات مثل هذه الاخطار.

مثل هذه الاخطار تكون عامة اوشاملة اى تكون فى صورة كارثة مالية مما يؤدى الى عزوف شركات التامين عن تغطية مثل هذه الاخطار.

slide159

الاخطار الخاصة

وهى الاخطار الشخصية فى نشاتها اى يتسبب فى نشأتها شخص معين بالاضافة الى ان اثرها يكون محدودا ويمكن التحكم فى ظروف حدوثها وفى النتائج المترتبة عليها.

slide160

القسط او مقابل التأمين:

  • هو ما يدفع مقابل قيام شركة التأمين بدفع مبلغ التأمين أو قيمة التعويض عند تحقق الخطر
  • فى تأمين الممتلكات يعتمد القسط على الخبرة الماضية لشركة التأمين فى اى نوع من انواع التأمين وخاصة بالنسبة لاحتمالات الخطر.
slide161

مدة التامين:

  • يشمل اتفاق طرفا التعاقد فى وثيقة التأمين على تأريخ بداية سريان الوثيقة وتاريخ انتهاء سريانها على ان يكون ذلك مقرونا بساعة معينة وان قسط التأمين قد تم سداده.
  • مبلغ التأمين:
  • قد ينص فى وثيقة التأمين على مبلغ التأمين صراحة كما هو الحال فى التأمينات النقدية.
  • اما فى تأمينات الخسائر كتأمينات الممتلكات فان الامر يختلف حيث يمثل مبلغ التأمين الحد الاقصى للتعويض.
slide162

الشروط الاساسية لاى خطر:

  • ان يكون الخطر محتمل الحدوث وهذا يعنى الا يكون الخطر مؤكد الحدوث (طرفى التعاقد سيرفضانه).
  • أن يكون تحقق الخطر امرا مستقبلا فليس من المنطقى ان يتم التأمين على خطر قد زال فعلا قبل طلب التأمين واجراء التعاقد (قبول تأمين على عقار من خطر الحريق فى حين ان العقار نفسه قد ازيل).
slide163

الا يقع الخطر بارادة المستأمن ويقتضى هذا الشرط

بالا يكون الخطر المؤمن عليه نتيجة لعمل ارادى بحت من

جانب المستفيد من التامين اى ان يكون وقوع الخطر

عرضيا.

  • الا يكون الخطر عاما يقتضى هذا الشرط بألا يكون

الخطر من النوع العام الذى يصيب نتائجه جماعات كبيرة

كأخطار الحروب واخطار الزلزال والبراكين والفيضانات

نظرا لفداحة الخسائر ولصعوبة قياس احتمال تحققها بدقة.

5. ان تكون الخسائر الناتجة عن تحقق الخطر مادية

slide164

بما ان عقدالتامين عقد تعويض فاذا تحقق الخطر المؤمن منه قامت شركة التأمين بتغطية الخطر.فاذا كانت نتيجة الخطر خسارة نفسية او معنوية فلن يكون هنالك تعويض.

slide165

الشروط الفنية

  • ألا يكون الخطر صعب الاثبات يتطلب الامر لاثبات وقوع اى خطر تحديد كل من زمان ومكان وقوع الحادث المؤمن منه فلا يمكن التامين من الحريق على نقود ورقية موجودة فى بيت صاحبها لان مجال الغش والخداع ربما يكون كبيرا.
slide166

التأمين البحرى:

  • صاحب تطور نمو وسائل النقل بين الدول تعرض وسائل النقل والبضائع والمواد المنقولة عليها الى اخطار عديدة.
  • كان على اصحاب السفن والبضائع والمواد المنقولة الى التفكير فى الحد من وقوع هذه الاخطار او العمل على تقليل اثارها ان هى حدثت.
slide167

التأمين البحرى هو عقد يتعهد المؤمن بموجبه بتعويض المؤمن له عن الخسائر البحرية وهى المخاطر التى تنشأ عن مخاطر بحرية.

  • الاخطار البحرية هى الاخطار الناشئة عن الملاحة البحرية او عن العمليات التابعة للرحلة البحرية بشرط تحقق الخطر المؤمن منه على سطح البحر.
  • عند التأمين على البضائع تأمينا بحريا يجوز الاتفاق على ان تضمن شركة التأمين الاخطار التى تلحق بمثل هذه البضاعة قبل اجراء عملية شحنها او بعد اجراء تفريغها فى ميناء الوصول.
slide168

يوفر التامبن البحرى التغطية للبضائع المشحونة عن طريق البحر , الانهار , البحيرات , الجو , السكة حديد , والطرق البرية.

  • يعمل على تعويض اصحاب البضائع عن الخسائر والمصروفات التى تلحق ببضائعهم نسبة لتعرضها لاخطار مؤمن عليها أثناء النقل أو الشحن.
slide169

التامين البحرى يغطى الخسائر او الفقدان للسفن , الشحنات , او اى وسيلة ترحيل للشحنات بين نقطة بداية الشحن ونهاية مكان الوصول.

  • التامين البحرى مبنى عل قواعد اساسية كما فى بقية التامينات وتتلخص فى الاتى:
  • المصلحة التامينية:

عندما تفقد البضائع او تتلف مالك البضاعة او الذى له حق عليها يعانى من خسارة ,فشل,فى تحقيق الفائدة او تحمل التزام وفى هذه الحالات يعتبر لديه مصلحة تأمينية.

slide170

حسن النية:

  • أقصى حد لحسن النية هو احد الشروط المهمة فى عقودات التامين.
  • الشحنة قد تصل فى حالة جيدة او قد تصل فى حالة سيئة.
  • مبدأ التعويض:
  • التامين عقد تعويض للخسارة او الفقدان للمبلغ المتفق عليه والذى سيكون الاساس للتعويض.
slide171

الوثائق التى يمكن الحصول عليها من هذا النوع من التأمين يندرج تحت نموزج وثيقة التامين الصادرة من مجمع مكتتبى التأمين (بلندن) والتى يمكن أن تغطى اى من المجموعات الاربعة الموضحة فى الشريحة التالية:

slide172
المسمى الجديد

المسمى القديم

  • Institute Cargo Clauses A
  • Institute Cargo Clauses B
  • Institute Cargo Clauses C
  • Institute Clauses

ALL RISKS(AR)

  • Institute Clauses

With Average (WA)

  • Institute Clauses Of Particular Average (FPA)
slide173

المجموعة )A ) (INISTITUTE CARGO

( CLAUSES

2. المجموعة (B ) (INISTITUTE CARGO

( CLAUSES

3. المجموعة (C ) (INISTITUTE CARGO CLAUSES )

4. مجموعة الحرب (INSITUTE WAR CLAUSES )

slide174

بنود معهد الشحن A, B, C تستبعد على وجه التحديد مخاطر الحرب , مخاطر الاضرابات , اعمال الشغب , الاضطرابات المدنية , ومخاطر التاخير.

  • بنود معهد الشحن المتعلقة بالحرب تستبعد على وجه التحديد الخسارة او الفقدان او المصروفات المترتبة او نتيجة استعمال عدائى لاسلحة حرب ذرية او مواد انشطارية او مواد ذات قوة مشعة.
slide175

مخاطر التأمين البحرى مقسمة على ثلاثة مجموعات تصدر بها وثائق التأمين وهى على النحو التالى:

  • المجموعة (A )
  • تغطى كل أنواع المخاطر بالاضافة الى التلف المتعمد والقرصنة.
slide176

المجموعة (B ) :

  • تغطى أخطار الزلزال , الصواعق , التجريف , التلف على ظهر السفينة الناتج من هياج مياه البحر , البحيرة ,أو النهر الفقدان الكلى للطرود عند الشحن او التفريغ.
slide177

المجموعة (C )

  • تغطى اخطار الحريق , الانفجارات , الغرق ,الخروج من مسار الطريق , الاصطدام , تفريغ البضاعة فى ميناء بسبب الحجز عليها , التخلص من البضائع , التضحية , مصروفات الانقاذ.
slide178

البضائع المرحلة بالجو:

  • البضائع المرحلة بالجو مغطبية بكل اخطار الطيران ماعدا تلك المتعلقة بالحرب.
  • البريد المسجل:
  • مغطى ببوليسة تأمين تشمل كل الاخطار تحت المجموعة (A ).
slide179

الترحيل بالسكة حديد أو الطرق

  • تغطية المجموعتين (B ) و (C ).
slide180

بنود الحرب (INSTITUTE WAR CLAUSES )

  • بنود الحرب تغطى :
  • مخاطر الحرب , مخاطر الاضرابات , اعمال الشغب , الاضطرابات المدنية .
  • الخسارة او الفقدان للشى المؤمن نتيجة الاعمال العدائية , العمليات الحربية , الحرب الاهلية , الثورات , التمرد , العصيان المسلح , الصراعات الاهلية , الالغام , الطوربيدات , القنابل , او اى متحركات حربية اخرى.
slide181

التغطية تحت بنود بوليصة الحرب:

  • تحت بوليصة بنود الحرب التامين يسرى فقط عندما توضع البضاعة او الشى المؤمن عليه فى سفينة تعمل باعالى البحار وينتهى عندما يتم تفريغ الشى المؤمن عليه من سفينة اعالى البحار فى ميناء الوصول او مكان التفريغ او مضى خمسة عشر يوما تحسب من منتصف اول ليلة وصول السفينة الى الميناء المتفق عليه او مكان التفريغ ايهما اول.
  • تحت هذا البند البضاعة او الشحنة فقط مؤمنة وهى على ظهر السفينة.
slide182

فى حالة السماح باعادة الشحن وعند وصول السفينة الى الميناء الوسيط او المكان الذى سيتم فيه تفريغ الشحنة فى سفينة اخرى التامين ينتهى بعد خمسة عشر يوما تحسب من منتصف ليلة وصول السفينة الى الميناء الوسيط ويلحق عندما يشحن الشى المؤمن عليه فى السفينة الثانية ويبقى سارى المفعول خلال الخمسة عشر يوما.

slide183

الاخطار البحرية:

  • تتعرض الرحلة البحرية الى اخطار بحرية عديدة أهمها:
  • أخطار البحار التى تنشا عن ثورات واضطرابات البحار والمحيطات والتصادم.
  • القرصنة.
  • تغير العوامل الجوية واخطار الرمى فى البحر.
  • الحريق.
  • تسرب مياه البحر.
slide184

تابع الاخطار البحرية:.

  • اخطار الحرب.
  • السلب والاستيلاء.
  • المنع والائقاف بواسطة المحاكم.
  • خيانة الملاحين.

10. اى اخطار مشابه تشملها وثيقة التأمين.

slide185

المخاطر البحرية:

  • يمكن تقسيم المخاطر البحرية الى ثلاث انواع رئيسية وهى:
  • السفينة.
  • البضائع والمنقولات.
  • اجرة الشحن.
slide186

السفينة:

  • يكون جسم السفينة ومحتوياتها من ماكينات ومواد متعلقة بالسفينة وغرف البحارة واغراضهم هو محل التامين حيث يعتبر هنا من تأمينات الممتلكات والذى يهدف الى توفير الحماية المادية لملاك وحائزى السفن.
slide187

البضائع والمنقولات

التأمين على الممتلكات من اكثر التأمين البحرى شيوعا ويشمل كافة انواع البضائع سواء أكانت مغلفة فى صناديق خشبية او ورقية او حاويات او غير مغلفة كالحبوب ومواد البناء والمواد صغيرة الحجم مرتفعة القيمة.

slide188

يهدف التامين هنا الى تعويض اصحاب البضائع

المنقولة او اصحاب المصلحة فيها اثناء الرحلة

البحرية من اخطار مياه البحر وكذلك

اخطارالغرق والتصادم والجنوح للسفن

وكذلك الانفجار والبرق والهزات الارضية

والقرصنة وغيرها حسب شروط وثيقة

التأمين.

slide189

تابع البضائع والمنقولات

  • الخسائر تتلخص فى نوعين رئيسين:
  • الخسائر الكلية.
  • الخسائر الجزئية
slide190

الخسائر الكلية وتتكون من نوعين:

  • الخسائر الكلية الفعلية.
  • الخسائر الكلية التقديرية.
  • الخسائر الكلية الفعلية:
  • يقصد بها الهلاك او الفناء المادى التام للشى موضع التامين او فقد الشى لنوعيته, الاول متل حالة غرق السفينة, والثانى مثل تسرب مياه البحر لشحنة من السكر, او تحجر شحنة من الاسمنت بسبب تسرب المياه اليها.
slide191

الخسائر الكلية الفعلية تعنى ايضا حرمان المؤمن له من الشى موضوع التامين دون هلاك فعلى للشى مثل وقوع بضاعة مؤمن عليها من خطر الحجز والاستيلاء عليها فى يد العدو, او تغيب سفينة دون وصول اخبار عنها بعد انقضاء فترة معقولة بعد موعد وصولها المحدد مسبقا.

slide192

الخسارة الكلية التقديرية:

  • فى هذا النوع من الخسائر لا يتعرض الشى موضوع التأمين للهلاك الكلى ماديا كما هو الحال فى الخسارة الفعلية ولكن المؤمن له يعتبر ان هنالك خسارة كلية من الناحية التجارية التقديرية مثل فى حالة استحالة اتمام ارسال بضائع الى المكان المحدد لها بسبب حجز قضائى على السفينة.
slide193

الخسائر الجزئية:

  • تنقسم الخسائر الجزئية الى نوعين:
  • الخسائر العامة.
  • الخسائر الخاصة.
  • الخسائر العامة هى الخسائر التى يكون سببها او تنشأ مباشرة عقب اجراء يقوم به كابتن السفينة بقصد السلامة العامة وتشمل اى تضحية او اى مصروفات انفقت لذلك الغرض.
slide194

يشترط لاعتبار الخسارة الجزئية خسارة عامة شروط ثلاث:

  • أن تكون هناك تضحية على ان تكون بارادة الكابتن لمصلحة المخاطر البحرية المشتركة.
  • ان تكون التضحية لتجنب خطر تتعرض له الرسالة

البحرية.

3. ان تتم التضحية لتحقيق السلامة العامة للمخاطر البحرية.

slide195

امثلة للخسارة العامة:

  • اذا نفد وقود السفينة وتصرف الكابتن بأن استخدم جزءا من البضاعة المشحونة كوقود لانقاذ السفينة وما عليها.
  • اذا شب حريق فى السفينة وتخلص الربان من بعض البضائع سريعة الاشتعال بالقائها فى البحر لانقاذ السفينة وما عليها من بضائع.
slide196

عند جنوح السفينة وراى الكابتن التخلص من بعض البضائع الثقيلة بالغائها فى البحر من اجل تعويم السفينة.

  • عند هياج االبحر مما دفع السفيتة الى منطقة صخرية وعجز الكابتن على تعويمها باستخدام المعدات الخاصة بالسفينة مما حدا به بالاستعانة بقاطرة مؤجرة لتعويم السفينة .
slide197

تابع الخسارة العامة:

  • الخسارة العامة مهما كان نوعها تتسم لتحقيق مصلحة للجميع لهذا تقتضى العدالة بألا يختص بهذه الخسائر جهة معينة بل يجب ان توزع على جميع اصحاب المصالح وهى:
  • السفينة.
  • البضاعة.
  • اجرة الشحن.
slide198

تقوم نسب الاشتراك فى الخسارة العامة على الاسس التالية:

  • السفينة على اساس قيمتها لاصحابها وبحالتها عند وصولها الى مكان نهاية الرحلة ذلك على اساس انها سليمة فاذا كانت مصابة فيخصم من القيمة السابقة قيمة تكاليف اصلاح الاجزاء المعطوبة.
slide199

تابع الخسارة العامة.

  • اجرة الشحن
  • وهو المبلغ الذى كان معرض للضياع وتم تحصيله بشرط خصم المصاريف التى تنفق فى سبيل الحصول عليه.
slide200

شرط المتوسط (ِAVERAGE )

  • كلمةAVERAGEفى لغة التأمين تعنى خسارة وكلمة PARTICULAR تعنى جزئى.
  • شرط المتوسط موجود فى كل بوليصة تصدرها اى شركة وتأمين وكلمة متوسط يعنى بها أمرين:
  • الاول:
  • عند حدوث خسارة جزئية او صيانة اصطرارية للسفينة يتم تطبيق مبدأ المتوسط وهذه الحالة يمكن ايضا ان تطبق فى حالة القاء بعض الشحنات فى البحر لمصلحة عامة مما يستوجب مساهمة المشاركين فى الرحلة من ملاك السفينة واصحاب الشحنات.
slide201

الثانى:

  • الحالة الثانية عندما يقوم احد المؤمنين بالتامين على بضائعه باقل من القيمة الحقيقية المتوسط يطبق لدفع تعويض أقل.
slide202

مثال

  • سفينة قيمتها 1,000,000 جنيه وشحنت عليها بضائع لشركة التوليد المائى 500,000 جنيه ويضاعة اخرى لسكر كنانة 200,000 جنيه وكانت اجرة الشحن المستحقة للشركة المالكة للسفينة 50,000 جنيه تعرضت السفينة وشحنتها لخطر عام بحرى مما اضطر الكابتن لالقاء بضاعة كنانة فى البحر بالكامل.
slide203

وفقا للقواعد:

  • الخسارة 200,000.00 جنيه قيمة بضاعة شركة كنانة التى تم القاؤها فى البحر.
  • قيمة اطراف المخاطرة:
  • قيمة السفينة 1,000,000.00
  • قيمة بضائع شركة التوليد المائى 500,000.00
  • قيمة بضائع شركة كنانة 200,000.00
  • قيمة النولون 50,000.00
  • القيمة الكلية 1,750,000.00
slide204

نسبة المساهمة = قيمة البضاعة التى القيت فى البحر / القيمة الكلية للبضائع.

  • = 200,000.00 /1,750,000.00 = 01142%
  • مساهمة السفينة = 114,300.00
  • مساهمة شركة التوليد المائى = 57,100.00
  • مساهمة شركة سكر كنانة = 22,900.00
  • مساهمة اجرة النولون = 5,700.00
  • الجملة 200,000.00
slide205

مما تقدم فى الشريحة السابقة ان شركة سكر كنانة ستساهم فى الخسارة بمبلغ 22,900.00جنيه. وستعوض من بقية المساهمين بمبلغ 177,100.00 جنيه.

slide206

2. الخسائر الجزئية الخاصة:

  • هى الخسارة التى تخص الشخص المعنى وهى خسارة جزئية يتحملها من نصيبه ومن امثلتها تعرض جزء من بضاعة يملكها شخص معين للحريق او عند الكسر اثناء النقل.
  • الخسائر الجزئية الخاصة هى التى تحدث بصفة عرضية نتيجة حادث مؤمن منه وذلك عكس الخسارة الجزئية العامة فانها تحدث بصفة اختيارية متعمدة.
slide207

تابع الخسائر الجزئية الخاصة

  • فى حالة فقدان البضاعة فى المحطة الاخيرة يتم دفع المبلغ المتفق عليه فى بوليصة التامين.
  • فى حالة ان تكون البضاعة تلفت اثناء الطريق وقبل وصولها الى الوجهة الاخيرة المبلغ الذى يمكن دفعه بواسطة شركة التامين يحسب كنسبة من القيمة المؤمن عليها.
slide208

المساهمات:

  • أى شركة تامين قامت بسداد خسارة بموجب بوليصة تأمين لها الحق فى استعادة نسبة من المبلغ من شركات التامين التى عليها التزامات نحو تلك الخسارة.
  • المؤمن ربما يؤمن أكثر من تأمين على نفس الموضوع لدى شركات مختلفة بغرض الحصول على تعويضات متعددة عند حدوث الخسائر مما يجعله يحقق ربحا وهذا يعد انتهاك لمبدأ التعويض الاساسى الذى يحظر التربح من عمليات التامين.
slide209

المؤمن ملزم بالتامين بقيمة البضاعة الكلية واذا لم يتم ذلك الشركة ستطبق عليه شرط المتوسط والموجود فى كل بوليصة من بواليص التأمين.

  • مثال 1:
  • بضائع قيمتها 100,000.00 جنيه تم تأمينها بمبلغ 75,000.00 جنيه وحدثت خسائر قيمتها 10,000.00 جنيه فى هذه الحالة شركة التأمين تطبق مبدأ المتوسط وتدفع فقط 7,500.00 جنيه وليس 10,000.00 جنيه وذلك بسبب أن التامين كان على 75% من قيمة البضاعة الاصلية لدى الشركة واحتفظ المؤمن لنفسه بتغطية 25% من مصادره الخاصة فى حالة حدوث خسارة.
slide210

مثال 2

  • بضاعة قيمتها 90,000.00 جنيه تم تأمينها بمبلغ 75,000.00 جنيه وحدثت خسارة قيمتها 10,000.00 جنيه.
  • تغطية شركة التأمين ستكون مايعادل 83.13% ويتحمل المؤمن من مصادره الخاصة 16.67%.
slide211

الشريحة التالية توضح المخاطر المغطاة والاستثناءات لكل مجموعة من مجموعات وثائق التامين A , B , و C .

  • تغطى الخسارة او التلف الذى يحدث للموضوع المؤمن عليه بسبب
  • المخاطر المباشرة فى حالة المجموعة A او منطقىا يمكن ان يعزى .السبب فى حالتى المجموعة B و C
slide214

مخاطر الحروب

  • فى العادة بوليصة التامين لا تغطى أى سفينة تبحر فى مناطق حرب. (سفينة تبحر فى الخليج اثناء جرب الخليج).
  • لتغطية مخاطر الحرب يجب ان تنص البوليصة على ذلك وان يتم دفع مقابل ذلك رسوم اضافية لتغطية المخاطر التى تحدث فى منطقة الحرب.
slide215

المخأطر التى لا تغطيها بوليصة التامين تحتاج الى طلب تأمين اضافى عليها وتتلخص فى الاتى:

  • الاضطرابات المدنية الناتجة عن اعمال عدائية لقوة محاربة.
  • الحروب المدنية.
  • الارهاب والاحداث التى تحدث على خلفيات سياسية.
  • الخسارة الناتجة عن استعمال اسلحة ذرية او اسلحة انشطارية او مواد انصهار او مواد مشعة.
  • التمرد.
  • العصيان.
slide216

الخسارة الناتجة عن انفجار الالغام او الطوربيدات او مخلفات اسلحة الحروب.

  • الخسارة الناتجة عن القبض , المصادرة , الاعتقال , ما عدا القرصنة والتى تغطيها المجموعة A .
slide217

اجراءات اصدار وثائق التأمين البحرى

  • تختلف اجراءات اصدار وثائق تأمين الممتلكات الاخرى حيث تبدأ اجراءات اصدار وثائق التأمين البحرى عن طريق السمسار البحرى.
  • طلب التأمين:
  • يتقدم المؤمن له او وكيله الى احد السماسرة البحريين بطلب موضحا فيه معلوماته عن الشى موضوع التأمين مراعيا توافر حسن النية حيث يختلف التأمين البحرى فى انه يتم دون معاينات كما فى تأمين الممتلكات الاخرى.
slide218

طلب التأمين على بضاعة:

  • يبدأ ببيانات عن البضاعة كنوع البضاعة,قيمتها,طريق تغليفها, ورقم الاعتماد المستندى او طريقة السداد,اسم المؤمن له,اسم السمسار البحرى,اسم المستفيد من التأمين فى حالة وقوع خسارة يلى ذلك اسم السفينة التى سيتم الشحن عليها,ومكان بدء ونهاية سريان التأمين ,وقيمة القسط الاجمالى,وعدد الصور المطلوبة من وثيقة التأمين الاصلية.
  • وينتهى الطلب بتوقيع السمسار وتوقيع ممثل المؤمن.
slide219

اخطار التغطية المؤقت

  • هو اخطار مؤقت يقدمه المؤمن الى المؤمن له ويحل محل وثيقة التأمين ويستمر مفعوله لحين اصدار وثيقة التأمين الاصلية.
slide220

تابع الخسارة العامة

  • البضاعة:
  • تقدر قيمتها بسعر السوق فى الميناء الذى انتهت عنه الرحلة ويخصم قيمة النولون ومصاريف التفريغ واية مصروفات اخرى نظير تسليم البضاعة.
  • لا تؤخذ فى الاعتبار الا البضائع التى توجد على ظهر السفينة عند القيام بالتضحية الاختيارية.
slide221

وثائق التامين على البضائع:

  • تغطى هذه الوثائق الخسائر التى يتعرض لهاالمؤمن لهم بسبب الاخطار التى تتعرض لها بضاعتهم اثناء نقلها بحرا او جوا وذلك فى حدود مبلغ تأمين يتفق عليه مقدما.
  • من اهم الاشتراطات التى تتضمنها وثيقة التامين على البضائع الاشتراطات الاتية:
  • تحديد الاخطار التى تقطيها الوثيقة وهى:
slide222

تابع الاخطار التى تغطيها وثيقة التامين على البضائع:

  • أخطار البحر ويقصد بها الحوادث القهرية او حوادث البحر فلا تشمل الفعل العادى للامواج او الرياح.
  • خطر الامطار بشرط ان تكون الخسارة نتيجة خطأ من الربان او البحارة.
  • السرقة ولاتشمل التغطية السرقة العادية لكنها تغطى السرقة بالاكراه او المصحوبة بعنف.
  • تشمل التغطية اخطار الرمى فى البحر والقرصنة المنظمة وخيانة الربان والملاحين والحريق.
slide223

شرط الملحوظة:

  • يرد دائما فى نهاية الوثيقة بحروف بارزة للتنبيه عن وجود شروط يفترض ان يتم الاطلاع عليها ومن اهمها:
  • الحبوب,الاسماك,الجلود وما شابهها لا يغطى المؤمن ما يحدث لها من ضرر الا اذا كان ناشئا من خسارة عامة او خسارة خاصة نتيجة جنوح السفينة.
  • السكر والتبغ والجلود يغطى المؤمن الخسارة التى تحدث لها اذا زادت عن 5 %.
  • كل السلع الاخرى لا يتحمل المؤمن الخسارة التى تحدث لها الا اذا جاوزت هذه الخسارة 3% مع استثناء الخسارة العامة او الخسارة الخاصة نتيجة جنوح السفينة.
slide224

وثائق التامين المحددة:

  • يحدد هذا النوع من الوثائق نوع البضاعة المغطاة وتحديد ميناء الشحن وميناء التفريغ وتحديد نوع السفينة الناقلة للبضائع.
slide225

التقسيم بحسب مدة التامين

  • تامين الشحنة على البضائع:
  • الوثيقة تغطى الاخطار التى تتعرض لها البضاعة اثناء الرحلة ولا ينتهى مفعول هذه الوثيقة الا بعد اتمام تفريغ البضاعة على رصيف ميناء الوصول وحتى لو تم استعمال القوارب والصنادل والمواعين.
slide226

تابع تامين البضائع:

  • من اهم الاشتراطات التى ترد بوثائق تامين الرحلة على البضائع ما يلى:
  • شرط النقل بالعائمات والذى يقضى بان تغطى الوثيقة الاخطار الت تتعرض لها البضاعة اثناء نقلها بالعائمات القوارب والصنادل والمواعين وما شابهها
  • شرط الانحراف تكفل لصاحب البضاعة امتدادا فى الغطاء التامينى اذاما قام صاحب السفينة بالانحراف عن خط سيرها المحدد فى الوثيقة.
slide227

تابع تامين البضاعة

3. شرط تغيير الوجهة:

بمقتضاه يتم تغطية الاخطار التى تتعرض لها البضاعة فى حالة تفريغها فى ميناء خلاف ميناء الوصول لاسباب لا ارادية وتمتد هذه التغطية لحين تحقق احد امرين:

  • اولهما بيع البضاعة او تسليمها فى الميناء الذى تم تفريغها فيه او لحين وصول اخطار الى المؤمن بانتهاء وثيقة التامين.
  • ثانيهما وصول البضاعة الى ميناء الوصول المحدد بالوثيقة وذلك بعد اعادة شحنها.
slide228

المطالبة التامينية

  • الشخص المؤمن عليه ان يتخذ كل الاحتياطيات لتقليل الخسارة او الفقدان .
  • عليه ان يتقدم بالمطالبة ضد الشاحن او اى جهة اخرى قذ تكون مسؤلة عن الخسارة او الفقدان.
  • عليه ان يخطر شركة التامين فى الحال عن الفقدان او التلف الذى حدث وفق الفترة المحددة فى بوليصة التامين.
slide229

شركة التامين فى الغالب تقوم بتكليف مساح مخول له ذللك ليقوم بالفحص واعداد تقرير عن سبب الحادث وقيمة الشحنة.

  • المساح يقوم باعداد شهادة فقدان مرفق معها تقرير بالحقائق ويسلمه للمرسل اليه البضاعة.
  • المرسل اليه قد يدفع رسوم للمساح والتى يمكن استردادها من شركة التامين عند تكملة اجراءات التعويض.
slide230

عند تكملة اجراءات التعويض يقوم المؤمن بالتوقيع على شهادة احلال تعطى شركة التامين الحق فى البضائع المفقودة او التالفة.

  • بعد ذلك التوقيع المذكور اعلاه فقط تستطيع شركة التامين ان تتخذ الاجراءات ضد الناقل او اى جهة اخرى يكون هنالك احتمال فى تسببها للفقدان او الخسارة.
slide231

القيودات المحاسبية:

  • القيودات المحاسبية تترتب اما:
  • عن طلب مواد أو
  • طلب تقديم خدمة .
  • المواد او الخدمة اما مطلوب تقديمها لرئاسة الشركة او لاحد فروع الشركة خارج الخرطوم.
slide232

المواد مطلوبة :

  • كمخزونات
  • لعمليات صيانة ( صرف مباشر ).
  • للتاهيل. (صرف مباشر ).
  • لمشروع. (صرف مباشر ).
slide233

الخدمة الفنية :

  • لاعمال صيانة.
  • لاعمال تأهيل.
  • لاعمال مشروعات مستقبلية يتم النظر

فى تنفيذما حسب نتائج الدراسات.

slide234

التمويل سواء للمواد او الخدمات الفنية:

  • تمويل ذاتى من مصادر الشركة.
  • تمويل من وزارة المالية (منحة).
  • تمويل من وزارة المالية كقرض مسترد.
  • تمويل بقرض اجنبى (اتفاقيات فرعية) ,(سعر صرف ثابت ام متحرك).
slide235

مرابحة.

  • تسهيل مصرفى من البنك.
slide236

طريقة السداد

  • دفع كل المبلغ مقدما.
  • دفع جزء مقدم والاخر بخطاب اعتماد.
  • الدفع ضد المستندات او الشهادات.
  • الدفع باقساط.
slide237

عناصر تكلفة المواد:

  • التكلفة حسب العطاء او الاتفاق وبند التوصيل المختار.
  • كل المصروفات البنكية.
  • كل مصروفات الترحيل.
  • كل مصروفات التامين.
  • اى مصروفات مهما كان مسماها لها علاقة مباشرة اوغير مباشرة بطلب المواد.
slide238

المعالجات الحسابية المطلوبة:

  • وصول البضاعة ناقصة او فقدها.
  • المطالبات على شركات التأمين.
  • التسويات التى يتم الاتفاق عليها.
  • سداد المطالبات نقدا.
  • سداد المطالبات عن طريق حساب جارى.
slide239

عناصر تكلفة الخدمات الفنية:

  • كل التكلفة حسب العقد او الاتفاق.
  • اى مصروفات تدفع بالعملة المحلية بغض النظر عن مسماها.
  • الاقامة فى الفنادق.
  • تكلفة وسائل الترجيل.
  • تكلفة الاقامات
  • تكلفة اذونات العمل
  • اى تكلفة بغض النظر عن مسماها تتعلق بالخدمة المطلوبة.